Har du et spørgsmål? Ring til en ekspert
ANSØG EN GRATIS KONSULTATION

Alle lokale virksomheder, der udfører toldrelaterede operationer i Holland og andre medlemmer af EU, skal have et unikt EORI-nummer. Hvis du har brug for yderligere oplysninger om EORI-registreringsproceduren eller andre regnskabsspørgsmål, er vores Hollandske specialister er klar til at hjælpe dig. 

Hollandsk format af EORI-nummeret

Det hollandske EORI-nummer består af:

Tildeling af EORI-numre i Holland

Kun juridiske enheder kan have EORI-numre. Derfor kan filialer af internationale virksomheder ikke registrere sig for individuelle hollandske EORI-numre og skal bruge dem, der er udstedt til de respektive hovedkontorer.

EORI-numre tildeles af MS, hvor virksomheder er hjemmehørende. I Holland tildeles virksomheder, der har punktafgiftslicenser, også EORI-numre. Formålet er at undgå at bruge mere end et ID-nummer til virksomheder, der handler med tolden.

Ansøger om et hollandsk EORI-nummer

Virksomheder etableret i Holland har to måder at få EORI-numre på:

Hollandske virksomheder, der er villige til at få EORI-numre, behøver ikke at indsende yderligere dokumenter. De lokale toldsteder har adgang til de nødvendige oplysninger.

Virksomheder etableret i lande uden for EU kan indgive EORI-applikationer i en medlemsstat, hvor de udfører aktiviteter. Det udstedte nummer vil være gyldigt i hele EU.

Virksomheder, der er aktive i tredjelande, bliver bedt om at forelægge et handelsregisterdokument, der blev udstedt for ikke mere end seks måneder siden. EU har oprettet en fælles database, der indeholder EORI-numrene, der er tilgængelige for toldmyndighederne i alle medlemsstater.

For mere information om at starte et hollandsk firma, se denne side. Hvis du har brug for yderligere oplysninger om registreringen af ​​et EORI-nummer, er du velkommen til at ringe til vores regnskabsfirma i Holland.

Sådan integreres en hollandsk BV: et trin til trin guide

Hvis du vil starte din virksomhed, skal du måske tænke at indarbejde en hollandsk BV. Ikke kun vil flytning til Holland give dig mange interessante forretningsmuligheder; men du kan også drage fordel af lavere skattesatser og et helt nyt område med millioner af nye potentielle kunder. Hvis du vil tage en smart beslutning, er et land med base i EU den bedste løsning. EU giver dig mulighed for at drage fordel af det indre marked, hvilket betyder, at alle varer og tjenester kan udveksles frit inden for Den Europæiske Unions grænser. Et af de mest stabile og konkurrencedygtige medlemslande i EU er Holland. Dette lille land har bevist sin værdi gennem århundrederne: fra den berygtede 17th Dette 'gyldne' århundrede indtil i dag forblev dette land foran mange andre inden for erhvervslivet såvel som andre iværksætterresultater. Læs videre for mere information om Holland, hvorfor registrering af en virksomhed i Holland er en klog beslutning, og hvorfor indarbejdelse af en hollandsk BV vil hjælpe dig enormt med at nå dine forretningsmæssige mål.

Hvorfor registrere et firma i udlandet?

En af hovedårsagerne til at starte en udenlandsk virksomhed er eventyret af det hele. Du får ikke kun chancen for at komme ind på et helt nyt marked, men du kan også drage fordel af flere forskellige muligheder. For eksempel; skattesatser og regler kan være meget mindre strenge end i dit hjemland. Desuden er lande som Holland berømte for deres positive økonomiske klima og stabilitet. Det er ret indlysende, at din virksomhed kun kan drage fordel af sådanne fordele. Nogle iværksættere viger tilbage for at tage sådanne chancer, fordi de fejlagtigt tror, ​​det er svært og langt ude at kunne registrere en virksomhed i et andet land. Sandheden er tværtimod: åbning af en hollandsk BV er en meget ligetil og hurtig proces, der ikke engang kræver, at du fysisk er i Holland. Hvis du ønsker at udvide din virksomhed eller blot leder efter muligheder i udlandet, vil det at starte en hollandsk BV give dig rigelige muligheder og muligheder.

