Momsnummer (BTW-nummer) Holland: Format- og registreringsvejledning

Opdateret 17. juni 2025

Den første ting du skal gøre er at registrere din virksomhed i handelsregisteret via handelskammeret. Dine virksomhedsoplysninger overføres automatisk til skattemyndighederne.

Når du registrerer BV'en hos Handelskammeret, modtager du et RSIN-nummer. Dette nummer er også på uddraget af Handelskammeret.

Hvad er et firmaregistreringsnummer i Holland?
In the Netherlands, companies and partnerships are assigned an RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), which serves as a company identification number. This number links the company's data across various government systems. In addition, businesses registered with the Dutch Chamber of Commerce receive a KvK number (Handelsregister number), which is the primary number used for public identification and business transactions.

Dette RSIN-nummer bliver BV'ens skattenummer. Momsnummeret er afledt af dette nummer, nemlig med tilføjelsen NL og B01 til sidst. Dette nummer skal dog aktiveres, og vi kan udføre denne proces for dig.

What is the format of a VAT number in the Netherlands?
A Dutch VAT number (btw-nummer) starts with the country code NL, followed by 9 digits, the letter B, and 2 check digits. Example format: NL000099998B57. The 9 digits are not linked to your citizen service number, and the check digits are randomly assigned.

For at vurdere, om BV er en iværksætter af moms, tages følgende forhold i betragtning:

En afgiftspligtig person for moms er enhver person, der i udøvelsen af ​​økonomisk aktivitet regelmæssigt og uafhængigt leverer for-profit eller ej, en levering af varer eller tjenester, uanset hvor den økonomiske aktivitet udøves.

Definitionen inkluderer 4 væsentlige elementer:

Alle:
Fysisk person, juridisk person eller foreninger, for så vidt de udfører økonomiske aktiviteter

Økonomisk aktivitet:
Alle aktiviteter fra producenten, den erhvervsdrivende eller tjenesteudbyderen er planlagt (bortset fra undtagne transaktioner).

Regelmæssig udøvet aktivitet:
For at være en afgiftspligtig person skal de transaktioner, der er anført i koden, udføres regelmæssigt af ham / hende. Kun gennem rækkefølge bliver handlinger en aktivitet. Den regelmæssige forekomst af handlingerne i form af en aktivitet er ikke klart defineret.
Afgørelsen af, om en handling er en del af en regelmæssig aktivitet eller af en tilfældig karakter, vurderes på baggrund af de faktiske forhold.

Uafhængig:
Aktiviteten skal udføres på et uafhængigt grundlag og ikke i ansættelse. Der skal ikke være nogen underordnelsesbinding til en anden person.

Kriterierne, som skattekontoret bruger til momsvurdering, kan omfatte:

• Virksomhedens aktiviteter (og det er risiko for potentielt momsmisbrug)
• Hvor køber virksomheden deres varer?
• Hvor sælger virksomheden deres varer?
• Har virksomheden aktiviteter i Holland?
• Har virksomheden personale, direktører eller aktiviteter i Holland?
• Hvor markedsfører virksomheden sig selv?

Hvis BV opfylder skatteinspektørens vurdering, er der en skattepligt for moms, and the Tax and Customs Administration will issue a VAT number. This international VAT number is crucial for international transactions with other legal entities within the EU since a valid number leads to an invoice without VAT. (a so-called intra-community transaction). It is also important to always check the validity of the VAT number of your counterparty since the normal VAT rate applies if the number is invalid. The validity of any EU VAT number, including Dutch numbers, can be checked via the official Vies momsnummer valideringswebsted. This is essential for intra-community trade, as using an invalid number may result in incorrect VAT treatment.

Hvor skal man bruge momsnummeret?

A Dutch VAT number must be clearly stated on all invoices issued by the business. This is a legal requirement under Dutch VAT law and is essential for both domestic and cross-border (intra-community) transactions within the EU. Without a valid VAT number on the invoice, clients may be unable to reclaim VAT or apply the 0% rate for intra-community supplies. They must also file VAT reports with the local tax office. All invoices are required to include certain information about the VAT, such as:

Kundens momsnummer;
Sælgers moms-ID-nummer;
Oplysninger om de solgte varer / tjenester;
Momsbeløbet (netto);
Momssatsen
Momsbeløbet
Det samlede beløb inklusive moms.

For example, a VAT number may appear on an invoice like this:
BTW-nummer verkoper: NL123456789B01

Make sure the VAT number appears near the company details or invoice header so it is easily identifiable during VAT audits or verification.

VAT registration for foreign companies (non-established businesses)

Foreign companies without a permanent establishment in the Netherlands can still apply for a Dutch VAT number. This is done via a separate registration process with the Dutch Tax and Customs Administration. These companies are classified as “non-established taxable persons” and can register directly by submitting form 'Opgaaf Startende Onderneming (for foreign companies)'. No registration with the Chamber of Commerce is required in this case.

Afslutningsvis

Hele processen med at ansøge om et momsnummer kan afsluttes inden for 5 arbejdsdage. Vores regnskabs- og momsspecialister arkiverer og konsulterer hundreder af sådanne momsanmodninger om året. Vores specialister sikrer den bedst mulige service til at repræsentere din virksomhed med skattemyndighederne.

Du skal også være opmærksom på, at hvis din virksomhed opløses, skal du også kontakte skattemyndighederne, da momsnummeret skal slettes, og virksomheden bliver afregistreret.

FAQ's

What does a Dutch VAT number look like?

A Dutch VAT number consists of 9 digits, followed by the letter 'B', and then 2 digits. For example: 123456789B01.

How do I apply for a Dutch VAT number?

To apply for a Dutch VAT number, you must register your business with the Netherlands Chamber of Commerce (KVK). After registration, the KVK will forward your details to the Dutch Tax Administration (Belastingdienst), which will assess your VAT status and issue a VAT number if applicable.

Do foreign companies need a Dutch VAT number?

Yes, foreign companies may need a Dutch VAT number if they conduct business activities in the Netherlands that are subject to Dutch VAT. This includes activities such as importing goods, providing services to Dutch customers, or having a permanent establishment in the Netherlands.

Is a VAT number the same as a Chamber of Commerce number?

No, a VAT number and a Chamber of Commerce (KVK) number are different. The KVK number is your business registration number issued by the Netherlands Chamber of Commerce, confirming your business is officially registered. The VAT number is issued by the Dutch Tax Administration and is used for tax purposes.