Skatter i Holland: 2025 Guide til indkomstskat, moms og mere

Opdateret 17. juni 2025

Fysiske og erhvervsmæssige personer, der er ansat eller udfører forretningsaktiviteter i Holland, skal følge de lokale skattekrav. Betaling af skat i Holland er obligatorisk både for virksomheder etableret i lande og filialer af internationale enheder. Stof har en rolle i skattestatusen, en virksomhedsadresse i Nederlandene skal være i overensstemmelse med stofkravene fra skattemyndighederne.

Hvordan fungerer beskatning i Holland?
Det hollandske skattesystem omfatter forskellige skatter for enkeltpersoner og virksomheder. Indkomstskat opkræves progressivt i boks 1 (arbejdsindkomst): 9.28 % op til €37,149, 36.93 % op til €73,031 og 49.5 % derover. Andre skatter omfatter selskabsskat (19 % og 25.8 %), moms (21 %, 9 % eller 0 %), formueskat i boks 3 og sociale sikringsbidrag. Udlændinge kan drage fordel af særlige ordninger som 30 %-reglen.

Hvis du ejer en virksomhed, kan vores repræsentanter give dig oplysninger om det nederlandske skattesystems lokale revisions- og regnskabsprincipper. Vi kan også hjælpe dig med at registrere en virksomhed i Holland.

Selskabsskat i Nederlandene

 beskatning af selskaber i Nederlandene er baseret på bopæl. Virksomheder oprettet lokalt betragtes som juridiske enheder for hollandske statsborgere, et hollandsk statsborgerselskab. De skylder selskabsskat af deres indkomst genereret på verdensplan. Ikke-hjemmehørende virksomheder beskattes kun af indkomst genereret i landet. Selskabsskattesatsen er 19% for årlige overskud op til 200 EUR. Indkomst over dette beløb beskattes med 000% procent. De nuværende satser er stabile og er ikke planlagt til at blive reduceret.

Landet opkræver ikke kildeskat på royalties eller renter. Udbytte beskattes ikke på nationalt plan; ellers er skattesatsen på udbytte 15 %. Holland har underskrevet adskillige aftaler med andre stater verden over for at undgå dobbeltbeskatning og sænke skattebyrden på virksomheder.

Andre gældende skatter for virksomheder i Holland er skatten for overdragelse af fast ejendom og moms (21 % standardsats og 6 % reduceret sats). Alle enheder betaler Moms i Holland har brug for en registrering.

For hollandske virksomheder matcher regnskabsåret normalt kalender 1 med 12 måneders varighed. Kortere perioder kan overvejes i integrationsåret. Skatten på selskabsindkomst udbetales årligt, op til 5 måneder efter regnskabsårets afslutning.

Det hollandske skattekontor eller ”Belastingdienst” på hollandsk er det agentur, der har ansvaret for interne indtægter og beskatning.

Personlig beskatning i Holland

Det hollandske system til personlig indkomstskatte er opdelt i tre kategorier, kendt som bokse:

• Box 1 Dækker indkomst fra arbejde og ejerskab af bolig (såsom løn, erhvervsindkomst og pensioner). Socialsikringsbidrag er inkluderet i skattesatsen for denne boks.
• Box 2 er til indkomst fra en betydelig ejerandel (typisk 5% eller mere ejerskab) i et privat selskab.
• Box 3 gælder for indkomst fra opsparing og investering.

Hollandske statsborgere beskattes af deres verdensindkomst, mens ikke-residenter kun betaler skat af indkomst genereret i Holland. Systemet er progressivt: højere indkomst beskattes med en højere sats.

Hvert år skal enkeltpersoner indgive deres selvangivelse, typisk før Maj 1 det følgende år. Ud over indkomstskat skal det hollandske skattekontor (Belastingdienst) administrerer tillæg (indkomstrelaterede ydelser), såsom sundhedsydelse (zorgtoeslag) og huslejetilskud (huslejegodtgørelseDisse kan ansøges via Belastingdiensts officielle portal.

Forsinket indgivelse eller manglende betaling kan medføre gebyrer eller renter.

FAQ's

Hvad er indkomstskattesatserne i Holland i 2025?

I 2025 anvender Holland et system med to satser for personlig indkomstskat. Satserne er:

– 36.97 % af den årlige indkomst op til €75,518
– 49.50 % på indkomst over €75,518

Disse satser gælder for beboere for indkomst i boks 1 (f.eks. løn, virksomhedsoverskud og boligejerskab). Indkomst fra opsparing og investeringer (boks 3) og betydelig rente (boks 2) beskattes separat. Systemet er progressivt, hvilket betyder, at højere indkomst beskattes med en højere sats.

Betaler expats skat i Holland?

Ja, expats, der bor eller arbejder i Holland, skal generelt betale hollandsk indkomstskat. Berettigede expats kan dog drage fordel af 30%-reglen, en skattefordel, der giver arbejdsgivere mulighed for at betale op til 30% af en expats bruttoløn skattefrit. Dette er beregnet som kompensation for ekstra omkostninger ved at bo i udlandet.

For at kvalificere sig skal udlændingen have specifik ekspertise, der er mangelvare på det hollandske arbejdsmarked, og skal have boet mere end 150 kilometer fra den hollandske grænse før ansættelsen. Fra 2024 er den maksimale varighed af afgørelsen fem år.

Udlændinge beskattes enten som bosiddende (af deres globale indkomst) eller som ikke-residenter (kun af indkomst fra hollandsk oprindelse), afhængigt af deres skattemæssige bopælsstatus.

Hvad er moms i Holland?

Moms (Value Added Tax), eller "btw" på hollandsk, er en forbrugsafgift, der opkræves på varer og tjenesteydelser. I Holland er standardmomssatsen 21 %. En reduceret sats på 9 % gælder for essentielle varer såsom fødevarer, medicin og bøger. Nogle tjenesteydelser og eksportvarer kan være berettiget til en momssats på 0 %. Virksomheder skal registreres for moms, opkræve den på fakturaer og indberette den til de hollandske skattemyndigheder.

Hvad er de vigtigste typer af skatter i Holland?

De vigtigste skattetyper i Holland omfatter:

– Indkomstskat (inkomstenbelasting): opkræves af personlig indkomst i felt 1, felt 2 og felt 3.
– Selskabsskat (vennootschapsbelasting): gælder for virksomheders overskud.
– Moms (i øvrigt): opkræves på varer og tjenesteydelser.
– Lønsumsafgift: Skat, som arbejdsgivere tilbageholder fra medarbejdernes løn.
– Kapitalgevinst- eller formueskat (via Box 2- og Box 3-systemerne).
– Arve- og gaveafgift: opkræves ved formueoverdragelser.

Afhængigt af din personlige eller forretningsmæssige situation kan du være ansvarlig for en eller flere af disse skatter.