Moms i Holland

Holland anvender et merværdiafgiftssystem (moms), der på hollandsk hedder Belasting tillagtde waarde (BTW). Dette system ligner meget det system, der bruges i andre lande i Den Europæiske Union. Ikke alle transaktioner er momspligtige, men i Holland er det meget almindeligt at opkræve denne moms. Den normale skattesats er 21%, og denne sats opkræves på (næsten) alle varer og tjenester fra virksomheder i Holland.

Hvis produkter importeres fra lande uden for EU, kan denne momssats også gælde. Holland anvender også en særlig lavere skattesats. Denne sats var 6% i mange år, og den gælder for bestemte varer og tjenester, f.eks. Fødevarer, medicin, kunst, antikviteter, bøger, adgang til museer, zoologiske haver, teatre og sport. Denne sats er blevet forhøjet til 9% fra 2019.

Momsen er en bredt forbrugsafgift, som alle EU-lande bruger, herunder Nederlandene. Som en forbrugsafgift placeres byrden ved at betale den på den endelige forbruger af varerne eller tjenesteydelserne. Mens alle EU-lande anvender momsafgift, kan hvert medlemsland træffe beslutninger om, hvad der skal skat og på hvilket niveau. Moms i Nederlandene betragtes som en indirekte skat, fordi den først betales til sælgeren af ​​varerne eller tjenesteydelserne. Sælgeren betaler derefter afgiften til indtægtsmyndighederne.

Flere oplysninger om den hollandske momssats

Merværdiafgiftssatsen i Holland er ret ligetil. Der er dog nogle undtagelser, der kan gøre det sværere at forstå hver eneste lille detalje. Hvis du vil være sikker på, at du gør alt rigtigt, ville det være bedst at ansætte en konsulent, der kan guide dig gennem processen. Intercompany Solutions for eksempel. Vi kan hjælpe med at etablere din virksomhed i Holland. Vi leverer virksomhedsløsninger til investorer og virksomheder over hele verden og servicerer internationale kunder, der er interesserede i virksomhedsdannelser og virksomhedstjenester. Vi hjælper iværksættere med alle aspekter af deres virksomheds setup. Læs mere om oprettelse af en virksomhed i Holland.

De forskellige momssatser i Holland

Holland har flere momssatser og en liste over varer og tjenester, der er fritaget for moms. Den vigtigste, generelle hollandske momssats er 21%, og det har været sådan siden 2012. Denne sats gælder for de fleste varer og tjenester.

Der er en særlig momssats på 9%, der gælder for en undersektion af varer, der betragtes som nødvendigheder. Varerne omfatter mad og drikke (men ikke alkohol), husdyr beregnet til landbrugsformål, medicinske nødvendigheder (såsom receptpligtig medicin), de fleste læsestoffer og frø til brug i landbrug og havebrug. Materialer, der er købt til renovering af hjemmet, beskattes også nogle gange med denne sats afhængigt af husets alder. Der er også et par tjenester, der beskattes med denne lavere 6% -sats. Blandt disse er frisørservice, ferieboliger, offentlige forestillinger, der betragtes som kunstneriske (skuespil og musikalske forestillinger) og de fleste transporttjenester.

Der anvendes en nul -momssats på varer, der ikke forbruges i Holland. Hvis de sendes til og forbruges uden for EU, vil der ikke blive pålagt moms. På samme måde, hvis varerne er købt af en juridisk forretningsenhed i et andet EU -land, er denne enhed ansvarlig for at opkræve moms til den endelige forbruger i det land, hvor den eksisterer. Men hvis varerne sendes til en slutbruger i et andet EU -land, skal du opkræve moms i Holland.

Momsfritagelser i Nederlandene

Holland har også en række undtagelser; synlig eksport er blandt disse. Disse er nul-vurderede. Hvis der gælder momsfritagelser, behøver du ikke betale skatten, og du kan heller ikke trække den fra. Der er en liste over tjenester, der er fuldstændigt fritaget for moms i Holland. Ved at være fritaget opkræver staten overhovedet ingen skat af dem. Disse undtagelser omfatter medicinske tjenester fra en læge eller sygeplejerske, banktjenester, forsikringsrådgivning og tjenester, børnepasningstjenester og uddannelsestjenester.

