Hvad betyder hollandsk BTW (moms) for din virksomhed?

Maj 18, 2021

Opdateret 5. juni 2024

Hvis du er en udenlandsk virksomhed med en hollandsk filial eller datterselskab, så falder du også ind under de hollandske momsregler. Det hollandske ord for moms er BTW, som er den omsætningsafgift, du opkræver dine kunder. Alle hollandske virksomheder har unikke momsregistreringsnumre. Disse ændrede sig for alle enkeltmandsvirksomheder den 1. januar 2020, men dette påvirker ikke andre hollandske juridiske enheder, såsom BV'er. Hvis du driver forretning i Holland, skal du betale og opkræve moms for næsten alle tjenester og varer, bortset fra en streng liste over undtagelser. At drive forretning inden for Den Europæiske Union (EU) er generelt fri for moms, hvis din virksomhed er baseret i et af EU-medlemsstaterne, vi vil skitsere dette i detaljer senere.

Moms er forkortelsen for 'merværdiafgift', men for iværksættere er det bedre kendt som moms. Ligesom alle andre skatter er det en ekstra indtægtskilde for regeringen i det land, hvor din virksomhed er baseret og pålægges som en afgift på ethvert produkt eller en tjeneste. Dette spænder fra en hårbørste du køber eller en skruetrækker i byggemarkedet, til at få bygget en hjemmeside og skrevet indhold til den samme hjemmeside. I bund og grund betyder det faktisk, at du betaler skat ikke kun af de penge, du tjener, men også af det, du bruger.

I denne artikel vil vi give dig et grundlæggende overblik over hollandsk moms, såsom de aktuelle satser, hvilke tjenester og varer, der falder ind under disse satser, og en omfattende liste over fritagelser. Vær også opmærksom på, at der fra den 1. juli 2021 gælder nye momsregler for e-handel. Så hvis du overvejer at starte en hollandsk e-handelsvirksomhed, kan du finde mere information om disse nye regler her. Du kan også finde nogle interessante oplysninger om at starte en e-handelsvirksomhed i Holland i denne artikel.

Historien om hollandsk moms

Før vi begynder at forklare, hvordan den hollandske moms er opbygget, og hvad dette konkret betyder i forhold til beskatning, lad os undersøge momsens historie lidt. At betale skat har eksisteret i århundreder, det er bestemt ikke en ny opfindelse. På Romerrigets tid var der allerede fire forskellige slags skatter: en jordskat, en kvægskat, en skat relateret til told og en skat på overskuddet af enhver profession. I disse dage ville sidstnævnte svare til (selskabs)indkomstskat. Senere, nemlig i 17- og 18-tallet, vedrørte afgifter hovedsageligt basale fornødenheder som brænde, sæbe, salt, korn, kød, tørv, kul og uld. På grund af det faktum, at ingen kunne leve uden disse produkter, var regeringen altid sikret en indkomst. Regeringen brugte disse penge til at beskytte jorden og beboerne, opretholde den offentlige orden og regulere trafik, vandforvaltning og handel. En interessant detalje: I disse tider betalte alle den samme sats uanset deres indkomst. I 1806 blev der indført et system med almindelige skatter under Alexander Gogel, som var finansminister i den batavisk-franske periode. Systemets betydning lå hovedsageligt i opnåelsen af den hollandske beskatnings enhed¹.

Den første form for skat på indkomst blev indført i 1914. Formålet med at indføre indkomstskat var at beskatte efter ens faktiske betalingsevne, hvilket var en ny tilgang til beskatning, fordi, som vi lige nævnte, tidligere måder at beskatte på ikke gjorde det. tage højde for, hvor meget nogen tjente. Historien om implementeringen af moms (eller omsætningsafgift) i Holland går tilbage til 1969, hvor systemet blev indført. Den lave sats var på det tidspunkt 4 %, og den høje eller normale sats var 12 %. Momssatserne har ændret sig flere gange gennem årene med en klar opadgående tendens. Denne tendens kan observeres over hele verden. Fra da af blev momsen i Holland opkrævet efter merværdiafgiftssystemet. Mange europæiske lande indførte moms i 1960'erne og 1970'erne. Andre lande fulgte efter i 1980'erne og derefter. Det nuværende momssystem blev indført efter forslag fra Den Europæiske Union (EU). EU ønskede at indføre en europæisk skat, og det blev til moms efter det franske system for opkrævning af omsætningsafgift, TVA.

