Momsnummer (BTW-nummer) Holland: Format- og registreringsvejledning

Opdateret 17. juni 2025

Den første ting du skal gøre er at registrere din virksomhed i handelsregisteret via handelskammeret. Dine virksomhedsoplysninger overføres automatisk til skattemyndighederne.

Når du registrerer BV'en hos Handelskammeret, modtager du et RSIN-nummer. Dette nummer er også på uddraget af Handelskammeret.

Hvad er et firmaregistreringsnummer i Holland?
I Holland tildeles virksomheder og partnerskaber et RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), der fungerer som et virksomhedsidentifikationsnummer. Dette nummer forbinder virksomhedens data på tværs af forskellige offentlige systemer. Derudover modtager virksomheder, der er registreret hos det hollandske handelskammer, et KvK-nummer (Handelsregisternummer), som er det primære nummer, der bruges til offentlig identifikation og forretningstransaktioner.

Dette RSIN-nummer bliver BV'ens skattenummer. Momsnummeret er afledt af dette nummer, nemlig med tilføjelsen NL og B01 til sidst. Dette nummer skal dog aktiveres, og vi kan udføre denne proces for dig.

Hvad er formatet for et momsnummer i Holland?
Et hollandsk momsnummer (btw-nummer) starter med landekoden NL, efterfulgt af 9 cifre, bogstavet B og 2 kontrolcifre. Eksempelformat: NL000099998B57. De 9 cifre er ikke knyttet til dit borgerservicenummer, og kontrolcifrene er tilfældigt tildelt.

For at vurdere, om BV er en iværksætter af moms, tages følgende forhold i betragtning:

En afgiftspligtig person for moms er enhver person, der i udøvelsen af ​​økonomisk aktivitet regelmæssigt og uafhængigt leverer for-profit eller ej, en levering af varer eller tjenester, uanset hvor den økonomiske aktivitet udøves.

Definitionen inkluderer 4 væsentlige elementer:

Alle:
Fysisk person, juridisk person eller foreninger, for så vidt de udfører økonomiske aktiviteter

Økonomisk aktivitet:
Alle aktiviteter fra producenten, den erhvervsdrivende eller tjenesteudbyderen er planlagt (bortset fra undtagne transaktioner).

Regelmæssig udøvet aktivitet:
For at være en afgiftspligtig person skal de transaktioner, der er anført i koden, udføres regelmæssigt af ham / hende. Kun gennem rækkefølge bliver handlinger en aktivitet. Den regelmæssige forekomst af handlingerne i form af en aktivitet er ikke klart defineret.
Afgørelsen af, om en handling er en del af en regelmæssig aktivitet eller af en tilfældig karakter, vurderes på baggrund af de faktiske forhold.

Uafhængig:
Aktiviteten skal udføres på et uafhængigt grundlag og ikke i ansættelse. Der skal ikke være nogen underordnelsesbinding til en anden person.

Kriterierne, som skattekontoret bruger til momsvurdering, kan omfatte:

• Virksomhedens aktiviteter (og det er risiko for potentielt momsmisbrug)
• Hvor køber virksomheden deres varer?
• Hvor sælger virksomheden deres varer?
• Har virksomheden aktiviteter i Holland?
• Har virksomheden personale, direktører eller aktiviteter i Holland?
• Hvor markedsfører virksomheden sig selv?

Hvis BV opfylder skatteinspektørens vurdering, er der en skattepligt for moms, og Skatte- og Toldforvaltningen vil udstede et momsnummer. Dette internationale momsnummer er afgørende for internationale transaktioner med andre juridiske enheder inden for EU, da et gyldigt nummer fører til en faktura uden moms (en såkaldt fællesskabsintern transaktion). Det er også vigtigt altid at kontrollere gyldigheden af ​​modpartens momsnummer, da den normale momssats gælder, hvis nummeret er ugyldigt. Gyldigheden af ​​ethvert EU-momsnummer, inklusive hollandske numre, kan kontrolleres via den officielle Vies momsnummer valideringswebstedDette er afgørende for handel inden for EU, da brug af et ugyldigt nummer kan resultere i forkert momsbehandling.

