Nederlandene har a stort netværk af aftaler for undgåelse af dobbeltbeskatning giver skattefordele til internationale investorer, der etablerer virksomheder der. Blandt disse aftaler er traktaten med USA. Den første konvention om undgåelse af dobbeltbeskatning mellem Holland og USA blev underskrevet i 1992. Dens første ændring stammer fra 1993.

Vores lokale konsulenter med speciale i virksomhedernes etablering kan give dig yderligere information om det nederlandske skattesystem.

Anvendelsesområde for dobbeltbeskatningsaftalen mellem Nederlandene og USA

Konventionen om undgåelse af dobbeltskat mellem Holland og USA omfatter:

  • skatter på indkomst, lønninger, selskabsfortjeneste og udbytte i Holland;
  • indkomst og punktafgifter med hensyn til forsikringer pålagt nederlandske forsikringsagenter etableret i USA.

Hollandske fonde, der arbejder i USA, er omfattet af særlige bestemmelser, som også er omfattet af dobbeltbeskatningsaftalen. Disse vedrører den amerikanske punktafgift. Konventionen dækker endvidere lignende skatter, der gælder i både Holland og USA.

Bestemmelserne om dobbeltbeskatning finder anvendelse på grundlag af skatteophold.

Beskatning af fysiske personer i overensstemmelse med dobbeltbeskatningsaftalen mellem Nederlandene og USA

I Nederlandene betaler indkomstskat og lokale virksomheder ansvar for selskabsskat. For så vidt angår undgåelse af dobbeltbeskatning omfatter alle traktater indgået af Nederlandene bestemmelser om selskabs- og indkomstskatter.

Internationale iværksættere, der etablerer virksomheder i Holland, har mulighed for at vælge deres skatteophold, dvs. vælge det land, der vil holde dem ansvarlige for skattebetaling. Udenlandske skattepligtige kan vælge at betale skat i henhold til aftalen mellem Holland og USA for at undgå dobbeltbeskatning eller udnytte Unilateral Double Tax Avoidance Decree of 2001. Dubbelt skatteunddragelsestraktaten med USA fastsætter, at amerikanske beboere, der tjener indkomst i Holland, skal nyde godt af kredit med hensyn til beskatning af interesser, royalties og udbytte.

Beskatning af virksomheder i overensstemmelse med dobbeltbeskatningsaftalen mellem Nederlandene og USA

Hvad angår skatteordningen for amerikanske virksomheder, der opererer i Holland og omvendt, indeholder dobbeltbeskatningsaftalen bestemmelser om fast driftssted, der omfatter:

  • grene;
  • workshopper;
  • fabrikker;
  • miner / udnyttelsessteder
  • andre kontorer og ledelsessteder

Aftalen om dobbelt skatteunddragelse gælder for faciliteter, der allerede er etableret for 12 eller flere måneder.

Dobbeltskat undgås ved at reducere skatteforpligtelserne hos hollandske virksomheder i USA. På den anden side giver Holland skattefradrag til amerikanske virksomheder, der opererer samtidigt i de to lande.

Vores hollandske konsulenter på virksomhedsvirksomhed kan give yderligere oplysninger om metoderne til at undgå dobbeltskat i henhold til Holland-USA-traktaten.

Ændringer, der er relevante for dobbeltbeskatningsaftalen mellem Holland og USA

Dobbeltbeskatningsaftalen mellem de to lande blev ændret i 2004 for at medtage nye bestemmelser for pensioner, udbytte, aliment og filialer. Ifølge dem kan afgifter på udbytte, der overføres til en hjemmehørende i Holland af et selskab i USA, opkræves i Nederlandene. Satserne for beskatning af udbytte er som følger:

  • fem procent af udbyttebeløbet (brutto), hvis modtageren ejer ikke mindre end 10 procent af stemmerne i selskabet, der overfører udbyttet
  • femten procent i alle andre tilfælde.

Hollandske og amerikanske filialer beskattes af registreringslandet for deres faste driftssted. Med hensyn til livrenter, alimentation og pensioner er personer med sådan indkomst kun ansvarlig for indkomstskat i deres bopælsland.

Hvis du har brug for omfattende oplysninger om ændringerne i traktaten om undgåelse af dobbeltbeskatning med USA, tøv ikke med at kontakte vores nederlandske agenter med speciale i virksomhedens dannelse.

Retningslinjer for amerikanske iværksættere: Sådan starter du en nederlandsk virksomhed

kontakt en ekspert knap