Regeringens rolle og størrelse er kun steget siden da. Derfor 'bruger' hver regering for flere og flere penge for at kunne løse alle sine opgaver. Der blev derfor indført nye afgiftstyper, såsom omsætningsafgift (moms siden 1969) og selskabsskat. I 1964 blev der også indført lønsumsafgift. Den 1. oktober 2012 blev den normale momssats i Holland forhøjet fra 19 % til 21 %.

Historiske momssatser i Holland

Nedenfor finder du en oversigt over de historiske momsprocenter i Holland, fra tidspunktet for indførelsen af den aktuelle merværdiafgift på baggrund af de europæiske momsretningslinjer i omsætningsafgiftsloven 1969. Som du kan se, har satserne støt stigende gennem årene.

Ikrafttrædelsesdato Lav Høj

1. januar 1969 4 % 12 %

1. januar 1971 4 % 14 %

1. januar 1973 4 % 16 %

1. oktober 1976 4 % 18 %

1. januar 1984 5 % 19 %

1. oktober 1986 6 % 19 %

1. januar 1989 6 % 18.5 %

1. oktober 1992 6 % 17.5 %

1. januar 2001 6 % 19 %

1. oktober 2012 6 % 21 %

1. januar 2019 9 % 21 %

Hvorfor betale moms som iværksætter?

Det er nødvendigt at betale skat, fordi det finansierer regeringen, det ved alle. Som fysisk person betaler du som udgangspunkt moms af alt, hvad du køber. Men hvad er forskellen, når man er iværksætter? Du opkræver moms oven i dine gebyrer eller priser til dine kunder. De vil så betale det samlede beløb, der er nævnt på din faktura. Du som iværksætter skal betale pengene tilbage til de hollandske skattemyndigheder. Har du også betalt moms, så kan du også kræve noget af momsen tilbage. Men hvorfor betaler vi skat på denne måde? Hvorfor opkræver skattemyndighederne det ikke direkte fra din kunde? Hvorfor opkræver iværksættere først hinanden skat og skal derefter aflevere disse til skattemyndighederne? Formålet med moms er, at den endelige bruger af et produkt eller en tjeneste betaler denne afgift. Men før et produkt når den endelige bruger, er der mange trin imellem, man kan se det som en (forsynings)kæde. Hvor går momsen hen? Det er ikke altid helt klart, hvor produktionskæden ender. Derfor skal alle i den kæde betale denne skat. På denne måde ser de hollandske skattemyndigheder ud til at holde styr på det. Alle betaler blot salgsmoms, og så afgør skattemyndighederne, hvem der har eller ikke har ret til refusion. Dette har også en praktisk fordel: Som momsregistreret iværksætter skal du ikke bekymre dig om, hvorvidt din kunde er momspligtig eller ej.