Leder du efter en god skattesats?

Når iværksættere ønsker at starte en virksomhed, er en af ​​de første ting, de overvejer, den lavest mulige skattesats. Trods alt; ingen kan rigtig godt lide at give deres hårdt tjente penge til den lokale regering. I Holland har du held og lykke, da du kan finde en af ​​de mest konkurrencedygtige skattesatser i hele EU. 

Fra 2024 vil selskabsskattesatserne være 19 % for alt overskud, der ikke overstiger 200.000 euro og 25,8 % skat for alt overskud over 200.000 euro. Hvilket uundgåeligt gør Holland til en meget interessant skattejurisdiktion for mange investorer og iværksættere.

Selskabsskat Holland

2024: 19% under € 200.000, 25,8% over

Virksomhedsskattesatser

Tyskland: 30%
Frankrig: 25,8%
Luxembourg: 25 %
Belgien: 25 %
Holland: 19-25,8 %

De forskellige forretningstyper i Holland:

Et af de vigtigste spørgsmål, du skal stille dig selv, når du starter en virksomhed i udlandet, er den type juridisk enhed, du foretrækker. Dette afhænger primært af dine specifikke forretningsmål og ambitioner, såsom størrelsen på din virksomhed, det overskud, du antager at generere i fremtiden, og mængden af ​​personligt ansvar, du føler dig godt tilpas med. Efter vores erfaring fungerer en indarbejdet forretningsstruktur bedst, da du begrænser dit personlige ansvar på denne måde. Dette betyder, at eventuelle forretningslån eller gæld aldrig vil blive inddrevet ved at nedbryde dine personlige aktiver. I oversigten nedenfor kan du finde en kort beskrivelse af alle tilgængelige hollandske forretningstyper.

1. Ikke-inkorporeret forretningsstruktur:

En enkeltmandsvirksomhed – 'Eenmanszaak':

Dette er ideelt for hollandske beboere uden personale, der ønsker at starte et lille firma.

Et generelt partnerskab – 'Vennootschap Onder Firma Or VOF':

Sammenlignelig med virksomheden for en enkelt person, selvom du kan vælge denne mulighed, hvis du vil starte en virksomhed med en eller flere partnere.

Et begrænset partnerskab – 'Commanditaire Vennootschap eller CV':

Dette er et partnerskab mellem associerede virksomheder, og en af ​​forskellene med et generelt partnerskab er, at der også er mulighed for at blive en tavs partner.

Et kommercielt eller professionelt partnerskab – 'Maatschap':

Denne forretningstype vælges ofte af fagfolk, der ønsker at danne et partnerskab sammen, som terapeuter eller revisorer.

2. Integrerede forretningsstrukturer:

Et privat aktieselskab – 'Besloten Vennootschap Or BV':

Den mest populære forretningstype på grund af de mange fordele og det begrænsede personlige ansvar.

Et aktieselskab – 'Naamloze Vennootschap Or NV':

Svarende til den hollandske BV, men med visse forskelle som et højere minimum aktiekapital og det faktum, at det er et børsnoteret selskab.

Cooperative And Mutual Insurance Society – 'Coöperatie En Onderlinge Waarborgmaatschappij':

En forretningstype som denne kan være rentabel for flere enkeltpersonfirmaer, der ønsker adgang til større projekter, ved gensidigt at samarbejde om dette mål.

A Foundation – 'Stichting':

Hvis du ønsker at etablere en virksomhed med et samfundsmæssigt mål, vil et fundament være dit bedste valg på grund af virksomhedstypens oprindelse.

En forening – 'Vereniging':

En forening kan give dig nogle skattefordele, hvis du kan anvende reglerne korrekt og starte en virksomhed med en passende sag.

Hvorfor indarbejde en hollandsk BV?

Der er flere fordele ved at inkorporere en hollandsk BV. Og vi mener ikke bare fordelene ved at have en hollandsk virksomhed, men det faktum, at en hollandsk BV tilbyder mange muligheder og giver dig masser af frihed i at beslutte, hvordan du vil strukturere din virksomhed. En af de største fordele er naturligvis det begrænsede ansvar. Ikke en enkelt aktionær bærer noget personlig ansvar for gæld, som selskabet har foretaget.

