Virksomhedsskatter i Holland: et hurtigt overblik

Opdateret den 19. februar 2024

Hvis du vil starte en virksomhed i Holland, skal du tage i betragtning, at dette betyder, at du også bliver nødt til at betale flere forretningsskatter. Det nøjagtige beløb og type (r) skat (er), du skal betale, afhænger af den juridiske enhed, du vælger, dine forretningsaktiviteter og flere andre formaliteter. For at give dig et forspring har vi samlet grundlæggende oplysninger om hollandske forretningsskatter og de konsekvenser dette har for dit mulige forretningsforetagende i Holland. For personlig rådgivning i denne sag kan du altid kontakte Intercompany Solutions.

Hvornår betragtes nogen som en iværksætter til hollandsk indkomstskat?

Ikke alle, der ønsker at være en hollandsk iværksætter, er faktisk en iværksætter med hensyn til indkomstskat. Hvis dine aktiviteter finder sted på det økonomiske område, og hvis du kan forvente et overskud, har du en indtægtskilde, og du kan være en iværksætter til indkomstskat. Hvis dine aktiviteter finder sted inden for hobby- eller familieområdet, er du ikke iværksætter til indkomstskat.

For at kvalificere sig til indkomstskat er der 3 indtægtskilder:

• Indtægter fra forretning
• Løn fra ansættelse
• Resultater fra andre aktiviteter såsom investeringer og fast ejendom

Kilden til din indkomst afhænger af en række faktorer. Loven og retspraksis sætter visse krav, som iværksættere skal opfylde. Når du har registreret din virksomhed, vil vi vurdere, om du opfylder disse krav på baggrund af dine omstændigheder. De hollandske skattemyndigheder er opmærksomme på flere faktorer, som vi har beskrevet nedenfor.

Hvor uafhængig er din virksomhed?

En virksomhed indebærer generelt en vis uafhængighed, da du ikke arbejder for en anden end dig selv. Det betyder, at du skal være den, der bestemmer generel ledelse, daglige aktiviteter og målet for din virksomhed. Hvis andre bestemmer, hvordan du skal organisere din virksomhed, og hvordan du udfører dine aktiviteter, er der intet solidt grundlag for uafhængighed og dermed; der er normalt ingen uafhængig virksomhed.

Tjener du penge? Hvis ja, hvor meget?

Generelt er hovedmålet for enhver virksomhed at generere overskud, medmindre du vil etablere en hollandsk virksomhed i non-profit eller velgørenhedssektoren. Hvis du kun formår at opnå en meget lille fortjeneste eller lide strukturelle tab, der opvejer overskuddet, er det usandsynligt, at du vil opnå en reel fortjeneste. I så fald vil dine aktiviteter ikke blive markeret som en virksomhed.

Ejer du kapital?

Siden introduktionen af ​​Flex-BV behøver du ikke længere deponere et obligatorisk kapitalbeløb for at starte en hollandsk virksomhed. Ikke desto mindre er kapital nødvendig for mange typer virksomheder i flere brancher. Du skal muligvis investere i maskiner, reklame, ansættelse af medarbejdere og forsikring, for blot at nævne et par eksempler. Tilstrækkelig kapital til at starte en virksomhed og drive den i nogen tid indikerer, at du muligvis har en virksomhed i henhold til hollandsk lov.

Hvem vil være dine kunder?

Det bedste for enhver virksomhed er en stabil kundebase. Jo flere kunder du har, jo mere vil du være i stand til at reducere betalinger og visse kontinuitetsrisici. Med en komplet klientdatabase er du heller ikke længere afhængig af nogle få kunder, hvilket øger din uafhængighed som virksomhedsejer og dermed gør det mere levedygtigt for din virksomhed at overleve.

Hvor meget tid vil du bruge på dit arbejde?

Mængden af ​​tid nogen bruger på forretningsaktiviteter er også en afgørende faktor. Bruger du meget tid på en aktivitet uden at give afkast, ejer du normalt ikke en virksomhed på papiret. Dette betyder i bund og grund, at du skal bruge nok tid på dit arbejde til at gøre det rentabelt. Hvis dette er tilfældet, kan din virksomhed ses som gyldig. Husk også, at du kan være berettiget til visse former for iværksætterfradrag. For nogle af disse iværksætterfradrag skal du opfylde det hollandske "urencriterium", som er løst oversat som time-kriteriet eller reduceret time-kriterium.

"Urencriterium" eller timer kriterium betingelser

Nogen opfylder normalt timekriteriet, hvis du opfylder følgende 2 betingelser:

• Du bruger mindst 1,225 timer på din virksomhed i løbet af et kalenderår. Afbrød du dit arbejde som iværksætter på grund af graviditet? I så fald tæller de ikke arbejdede timer i alt 16 uger stadig som arbejdede timer.
• Du skal bruge mere tid på din virksomhed end andre aktiviteter (for eksempel lønnet beskæftigelse). Hvis du ikke har været iværksætter i 1 af de 5 foregående år, behøver du ikke opfylde denne betingelse.