Når du ejer en virksomhed i Holland, skal du også betale moms af dine indkøb. Tænk på kontorartikler, nødvendige lagervarer, en bil og forskellige former for udstyr. Du kan derfor modregne denne indgående moms med den moms, du har opkrævet hos din kunde. Kort fortalt kan moms faktisk være økonomisk neutral for iværksættere, eller endda udligne positivt, hvis du har flere omkostninger end indtægter. Som iværksætter er du en slags kanal for skattevæsenet. Salgsafgiften kommer altså ikke fra dine 'egne penge'. Det har ingen indflydelse på din omsætning eller fortjeneste. Du sender blot momsen videre til skattevæsenet. Vær opmærksom på, at dette ikke gælder for selvstændige erhvervsdrivende, der udfører arbejde, der er fritaget for moms, da de ikke skal opkræve moms af deres ydelse. Det er for eksempel journalister, kunstnere, bedemænd eller virksomheder, der laver noget med sport, kultur eller uddannelse. Vi tilføjer en omfattende liste over momsfritagelser senere i denne artikel, så du kan stifte bekendtskab med alle erhverv, der opkræver 0 % moms. Selvstændige erhvervsdrivende i denne gruppe kan derfor ikke kræve den moms, de har betalt, tilbage fra skattemyndighederne. I deres tilfælde påvirker momsen indtjeningen som en ekstra omkostning. Du kan også være delvist momspligtig. Ud over dit momsfrie arbejde kan du muligvis også levere ydelser eller varer, som er tillagt moms. Du kan derefter tilbagesøge momsen forholdsmæssigt. Hvis du er momspligtig af halvdelen af dine aktiviteter, kan du tilbagesøge halvdelen af den afgift, du har betalt. Så sørg for, at du falder ind under denne kategori som iværksætter for at vide, hvordan du håndterer din momsangivelse korrekt.

De nuværende hollandske momssatser

I Holland er der tre forskellige momssatser: 0 %, 9 % og 21 %. Den højeste sats på 21 % er standardsatsen for alle produkter og ydelser, hvorfor dette betragtes som den generelle momssats. Satsen på 9 % gælder for visse produkter og tjenester. Det drejer sig blandt andet om fødevarer, bøger, kunstneriske værker og visse lægemidler. Du kan finde en omfattende liste nedenfor. Momssatsen på 0 % gælder, når din hollandsk-baserede virksomhed gør forretninger med virksomheder baseret i andre EU-lande og i tilfælde af særlige fritagelser, som vi også vil beskrive nedenfor².

De tre momssatser forklaret i detaljer

21% momssats

Tariffen på 21 % er generelt den mest almindeligt anvendte takst i Holland. De fleste tjenester og produkter falder ind under denne kategori, medmindre der er grunde til dispensationer. En anden grund til, at et produkt eller en tjeneste kan have en anden takst, er mekanismen for omvendt betalingspligt, når man handler med virksomheder og personer i andre EU-medlemsstater. Hvis ingen af disse undtagelser gælder, og dit produkt eller din service ikke falder ind under kategorien 9 % eller 0 %, så betaler eller opkræver du altid 21 % moms.

9% momssats

9%-tariffen er også kendt som lavmomstaksten. Denne tarif gælder for en lang række varer og tjenester, der bruges dagligt eller regelmæssigt, såsom:

reparation af cykler
reparation af sko og lædervarer
reparation af tøj og husholdningslinned
frisørservice
arbejde på boliger
tilbyder parkeringsplads
tilbyder indkvartering
at give adgang til kulturelle og rekreative begivenheder og faciliteter
optræden af kunstneriske udøvere
muligheder for sport og badning, herunder svømmebassiner og saunaer
personbefordring
levering eller udlån af e-bøger
- 9%-satsen gælder kun, hvis e-bogen ligner den fysiske udgave, som 9%-satsen gælder for
at give adgang til nyhedswebsteder (såsom aviser, ugentlige aviser og magasiner)
- Satsen på 9 % gælder ikke, hvis dette nyhedswebsted hovedsageligt består af reklamer, videoindhold eller musik, der kan lyttes til; i så fald gælder satsen på 21 %

Satsen på 9% gælder også for et antal tjenester, der er tæt knyttet til varer, der er omfattet af satsen på 9%:

giver varer, såsom dyrkning af planter og avl af dyr
sælger mad i hotelbranchen
leje, reparere, vedligeholde, tilpasse, montere og klargøre (medicinske) apparater
udlån af bøger og tidsskrifter
udlån eller udlejning af kunstværker af kunstneren selv
- Satsen på 21 % inkluderer udlån eller leje af kunstværker af andre, såsom kunstudlånsinstitutioner