Journalistiske tjenester er også momsfritagne, men kun hvis den service, journalisten leverer, anses for at være intellektuel ejendomsret og kun er journalistens originale ideer. Det kan være svært at bestemme, hvad der er og hvad der ikke er momsfritaget, og det foreslås, at du altid taler med en lokal rådgiver for at fastslå din særlige momsstatus. Det er ikke muligt at kræve refusion af den moms, der opkræves over de omkostninger og investeringer, der er relateret til de varer og tjenester, der falder ind under momsfritagelserne. Varer og tjenester, der er fritaget for moms, er: udlejning eller salg af fast ejendom (forudsat at bygningen er mere end 2 år gammel), sundhedsydelser, børnepasning, omsorgstjenester og hjemmepleje og andre lignende emner.

Er der andre skattefritagelser i Holland?

Det er ikke de eneste skattefritagelser i Holland. Andre skattefritagelser er sportsorganisationer og sportsklubber, tjenester leveret af sociokulturelle institutioner, finansielle tjenester og forsikringer, tjenester leveret af komponister, forfattere og journalister, uddannelse og fundraising-aktiviteter. Der er også en landbrugsordning på plads, som gælder for landbrugs- og husdyrbrugere, skovbrugere og gartnere. Alle varer og tjenester, der leveres af disse iværksættere, er også fritaget for moms. Denne ordning kaldes 'Landbouwregeling'. Alle andre skattefritagelser i Holland kan rekvireres hos det hollandske skattekontor.

Skattefri shopping

Et emne, der kræver særlig opmærksomhed, er skattefri shopping. Hvis du vil tilbyde varer til kunder, der ønsker at handle skattefrit, skal du tage nogle ekstra foranstaltninger og forholdsregler. For eksempel skal du kontrollere deres id eller pas for at sikre, at disse kunder bor uden for EU. Et andet krav er, at de varer, du sælger, forlader EU med kunden. I tilfælde af at du opkræver moms, kan du vende tilbage til kunden på et senere tidspunkt. Du kan opnå dette ved at forsyne din kunde med en faktura, der også nævner kundens ID -nummer. De skal have dette dokument underskrevet af toldmyndighederne til eksport. Når fakturaen er underskrevet, kan de sende den tilbage til dig, og du kan refundere den moms, de har betalt.

Moms sats for udenlandske iværksættere

Hvis du driver forretning i Holland, men din virksomhed er etableret uden for Holland, skal du forholde dig til de nederlandske regler. Hvis den service eller det produkt, du leverer, leveres i Holland, skal du normalt betale moms her. Men i virkeligheden tilbagebetales afgiften ofte til den person, der modtager ydelsen eller produktet. Hvis dette ikke er en mulighed, skal du betale merværdiafgiften i Holland. Omvendt opkrævning af moms er mulig, hvis din klient er en iværksætter eller en juridisk enhed, der er etableret i Holland. I så fald kan du ekskludere afgiften fra din faktura og angive 'tilbagebetalt moms'. Du har lov til at fratrække den afgift, der opkræves over eventuelle omkostninger i forbindelse med denne transaktion.

Momsregistrering i Holland

Hvis din virksomhed leverer varer og tjenesteydelser til forbrug i Holland eller EU, skal den registrere moms. Når du er registreret, skal du indsende årlige momsafkast og foretage regelmæssige betalinger til indtjeningstjenesten for moms, du har modtaget. Disse momsanmodninger kan nu foretages elektronisk. Betalinger kan foretages enten månedligt eller kvartalsvis. Nogle mindre virksomheder, der indsamler meget lille moms, kan muligvis lave et årligt momsafkast og betaling, i stedet for at betale regelmæssigt hele året. Du bør konsultere en rådgiver for at afgøre, om dine momsbetalinger er lave nok til at kvalificere dig til en enkelt årlig betaling.