YouTube video

 Der er også den nedsatte mindstekapital siden introduktionen af ​​Flex-BV. Før denne dato havde alle brug for mindst 18.000 euro bare for at kunne inkorporere en hollandsk BV. I dag sænkes dette beløb til en enkelt euro. Det betyder, at solide nystartede virksomheder og innovative iværksættere med små besparelser også kan få deres chance for at drive forretning på et professionelt niveau. Ved siden af ​​disse to åbenlyse fordele har du også adgang til mange subsidier, hvis din idé er interessant nok. Desuden kan du med en hollandsk BV drage fordel af flere reducerede skattesatser vedrørende tilbageholdelse af skatter på royalties, renter og udbytter. Der er også en minimumsbeskatning af gevinster, der kommer fra aktiesalg i etableringslandet.

Den hollandske BV holder struktur i et nøddeskal

Hvis du vil starte en hollandsk BV, vil du måske overveje en beholdningsstruktur. Dette er ikke kun en meget logisk og sikker måde at integrere din virksomhed på, men det er også omkostningseffektivt i det lange løb. En bedrift er intet andet end en juridisk enhed, der kun kan have aktiver. Dette betyder, at et holdingselskab ikke bærer risici eller forpligtelser forbundet med dets datterselskabers generelle aktiviteter og drift. Et datterselskab er igen en juridisk enhed, der er involveret i handel eller tjenester. Som sådan kan du med et datterselskab udføre alle dine normale forretningsaktiviteter. Datterselskabet vil faktisk være ansvarlig for dets aktiviteter, men den overordnede andel vil ikke være. Således kan leverandører og kreditorer indgive krav mod datterselskabet, men ikke mod bedriften. Dette begrænser i høj grad risiciene for din kerneforretning, da beholdningen altid vil være sikker over for sådanne forpligtelser. Den hollandske BV-holdestruktur har nogle hovedtræk:

  • Hver holdestruktur inkluderer mindst to separate private aktieselskaber (BV'er)
  • En af alle BV'er er en kapitalandel uden forretningsaktiviteter
  • De øvrige BV (er) er alle datterselskaber, der udøver daglige forretningsaktiviteter
  • Beholdningens aktier ejes af investor / forretningsstarter
  • Holdingselskabet er ejer af alle aktier i alle datterselskaber

Nogle gode grunde til at vælge en hollandsk BV-holdingstruktur

Der er et par hovedårsager til, at iværksættere vælger at inkorporere en hollandsk BV-holdestruktur. Den første er den åbenlyse undgåelse af forskellige risici. Med en BV-holdestruktur har du ikke noget personligt ansvar plus kapitalen i det aktive selskab kan beskyttes. Aktiver såsom overskud og pensionshensættelser er sikre mod enhver forretningsrisiko. Der er en anden stor fordel, nemlig flere mulige skattefordele. Der er strukturer på plads, der hjælper dig med at tjene på at have en hollandsk BV. En af disse muligheder er deltagelsesfritagelsen, som gør det muligt for ejeren af ​​enhver hollandsk BV at sælge deres firma og overføre overskud til holding BV uden at betale nogen skat over selve overskuddet. Hvis du er interesseret i alle de fordele, der følger med at inkorporere en hollandsk BV-holdestruktur, tøv aldrig med at kontakte os for rådgivning. Der er et par sikre grunde, der gør en hollandsk BV-holdestruktur perfekt til din virksomhed, hvis:

  • Det kan med rimelighed tænkes, at du vil sælge din virksomhed en dag. Dette bringer den tidligere nævnte skattemæssige fordel i spil: det giver dig mulighed for at overføre overskuddet ved salget til bedriften BV uden beskatning.
  • Du vil gerne have et ekstra lag af risikobeskyttelse for din virksomheds indbygger
  • Du er interesseret i en fleksibel forretningsstruktur, der også har skattefordele i Holland
YouTube video

Hvordan integreres en hollandsk BV?