0% momssats

Tariffen på 0 % gælder for alle virksomhedsejere og iværksættere, som handler med udlandet. Det er lige meget, om virksomhedens ejer er udlænding eller ej; hvis virksomheden udføres fra et etableret afdelingskontor i Holland, falder alle dens aktiviteter ind under de hollandske skatteregler. Tariffen på 0 % gælder for det meste levering og forsendelse af varer fra Holland til andre EU-lande, men kan også gælde for visse tjenester, der leveres fra Holland. Det kan også være ydelser, der er relateret til grænseoverskridende transaktioner, for eksempel transport af varer internationalt eller arbejde på varer, der skal eksporteres. Denne takst gælder også for al international transport af rejsende og passagerer. En interessant bemærkning: Hvis du anvender 0%-momstaksten, har du stadig ret til at fratrække moms på din kvartalsopgørelse til de hollandske skattemyndigheder.

Fritagelse for moms

Ved siden af de tre adskilte momssatser er der også visse virksomheder og erhvervsaktiviteter samt sektorer, der er helt fritaget for moms. Det betyder helt enkelt, at sådanne virksomheders og organisationers kunder ikke skal betale moms. Disse virksomheder, aktiviteter og sektorer er som følger:

investering guld
kollektiv fortalervirksomhed
komponister, forfattere, tegnere og journalister, når de producerer deres eget særprægede værk
finansielle tjenester og forsikring
indsamlingsaktiviteter
sundhedspleje
ungdomsarbejde
gambling
kantiner
børnepasning
levering af løsøre
forelæsninger, udflugter og guidede ture
uddannelse
fast ejendom
posttjenester
radio og tv
partnerskaber (paraplyfritagelse)
sociokulturelle institutioner
sportsorganisationer og sportsklubber
begravelsesdirektører

Denne omfattende liste kan også findes på de hollandske skattemyndigheders websted.

Flere særlige undtagelser

Udover standardfritagelserne nævnt ovenfor, er der også en række ekstra fritagelser, der medfører en momssats på 0 %. De mest relevante er alle nævnt nedenfor. Hvis du har en forretningsidé inden for nogen af disse sektorer, er chancerne store, at du ikke skal opkræve moms af dine kunder og klienter.

Sundhedssektoren

Alle lægerhverv og konsultationer, der udelukkende fokuserer på sundhedsvæsenet, er fritaget for moms. Denne undtagelse gælder for alle erhverv, der kan kategoriseres under lov om sundhedsprofessionelle (BIG). Så denne undtagelse gælder for erhverv som paramedicinere, terapeuter, læger, kirurger, praktiserende læger, plejehjem, ortodontister og tandlæger. Vær dog opmærksom på, at undtagelsen kun gælder, hvis de tilbudte ydelser ligger inden for fagmandens ekspertiseområde. Så en tandlæge kan ikke bruge 0%-satsen, hvis han eller hun for eksempel tilbyder psykologi-sessioner uden den rette akademiske grad og professionel erfaring. Denne regel strækker sig også til tredjeparter, da vikarbureauer, der leverer sundhedspersonale, skal opkræve den almindelige takst på 21 %. Sidstnævnte gælder også for personale registreret i BIG-registret.

Digitale og onlinetjenester

Hvis du ejer en virksomhed, der leverer digitale tjenester såsom telekommunikation, broadcasting eller online e-tjenester, så bestemmer stedet, hvorfra du leverer disse, hvilken momssats, der gælder, og hvor den skal betales:

Hvis det er en hollandsk kunde, gælder den relevante momssats
Hvis din kunde er en virksomhed i et EU-medlemsland, så betaler din kunde moms i deres eget land, og du opkræver 0 % moms
Hvis din kunde er en forbruger, der bor i et EU-medlemsland, skal du opkræve moms i henhold til reglerne i forbrugerens land
Hvis du har en kunde i et land uden for EU, betaler eller opkræver du ikke moms

Skattefri shopping

Du er måske bekendt med denne situation i forskellige nationale og internationale lufthavne: taxfree shopping. Denne situation gælder, når du sælger varer til ikke-EU bosiddende; i så fald opkræver du ikke moms hos dine kunder. For at bevise dette på fremtidige deklarationer kan du bruge en kopi af salgsfakturaen med angivelse af din kundes legitimationsoplysninger. Et tjek med kundens navn eller en kopi af hans eller hendes pas betragtes også som bevis, i sidstnævntes tilfælde skal du på grund af privatlivslovgivningen dække borgerservicenummer og kundens billede.