Hvordan offentliggør du din virksomhed?

Du er afhængig af klienter for din virksomheds eksistens. For at være iværksætter skal du gøre dig tilstrækkelig kendt, f.eks. Gennem reklame, et websted, et tegn eller dit eget papirvarer. Din virksomhed skal skelnes fra andre mærker og konkurrenter ved siden af ​​at være unikt skræddersyet til dine mål og ambitioner. Jo flere mennesker kender til din virksomhed, jo større er chancerne for succes.

Er du ansvarlig for din virksomheds gæld?

Hvis du er ansvarlig for din virksomheds gæld, kan du muligvis være en iværksætter. Dette er dog et vanskeligt emne, da nogle hollandske juridiske enheder tjener på en opdeling mellem personlig gæld og virksomhedsgæld. Hvis du f.eks. Er ejer af en hollandsk BV, er du ikke personligt ansvarlig for nogen gæld, du foretager. Dette betyder dog ikke, at du ikke skal betale denne gæld; enhver gæld, du foretager med din virksomhed, skal betales fuldt ud.

Kan du blive ramt af en 'iværksætterrisiko'?

En iværksætterrisiko involverer visse faktorer, der kan være besværlige og uventede for enhver virksomhed. Er der en chance for, at dine kunder ikke betaler? Bruger du dit gode navn til udførelsen af ​​dit arbejde? Er du afhængig af efterspørgslen efter og udbuddet af dine produkter og tjenester? Hvis du løber 'iværksætterrisiko', betyder det generelt, at du sandsynligvis har en virksomhed.

Hvornår betragtes e-handelsaktiviteter som (en del af) en virksomhed?

Mange mennesker er i øjeblikket interesserede i at oprette en e-handelsvirksomhed på grund af den fleksibilitet og bevægelsesfrihed, denne mulighed giver. Holland er især et stabilt og pålideligt land at oprette en e-handelsvirksomhed, da landet giver et meget konkurrencedygtigt og økonomisk rentabelt marked. Har du en internetside, som du regelmæssigt bruger til at annoncere på internettet til forretningsformål? Eller tjener du penge med din internetside, f.eks. ved at sælge varer eller tjenester online, eller med aktiviteter som en affiliate? Hvis svaret på disse spørgsmål er 'ja', så er du sandsynligvis iværksætter. Men om det virkelig er tilfældet, afhænger af flere faktorer. Eksempelvis er der forskel på at være iværksætter for indkomstskat og at være iværksætter for moms.

Hvornår betragtes du ikke som en online iværksætter?

Hvis du har en internetside eller et websted, gør dette dig ikke automatisk til en e-handelsentreprenør. Tilbyder du varer eller tjenester gratis? Eller kun i hobby eller familieatmosfære? Så er du ikke iværksætter i henhold til hollandsk lov. Dette skyldes, at du ikke behøver at betale moms, og du heller ikke behøver at angive noget i din selvangivelse.

E-handel iværksætter til hollandsk indkomstskat

Sælger du varer eller tjenester online? Og kan du realistisk set forvente et overskud af disse varer og / eller tjenester? Derefter ses dette som indkomst, og du kan være en iværksætter med henblik på indkomstskat. Vil du registrere din virksomhed i Holland som en online iværksætter? Derefter Intercompany Solutions kan vurdere for dig, om du opfylder kravene til iværksætteri på baggrund af dine forhold. Ofte kan iværksætteri kun vurderes efter afslutningen af ​​et forretningsår med henblik på indkomstskat.

Ikke en iværksætter, men modtager indkomst?

Har du indtægter fra dine internetaktiviteter, som ikke kan betragtes som en hobby? Og mangler du noget grundlag for lønnet beskæftigelse, men du kan heller ikke betragtes som iværksætter? For hollandsk indkomstskat er dette kvalificeret som "resultater fra andre aktiviteter". Dit overskud beregnes på samme måde som hos iværksættere. Men du har ikke ret til visse ordninger for iværksættere, som fx selvstændige fradrag eller investeringsfradrag. I et sådant tilfælde vil det være klogt at overveje at etablere et formelt selskab og eventuelt nyde godt af fradrag og præmier.

E-handel iværksætter for hollandsk BTW (moms)

Hvis du ikke er en iværksætter med henblik på indkomstskat, kan du stadig være en iværksætter til momsformål. Dette er hovedsageligt tilfældet, når du udfører aktiviteter uafhængigt og tjener indtægter fra disse aktiviteter. For at finde ud af, om du er momsentreprenør, kan vi vurdere visse fakta for dig og hjælpe dig med at finde den bedste måde at drive forretning på.

Forretningsskat i Holland

Når du officielt betragtes som en iværksætter eller virksomhedsejer i henhold til hollandsk lov, skal du betale et sortiment af forskellige forretningsskatter. Det betyder, at du ikke kan undslippe skattemyndighederne, men dette er generelt tilfældet i ethvert andet land. Ikke alle betaler samme type og / eller skattebeløb. Som hollandsk iværksætter skal du indgive en kvartalsvis og årlig selvangivelse, betale skat og nogle gange får du også noget tilbage. Men hvilke slags skatter vil du stå over for?