Kontakt vores hollandske rådgiver for yderligere oplysninger om momsspørgsmål i Holland. Vi kan rådgive dig om skattefritagelser, og hvad du skal gøre for at kvalificere dig til dem. Vi kan også hjælpe dig med at indsende årlige selvangivelser og hjælpe dig med at registrere din virksomhed for moms i Holland.

Privat eller Offentlig Ansvarsselskab (BV mod NV)

Holland er rangeret som en af ​​de mest gunstige placeringer for corporate ventures i hele Europa. Når det er sagt, mens Holland giver unikke fordele for, at en virksomhed kan trives, er det afgørende at finde den rigtige type virksomhed, der passer til dine behov. I denne artikel vil vi skelne mellem et privat aktieselskab og et offentligt ansvarsselskab Holland, også kendt på hollandsk, som BV-selskab og NV-selskab. Vi vil også drøfte, hvad der passer bedst til din individuelle virksomhed.

Private Liability Company (BV)

En privat ansvarlig virksomhed adskiller sig fra et offentligt ansvarlig selskab i den måde, at en privat virksomhed ikke har deres aktie til rådighed for offentligt køb på børsen. Imidlertid a private hollandske selskab betragtes stadig som en juridisk enhed, der er adskilt fra sine aktionærer og har sin egen identitet i lovens øjne for retssager eller beskatning. Derudover skal private ansvarlige virksomheder også indregistrere sig i det nederlandske handelsregister for at kunne engagere sig i kommerciel aktivitet.

Public Liability Company (NV)

Der er mange skridt til at danne et offentligt ansvarlig selskab, men med den rette vejledning er disse handlinger hurtige og enkle. Desuden vil en del af dine aktier som offentligt ansvarlig selskab være til rådighed for køb på børsen. Vær omhyggelig med, hvor mange aktier der er tilgængelige på den internationale børs, da nogle selskaber, selvom de er sjældne, er blevet købt af tilfældige medlemmer af offentligheden.

Kendetegnene ved den nederlandske NV

• En minimumskapital på EUR 45,000 skal deponeres, før selskabet kan være offentligt noteret
• En hollandsk NV skal være dannet af notarisk handling, svarende til den nederlandske BV
• Begrænset ansvar, hvis alle formationsansvar er opfyldt
• Kan være offentligt noteret og handler offentligt
• Ledet af en bestyrelse
• Kan kræve, at et kommissærkomité fører tilsyn med bestyrelsen
• Særlige regnskabskrav gælder for offentligt handlede virksomheder
• Aktionærer er ikke noteret i det hollandske selskabsregister

Det hollandske handelsregister

Både det hollandske BV-selskab og det hollandske NV-selskab skal være registreret i handelsregistret i Holland, registrering af din virksomhed er obligatorisk for næsten al lovlig forretningspraksis. Det hollandske handelsregister tjener til at skabe en juridisk ramme, der gør det muligt for et selskab at fungere som sin egen enhed med hensyn til ansvar og beskatning. Desuden giver det hollandske handelsregister en ægthed til virksomheder, når de beskæftiger sig med kunder og interagerer med andre virksomheder. Virksomhedsregisteret indeholder følgende oplysninger:

Hvad er bedst for mig?

For det første bør vi gøre en ting klar: der er ikke noget klart svar på ovenstående spørgsmål. Når en virksomhed udvikler sig gennem hele sin livscyklus, er det prioriteterne ændret, og dens velfærdere til enten offentlige eller private kan ændre sig. Heldigvis, hvis dette sker, kan en privat virksomhed ændre sin notering til en offentlig notering og begynde at sælge på børsen. Denne udveksling er kendt som "offentlig".

Ikke desto mindre er private virksomheder sædvanligvis velegnede til virksomheder, der hellere vil få strategiske investorer til gengæld for større dele af egenkapitalen, eller dem, der simpelthen ikke opfylder 45,000-minimumskravet for euro. Desuden er offentlige virksomheder i stand til at samle store mængder af indtægter ret hurtigt i bytte for deres bestand.

Hvis du gerne vil modtage mere information om at starte en BV-virksomhed i Holland, bedes du kontakte vores erfarne virksomhedsrådgivere.