Indsamlingsaktiviteter

Nogle indsamlingsaktiviteter er også fritaget for moms. Dette er tilfældet, hvis aktiviteterne igangsættes for:

Plejeorganisationer
Ungdomsorganisationer
Uddannelsesorganisationer
Organisationer med kollektiv interesse såsom velgørenhedsorganisationer
Sportsorganisationer
Sociale og kulturelle institutioner

Husk, at der er en grænse for det nøjagtige beløb, du kan rejse til sådanne organisationer. Hvis du overskrider denne grænse, kan andre momssatser gælde.

Erhvervsuddannelse

Hvis du overvejer at arbejde i Holland som selvstændig lærer eller for en privatskole, kan der være mulighed for, at dine ydelser er fritaget for moms. Dine ydelser skal være inden for erhvervsuddannelsesområdet, og du skal også være registreret i Central Register of Short Professional Training Courses (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Sportsklubber

De fleste tjenester, der tilbydes af non-profit sportsklubber og organisationer, er fritaget for moms. Ydelserne skal være tæt forbundet med fysisk træning og/eller den faktiske udøvelse af sport. Du kan se på de hollandske skattemyndigheders hjemmeside for en omfattende liste over skattefritagelser (moms).

Nogle vigtige ændringer siden 2021

Bemærk venligst, at der var nogle ændringer i juli 2021, der vedrører de nuværende momsregler. Hvis du er en e-handel iværksætter, og du leverer varer fra lande uden for EU til forbrugere inden for EU, så gælder disse regler for dig. Tidligere var der momsfritagelse for al import af forsendelser med en maksimal værdi på 22 euro. Denne fritagelse er udløbet i juli 2021. Hvis det drejer sig om forsendelser med en værdi på op til 150 €, for hvilke der gælder toldfritagelse i henhold til artikel 23 eller 25 i forordning (EU) 1186/2009, skal du indgive ansøgning en indførselsangivelse i bestemmelseslandet og betale momsen der. Medmindre du vælger "importordningen", vælger du importordningen? Derefter registrerer du dig i det land, hvor du befinder dig, eller i det land, hvor din repræsentant er placeret. Bruger du importforordningen, får du et 'importforordningsnummer'. Dette nummer bruger du, når du indsender en toldangivelse hos DECO. Du kan læse mere om dette i vores artikel om ændringer af hollandske importregler for e-handel iværksættere.³

Indsendelse af din periodiske momsangivelse

Hvis du er en hollandsk iværksætter, så skal du indsende en kvartalsvis momsangivelse for din moms. Vi anbefaler altid at holde disse penge adskilt et sted og ikke bruge dem, da det faktisk ikke er dit, du skal bruge. Det er bedst at have en separat konto og også holde styr på pengene via regnskabssoftware, eller ved at hyre en tredjepart, som du kan outsource sådanne administrative opgaver til. Mange iværksættere hyrer en revisor eller bogholder, simpelthen fordi de ikke har nok viden, tid og/eller ekspertise til at tage sig af alle økonomiske og skattemæssige forhold på egen hånd. Hold også øje med deadlines. Skattemyndighederne opkræver en bøde for hver selvangivelse, der indgives for sent. Selvom du ikke får noget tilbage eller skal betale noget, så sørg for at sende de nødvendige data til tiden for at undgå problemer i fremtiden.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med virksomhedsregistrering og alle relaterede økonomiske forhold

Hvis du planlægger at etablere en virksomhed i Holland, skal du gennemgå en masse papirarbejde og separate handlinger for at realisere dette. Du skal opfylde alle informationskrav til vores team for at forberede dig på dannelsen af din virksomhed. For dannelsen af en hollandsk BV, som er den mest almindelige type i Holland, vil dannelsesproceduren være som følger:

