Den første ting du skal gøre er at registrere din virksomhed i handelsregisteret via handelskammeret. Dine virksomhedsoplysninger overføres automatisk til skattemyndighederne.
Når du registrerer BV hos Handelskammeret, modtager du et RSIN-nummer. Dette nummer er også på uddraget af handelskammeret. Dette RSIN-nummer bliver BV's regnskabsnummer. Momsnummeret er afledt af dette nummer, nemlig med tilføjelsen NL og B01 i slutningen. Dette nummer skal dog aktiveres, og vi kan udføre denne proces for dig.
For at vurdere, om BV er en iværksætter af moms, tages følgende forhold i betragtning:
En afgiftspligtig person for moms er enhver person, der i udøvelsen af økonomisk aktivitet regelmæssigt og uafhængigt leverer for-profit eller ej, en levering af varer eller tjenester, uanset hvor den økonomiske aktivitet udøves.
Definitionen inkluderer 4 væsentlige elementer:
Alle:
Fysisk person, juridisk person eller foreninger, for så vidt de udfører økonomiske aktiviteter
Økonomisk aktivitet:
Alle aktiviteter fra producenten, den erhvervsdrivende eller tjenesteudbyderen er planlagt (bortset fra undtagne transaktioner).
Regelmæssig udøvet aktivitet:
For at være en afgiftspligtig person skal de transaktioner, der er anført i koden, udføres regelmæssigt af ham / hende. Kun gennem rækkefølge bliver handlinger en aktivitet. Den regelmæssige forekomst af handlingerne i form af en aktivitet er ikke klart defineret.
Afgørelsen af, om en handling er en del af en regelmæssig aktivitet eller af en tilfældig karakter, vurderes på baggrund af de faktiske forhold.
Uafhængig:
Aktiviteten skal udføres på et uafhængigt grundlag og ikke i ansættelse. Der skal ikke være nogen underordnelsesbinding til en anden person.
Kriterierne, som skattekontoret bruger til momsvurdering, kan omfatte:
- Virksomhedens aktiviteter (og det er risiko for potentielt momsmisbrug)
- Hvor køber virksomheden deres varer?
- Hvor sælger virksomheden deres varer?
- Har virksomheden aktiviteter i Holland?
- Har virksomheden personale, direktører eller aktiviteter i Holland?
- Hvor markedsfører virksomheden sig selv?
Hvis BV opfylder skatteinspektørens vurdering, er der en skattepligt for moms, og Skatte- og toldadministrationen udsteder et momsnummer. Dette internationale momsnummer er afgørende for internationale transaktioner med andre juridiske personer inden for EU, da et gyldigt nummer fører til en faktura uden moms. (en såkaldt transaktion inden for samfundet). Det er også vigtigt at altid kontrollere gyldigheden af din modparts momsnummer, da den normale momssats gælder, hvis nummeret er ugyldigt. Momsnummeret kan kontrolleres ved hjælp af det europæiske Vies momsnummer valideringswebsted.
Hvor skal man bruge momsnummeret?
Udenlandske borgere og virksomheder samt lokale borgere, der ansøger om et momsnummer hos de nederlandske myndigheder, skal vise dette nummer på hver faktura, de leverer. De skal også indgive momsrapporter til det lokale skattekontor. Alle fakturaer skal indeholde visse oplysninger om moms, såsom:
Kundens momsnummer;
Sælgers moms-ID-nummer;
Oplysninger om de solgte varer / tjenester;
Momsbeløbet (netto);
Momssatsen
Momsbeløbet
Det samlede beløb inklusive moms.
Afslutningsvis
Hele processen med at ansøge om et momsnummer kan afsluttes inden for 5 arbejdsdage. Vores regnskabs- og momsspecialister arkiverer og konsulterer hundreder af sådanne momsanmodninger om året. Vores specialister sikrer den bedst mulige service til at repræsentere din virksomhed med skattemyndighederne.
Du skal også være opmærksom på, at hvis din virksomhed opløses, skal du også kontakte skattemyndighederne, da momsnummeret skal slettes, og virksomheden bliver afregistreret.
Vil du starte en virksomhed som expat? Holland er et ideelt sted for iværksættere. Der er mange markedsmuligheder og en sund økonomi med masser af potentielle investorer, der er åbne for nye ideer.
Holland er imidlertid også kendt for et antal administrative procedurer, som du skal overveje, når du starter din egen virksomhed. For at oprette en virksomhed i Holland, for eksempel, er en af de første ting, du skal beslutte, om du vil registrere og drive virksomheden eksternt. Eller hvis du vil arbejde og opholde dig i landet.
Hvis du er fra et land ikke fra EU, EØS, Visa-frit rejseland, skal du muligvis ansøge om et forretningsvisum for at komme forbi. Ved langtidsophold skal du muligvis ansøge om en tilladelse til midlertidig ophold og muligvis endda en arbejdstilladelse eller TWV. Når du afslutter ansøgningen, skal du huske, at din foreslåede virksomhed skal være til fordel for Holland på en eller anden måde.
Juridiske former
Det næste trin er at beslutte, hvilken juridisk form der er rigtig for din virksomhed. Det er vigtigt at vælge en struktur med den passende juridiske form, da dette fastlægger ansvar for skatteformål. ICS kan hjælpe dig med denne proces. Generelt er udenlandske iværksættere bedst egnede til start et hollandsk BV firma.