Hollandsk BTW eller moms (moms)

I Holland betaler du en vis mængde moms over tjenester og varer, så som virksomhedsejer skal du også opkræve skat til dine kunder. Dette kaldes hollandsk BTW, hvilket er det samme som moms. Forkortelsen moms betyder 'Merværdiafgift'. Det drejer sig om den skat, du betaler af foretagne salg. Du opkræver moms på dine fakturaer. Og omvendt; betaler du fakturaer, står der også, hvor meget moms du skal betale. Standardsatsen for moms er 21 %. I nogle tilfælde gælder særlige takster, disse er 6% og 0%. Der kan også gælde dispensationer. Du betaler den moms, du skal til skattevæsenet pr. måned, kvartal eller år. De hollandske skattemyndigheder vil fortælle dig præcis, hvor ofte du skal indsende en selvangivelse. I de fleste tilfælde indgiver iværksættere en kvartalsvis momsangivelse.

Hollandsk selskabsskat

Hollandsk selskabsskat er en skat, der opkræves på overskud fra virksomheder, som for det meste er kvalificeret som en BV eller NV. Disse virksomheder og organisationer skal indgive en årlig selskabsskat. Fysiske personer såsom enkeltmandsvirksomheder betaler skat af overskuddet gennem indkomstskat. Dette er anderledes for virksomheder. Offentlige virksomheder, private virksomheder og undertiden også fonde og foreninger betaler selskabsskat. I nogle tilfælde er fritagelse for selskabsskat mulig. Tænk for eksempel på en forening eller et fundament, der hovedsagelig opnår sin indkomst gennem frivilliges indsats, eller hvor forfølgelsen af ​​overskud er af ekstra betydning.

Hollandsk udbytteskat

Hvis din virksomhed er en NV eller BV og opnår et overskud, kan du distribuere en del af dette overskud til aktionærerne. Dette gøres normalt i form af udbytte. I så fald betaler du udbytteskat til de hollandske skattemyndigheder. Betaler dit firma udbytte til aktionærerne? I så fald skal du tilbageholde 15% udbytteskat på det udbytte, du udbetaler. Du skal angive og betale inden for en måned efter den dag, hvor udbyttet stilles til rådighed. I en række tilfælde kan du være berettiget til en (delvis) fritagelse eller tilbagebetaling af udbytteskat.

Hollandsk indkomstskat

Du betaler hollandsk indkomstskat af din skattepligtige indkomst, hvis du har et enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab under firma. Dette er din indkomst minus alle driftsomkostninger afregnet med eventuelle fradragsberettigede poster og skatteordninger. Du skal erklære dette til de hollandske skattemyndigheder inden 1^st maj hvert år. Du har kun skattepligtig indkomst, hvis du får overskud med din virksomhed. Denne skattepligtige indkomst er grundlaget for din indkomstskat. Med din selvangivelse kan du trække fradragsberettigede poster og skatteordninger fra dit overskud. Dette reducerer overskuddet, og du betaler derfor mindre indkomstskat. Eksempler på disse fradragsberettigede poster og skatteordninger er: iværksætterfradrag (bestående af selvstændige fradrag og eventuelt starterfradrag), generel skattefradrag, investeringsfradrag, SMV-overskudsfritagelser og lønmodtagerfradrag.

Hollandsk lønskat og nationalforsikringsbidrag

Hvis du ansætter personale, skal du uundgåeligt betale dine ansatte en løn. Du skal trække lønskat fra disse lønninger. Disse lønskatter består af tilbageholdelse af lønskat og betaling af nationalforsikringsbidrag. Nationale forsikringspolicer er juridisk påkrævede sociale forsikringspolicer, der forsikrer dine medarbejdere mod de økonomiske konsekvenser af alderdom, død, særlige medicinske udgifter eller at have børn.

Fordelene ved outsourcing af regnskabsaktiviteter

Enhver iværksætter, der etablerer en virksomhed i Holland, kan vælge sin egen administration og derfor også deres selvangivelse. I sådanne tilfælde er det ønskeligt, at du er godt informeret om eventuelle skattemæssige, finansielle og økonomiske ændringer. (Delvis) outsourcing af din administration og periodiske erklæringer kan oprindeligt virke dyre. Men erfaringen har vist, at et administrationskontor eller en revisor faktisk tjener dig penge.

Når du starter en virksomhed, kan du medtage forskellige scenarier i din forretningsplan, der inkluderer forventninger til omkostninger, inklusive skatter. Hvis du skriver en forretningsplan, kan du se på forskellige økonomiske scenarier sammen med eksperten og se, hvilken indflydelse skatterne har på likviditeten i din virksomhed. Intercompany Solutions kan hjælpe dig under hvert trin i denne proces; fra din virksomheds registrering til regnskabstjenester. Du er velkommen til at kontakte os for professionel rådgivning eller et klart tilbud.

Læs videre: Virksomhedsdannelse Holland