Når du har valgt en bestemt forretningstype, er det tid til at starte den procedure, der faktisk etablerer din virksomhed. Dette indebærer grundlæggende at udfylde det nødvendige papirarbejde, give os korrekte oplysninger og vente i to dage. Du behøver ikke engang at komme til Holland, som vi tidligere har nævnt. For en klar oversigt over de involverede trin har vi opsummeret disse for dig:

Trin 1

Vi skal først tjekke et par ting, såsom:

  • Identiteten af ​​alle direktører og aktionærer
  • Al nødvendig ledsagende dokumentation
  • Tilgængeligheden af ​​dit foretrukne firmanavn

Trin 2

Når alle kontrollerne er afsluttet, og din fil er klar, komponerer vi formationsdokumenterne. Når vi er færdige med disse, sender vi dem til dig at underskrive såvel som af alle andre aktionærer. Når alle officielt har underskrevet med legaliserede underskrifter, kan du sende de underskrevne dokumenter tilbage på vejen, og vi kan behandle disse.

Trin 3

Når vi modtager de underskrevne papirer, fortsætter vi registreringsproceduren. Der vil være en akte om inkorporering af din hollandske BV, der vil blive underskrevet af en notær, hvorefter dette vil blive forelagt det hollandske handelskammer. De giver dig et virksomhedsregistreringsnummer, og kort derefter modtager du også dit hollandske momsnummer. Du modtager også en virksomhedsekstrakt, og din hollandske BV er officielt blevet inkorporeret.

Hvor lang tid tager det at indarbejde en hollandsk BV?

Hvad er omkostningerne ved at starte en virksomhed i Holland?

Vi vil meget gerne give dig en fast pris til inkorporering af en hollandsk BV, men virkeligheden er, at hver eneste virksomhed kræver en personlig tilgang. Det afhænger af forskellige faktorer, såsom forretningstype, visse tilladelser, der er nødvendige, og hvor lang tid du kan give os alle nødvendige dokumenter. Der er dog et par generelle gebyrer, som du kan tage i betragtning:

Hvis du ønsker et personligt tilbud, så kontakt os på ethvert givet tidspunkt. Vi er altid glade for at diskutere dine forretningsidealer og giver dig en chance for at implementere dem i Holland.

Hollands medlemskab af Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) er en forudsætning for dets aktive engagement i OECDs projekt til modvirkning af overskudsændring og baseerosion (BEPS). Der er opnået enighed om BEPS i OECD, og ​​alle medlemmer er engagerede i dens gennemførelse. Derfor Holland vedtager lovgivning i overensstemmelse hermed. 

Som et resultat af sin støtte til projektet har landet ændret innovationsboksregimet i sin skattelovgivning, der er gældende fra 1st januar, 2017. Holland har vedtaget det såkaldte multilaterale instrument uanset dets forbehold til bestemte punkter.

Overfør prisdokumentation og CbC-rapportering, master og lokale filer

OECD-implementeringspakken om rapportering fra land til land (CbC) er et eksempel på lovgivning relateret til BEPS. Kravene til rapportering er primært beregnet til at blive brugt til risikovurdering af skattemyndighederne i de deltagende lande.

I henhold til OECDs rapport vil multinationale virksomheder (MNE'er) med omsætning på ≥ 750 millioner euro kræve, at de indsender CbC-rapporter i de stater, hvor deres ultimative moderselskaber er bosiddende. Derefter udveksler de lokale skattemyndigheder de indhentede oplysninger med myndighederne i andre involverede lande, der deltager i aftalen om gensidig udveksling af sådanne rapporter.

Den endelige OECD-rapport kræver endvidere, at hvert selskab inden for MNE opbevarer en lokal fil og en master-fil på sin administrative afdeling. Masterfiler indeholder oplysninger om overførselspriser i hele virksomheden, og lokale filer viser det lokale virksomheds transaktioner inden for virksomheden. Alle rapporterede oplysninger skal holdes strengt fortrolige og vil ikke være offentligt tilgængelige.

Holland har vedtaget lovgivning, der implementerer CbC-rapporteringspakken og svarer til de deri foreskrevne metoder og system. Derudover kræves nederlandske virksomheder med en samlet omsætning på ≤ 50 millioner euro for at opbevare master- og lokale filer.