BV eller enhandler (eenmanszaak)
Freelancere, der bor i Holland, vælger ofte den eneste erhvervsdrivende struktur. Den mest hyppige mulighed for professionelle små og mellemstore virksomheder er imidlertid BV, som er et aktieselskab. Fordelene ved den hollandske BV for udenlandske iværksættere er:
- Du kan åbne en BV eksternt med vores tjenester
- Du kan betjene en BV overalt i verden
- Du kan anmode om en bankkonto eksternt med vores tjenester
- Det er en meget fælles struktur for udenlandske iværksættere i Holland
- Du har ikke brug for en adresse i Holland
- Du behøver ikke at være beboer for at åbne BV
- Du har ikke brug for opholdstilladelse eller visum
- Du har ikke et minimumskrav til tid, du har brug for i Holland
- Du kan åbne det, før du bor i Holland (og køre det eksternt)
For Enhandleren (Eenmanszaak)
- Du skal bo i Holland
- Du kan ikke køre det helt fjernt, da du er forpligtet til at blive i Holland mere end 50% af året
- Du skal have et hollandsk fiskalt identifikationsnummer og hollandsk bopæl adresse
- Du kan ikke åbne den, før du bor i Holland
Registrer din virksomhed på handelskammeret
Når du har besluttet, hvilken forretning du ønsker at oprette, er den næste ting du skal gøre at registrere virksomheden hos Handelskammeret, hvilket er obligatorisk. Registrering skal ske fra en uge før virksomhedens start til en uge efter, at arbejdet er påbegyndt.
Meget kort efter, at din virksomhed er registreret i handelskammeret, får du et unikt firmanummer eller handelskammernummer. Det er et lovpligtigt krav at medtage dette nummer på alle firmafakturaer og mail.
Hollandsk selskabsskat
Udover at du tilmelder dig Handelskammeret, skal din nye virksomhed desuden registreres hos skattemyndighederne. Vi anbefaler, at du tilmelder dig så hurtigt som muligt for at kræve et momsfradrag. ICS er specialiseret i skatteregistrering for udenlandske virksomhedsejere.
Hvad med hollandsk moms?
Når kunder faktureres for dine tjenester, eller når de betaler dig for dine produkter, skal du tilføje yderligere 21% Momsafgift til din sats.
Momsangivelsen skal beregnes hvert kvartal og betales direkte til skattemyndighederne. Moms kan dog trækkes fra anvendt moms. Moms er ikke en omkostning for iværksætteren, det er kun en omkostning for slutforbrugeren.
Vat er ikke den eneste skat.
Iværksættere i Holland vil i det mindste støde på nogle af følgende skatter.
- Selskabsskat, denne skat betales efter selskabets fortjeneste efter alle virksomhedsomkostninger.
- Indkomstskat, dette er skat på løn, som en person betaler, når han modtager indkomst. Indkomstskat inkluderer skat på udbytte, løn og bonusser.
- Lønnskat, dette er den skat, som virksomhedsejere betaler på toppen af lønnen til regeringen.
Hvorfor har Holland lønningsafgift?
Med lønningsskatten dækkes omkostninger såsom sundhedsforsikring og dagpenge for hver beboer. Hver skat, der betaler bosiddende i Holland, har ret til disse fordele.
Business Administration
I Holland skal virksomheder føre forretningsregistreringer. Enhver virksomhedsejer er lovligt forpligtet til at opbevare dem i mindst 7 år. Hvis du lukker din virksomhed, skal din bogholder eller bogholder indeholde dokumenterne for dig. Bogholderen udnævnes lovligt som depotmand for dine poster.
Forretningsadministrationen inkluderer:
- Kontrakter og aftaler
- Omkostninger til forretningsaktiviteter
- Fakturaer sendt og modtaget
- Dine saldi og kontoudtog
- Årsregnskab
- Moms og skattearkivering
Sovende virksomhedsregnskab
Holland gør det ikke har en type sovende virksomhed. Hvis dit firma er inaktivt (ringe eller ingen fakturaer), kan du bede din regnskabsfører om, at momsregistreringen og lønningsafgiften standses. Du er dog stadig lovligt forpligtet til at indgive regnskabsafgift ved udgangen af året, bestyrelsen til at logge på numrene i en officiel erklæring og deponering af årsopgørelsen i Handelskammeret. ICS tilbyder særlige regnskabspriser for virksomheder uden aktiviteter. Spørg en af vores regnskabsspecialister for mere information.
Forsikring og pensioner
Som iværksætter er du parat til at tage risici, og du har muligvis masser af ansvar.
Det anbefales at tegne forsikring for at beskytte dig mod risici og for at garantere en indkomst, hvis du ikke er i stand til at arbejde i fremtiden.
I Holland er iværksættere ansvarlige for personskade og materiel skade, som du, dine medarbejdere eller dit produkt forårsager på dine vegne. Forretningsansvarsforsikring er derfor i en mere risikabel type forretningskategorier (byggeri og så videre) afgørende for at godtgøre den skade, som din virksomhed kan forårsage andre. En anden hyppigt anvendt forsikring er invalideforsikring, som sikrer dig en indkomst, hvis du ikke er i stand til at arbejde på grund af dårligt helbred.
Sundhedsforsikring er obligatorisk for alle i Holland. Som iværksætter er dine bidrag baseret på din skattepligtige indkomst. Juridisk assistanceforsikring anbefales også, da der kan forekomme konflikter, hvad enten det er med klienter, ansatte eller leverandører. Denne type forsikring garanterer hjælp og rådgivning om juridiske spørgsmål.