Hvor skal man bruge momsnummeret?

Et hollandsk momsnummer skal tydeligt angives på alle fakturaer, der udstedes af virksomheden. Dette er et lovkrav i henhold til hollandsk momslovgivning og er afgørende for både indenlandske og grænseoverskridende (fællesskabsinterne) transaktioner inden for EU. Uden et gyldigt momsnummer på fakturaen kan kunder muligvis ikke få moms refunderet eller anvende 0%-satsen for leverancer inden for fællesskabet. De skal også indgive momsrapporter til det lokale skattekontor. Alle fakturaer skal indeholde visse oplysninger om momsen, såsom:

Kundens momsnummer;
Sælgers moms-ID-nummer;
Oplysninger om de solgte varer / tjenester;
Momsbeløbet (netto);
Momssatsen
Momsbeløbet
Det samlede beløb inklusive moms.

For eksempel kan et momsnummer fremstå på en faktura sådan her:
BTW-nummer sælger: NL123456789B01

Sørg for, at momsnummeret vises i nærheden af ​​virksomhedsoplysningerne eller fakturahovedet, så det er let at identificere under momsrevisioner eller verifikation.

Momsregistrering for udenlandske virksomheder (ikke-etablerede virksomheder)

Udenlandske virksomheder uden et fast driftssted i Holland kan stadig ansøge om et hollandsk momsnummer. Dette gøres via en separat registreringsproces hos den hollandske skatte- og toldforvaltning. Disse virksomheder er klassificeret som "ikke-etablerede skattepligtige personer" og kan registrere sig direkte ved at indsende formularen 'Opgaaf Startende Onderneming (for udenlandske virksomheder)'I dette tilfælde kræves der ingen registrering hos Handelskammeret.

Afslutningsvis

Hele processen med at ansøge om et momsnummer kan afsluttes inden for 5 arbejdsdage. Vores regnskabs- og momsspecialister arkiverer og konsulterer hundreder af sådanne momsanmodninger om året. Vores specialister sikrer den bedst mulige service til at repræsentere din virksomhed med skattemyndighederne.

Du skal også være opmærksom på, at hvis din virksomhed opløses, skal du også kontakte skattemyndighederne, da momsnummeret skal slettes, og virksomheden bliver afregistreret.

FAQ's

Hvordan ser et hollandsk momsnummer ud?

Et hollandsk momsnummer består af 9 cifre efterfulgt af bogstavet 'B' og derefter 2 cifre. For eksempel: 123456789B01.

Hvordan ansøger jeg om et hollandsk momsnummer?

For at ansøge om et hollandsk momsnummer skal du registrere din virksomhed hos det hollandske handelskammer (KVK). Efter registreringen videresender KVK dine oplysninger til den hollandske skatteforvaltning (Belastingdienst), som vil vurdere din momsstatus og udstede et momsnummer, hvis det er relevant.

Har udenlandske virksomheder brug for et hollandsk momsnummer?

Ja, udenlandske virksomheder kan have brug for et hollandsk momsnummer, hvis de udfører forretningsaktiviteter i Holland, der er underlagt hollandsk moms. Dette omfatter aktiviteter som import af varer, levering af tjenester til hollandske kunder eller at have et fast driftssted i Holland.

Er et momsnummer det samme som et handelskammernummer?

Nej, et momsnummer og et handelskammernummer (KVK) er forskellige. KVK-nummeret er dit virksomhedsregistreringsnummer, der er udstedt af det hollandske handelskammer, og som bekræfter, at din virksomhed officielt er registreret. Momsnummeret udstedes af den hollandske skatteforvaltning og bruges til skatteformål.