Som nævnt ovenfor er det kun moderselskaber i multinationale virksomheder, der er forpligtet til at indgive CbC-rapporter. Enhver hollandsk enhed, der er inkluderet i en multinationale virksomhed, hvis omsætning er lig med eller overstiger 750 millioner euro, skal sende en anmeldelse til skatteadministrationen med angivelse af, om surrogatet eller den endelige modervirksomhed vil fremlægge CbC-rapporten. Alternativt skal det oplyse, hvilken enhed der vil forelægge rapporten, og hvor den er bosiddende med henblik på at betale skat. Fristen for at sende denne anmeldelse er ved udgangen af ​​regnskabsåret.

Endvidere skal nederlandske virksomheder, der skal indgive CbC-rapporter, indsende dem senest tolv måneder efter regnskabsårets afslutning. Master- og lokale filer skal stilles til rådighed på virksomhedernes administrative afdelinger inden fristen for indgivelse af selvangivelsen.

Direktiv mod praksis med skatteunddragelse

I juli 2016 vedtog Den Europæiske Union direktiv 2016 / 1164 om regler for skatteundgåelsespraksis, der direkte påvirker det indre markeds funktion. Det inkluderer adskillige foranstaltninger til at imødegå skatteundgåelse. Disse er relateret til exit-beskatning, rentefradrag, anti-misbrug og kontrollerede udenlandske virksomheder.

Direktivet indeholder også regler for at tackle uoverensstemmelser mellem EU's medlemsstater (MS) som følge af brugen af ​​hybrid enheder eller instrumenter. Dens bestemmelser skal overføres til alle medlemsstater fra december 31, 2018 og anvendes fra januar 1, 2019. Der er en undtagelse vedrørende udgangsbeskatningsreglen, der skal overføres fra og med december 31, 2019 og anvendes fra januar 1, 2020. Som EU-medlemsstater er Holland også forpligtet til at gennemføre direktivet.

Ud over bestemmelserne i Rådets direktiv (EU) 2016 / 1164 foreslog EF regler for uoverensstemmelser mellem medlemsstater og ikke-EU-lande i sin plan for en europæisk skattereform. Rådets direktiv (EU) 2017 / 952 om ændring af direktiv (EU) 2016 / 1164 for så vidt angår hybrid uoverensstemmelser med tredjelande blev vedtaget den 29 maj, 2017. Det er stadig uklart, hvordan Holland vil implementere de to direktiver.

Det fælles konsoliderede selskabsskatbase-projekt (CCCTB)

Kommissionens forslag til skattereform indeholder en obligatorisk CCCTB for MS fra og med 2021. Dette projekt er meget ens et forslag fra 2011 til CCCTB-introduktion. Dets mål er at opnå harmonisering af selskabsbeskatningen i EU og tilvejebringe en formel for fordelingen af ​​virksomhedsindtægter blandt MS. CCCTB-projektet har en totrins tilgang. Det første foreslåede trin er at indføre et fælles selskabsskattegrundlag fra og med 2019. Målet er at justere beregningen af ​​CTB mellem MS.

Det skal stadig ses, om MS vil godkende forslagene til selskabsskattegrundlag, og hvornår og hvordan de vil blive implementeret på EU-niveau, hvilket vil føre til ny hollandsk lovgivning. Under alle omstændigheder er CTB et alvorligt anliggende til drøftelse med hensyn til beskatning i EU.

Statsstøtte

EF indledte for nylig en undersøgelse af, om den var særlig skatteaftaler mellem virksomheder og nationale myndigheder overtræder EU's statsstøtteregler. EF har allerede nået den konklusion, at nogle af de overvejede skattemæssige afgørelser repræsenterer uberettiget statsstøtte. En sådan konklusion er også nået om en afgørelsesafgørelse i Holland. Den statslige regering har anlagt appel mod denne afgørelse for Domstolen.

Det forventes, at EF også vil se på andre skatteaftaler. Ikke desto mindre har Kommissionen specifikt påpeget, at der ikke forventes nogen systematiske uregelmæssigheder med skatteregler i Holland. Landets regering er af den opfattelse, at den generelle praksis med skatteregler udelukker statsstøtte, forudsat at afgørelserne er i overensstemmelse med den nationale skattelov. Skatteafgørelser sigter mod at give skatteyderne avanceret sikkerhed.

Har du brug for yderligere oplysninger eller juridisk assistance? Kontakt os venligst.

Dedikeret til at støtte iværksættere med at starte og vokse forretning i Holland.

Medlem af

menuchevron nedkryds cirkel