Trin 1

Vi bliver nødt til at bekræfte identitetsoplysninger vedrørende direktørerne og aktionærerne i BV-selskabet, der skal etableres, så du skal angive en gyldig form for identifikation for alle involverede direktører, aktionærer og andre ultimative reelle ejere
Hvis du udfylder vores formular vedrørende stiftelse af en virksomhed, skal du sørge for at gøre dette korrekt, da det vil fremskynde processen betydeligt
Det foretrukne firmanavn, da dette skal verificeres på forhånd for at kontrollere tilgængeligheden, så sørg for, at det navn, du vælger, er unikt og ikke allerede er i brug. Hvis et navn allerede bliver brugt, skal du finde på et andet navn

Trin 2

Efter at vi har udarbejdet den indledende dokumentation for dannelsen af virksomheden, skal alle involverede aktionærer besøge den hollandske notar for at underskrive stiftelsesdokumenterne. Alternativt er det muligt for os at forberede stiftelsesdokumenterne til at blive underskrevet i dit hjemland og sende de originale underskrevne dokumenter til vores virksomhedsadresse i Rotterdam ved at give os tilladelse til at gå i dit sted.

Trin 3

Vores firma vil derefter følge den officielle virksomhedsstiftelsesprocedure i Holland og registrere virksomheden i det hollandske virksomhedsregister. Du modtager derefter dit hollandske handelskammer registreringsnummer samt dit momsnummer. Hvis du har brug for et EORI-nummer, så lad os det vide, da vi også kan arrangere det for dig. Vi kan også hjælpe med ekstra tjenester, såsom en bankkontoansøgning, da vi har flere løsninger vedrørende ansøgningsprocessen med visse hollandske banker eksternt. Vores erfarne team kan hjælpe dig under hele processen; vi kan håndtere proceduren på kun få hverdage. Vi er også altid til rådighed for at hjælpe dig med eventuelle økonomiske spørgsmål eller sager, såsom periodiske og årlige selvangivelser, hvordan du holder en solid administration og sekretariatsstøtte. Kontakt os venligst for mere dybdegående information om vores tjenester.

Ofte stillede spørgsmål om virksomhedsregistrering og beskatning

Kan ikke-residenter danne et selskab i Holland?

Ja, at starte en virksomhed i Holland er en mulighed for indbyggere i ethvert land. Holland har meget imødekommende regler for udenlandske investorer og iværksættere. Udover det behøver du heller ikke være fysisk til stede for at starte en virksomhed i Holland. Dette gør det muligt for mange udenlandske iværksættere at nyde fordelene ved en hollandsk virksomhed på afstand.

Hvad er involveret i virksomhedsdannelse i Holland?

Hvis du ønsker at etablere en hollandsk virksomhed, skal du bruge nogle grundlæggende dokumenter og data for at starte processen. Den første vigtige nødvendighed er et unikt og originalt firmanavn, der passer til dine overordnede mål og ambitioner. Du skal også bruge en eller flere stiftere af virksomheden, da en virksomhed ikke kan etablere sig. Ud over disse to grundlæggende funktioner er der også en chance for, at du muligvis har brug for tilladelser, afhængigt af arten af den virksomhed, du ønsker at indarbejde. Hvis du fysisk ønsker at flytte til Holland som privatperson, har du muligvis også brug for en tilladelse eller visum, dette afhænger af dit oprindelsesland.

Der er et par dokumenter, du skal fremlægge, hvis du planlægger at etablere en hollandsk virksomhed formelt. Generelt skal du have en gyldig form for identifikation, og du skal også vælge den juridiske enhed, du ønsker at oprette. Desuden skal du investere en smule penge for at betale for registreringsproceduren. Udover det behøver du ikke rigtig noget udover en rigtig god forretningsidé og helst en forretningsplan. Det vil gøre det meget nemmere at søge økonomisk støtte, hvis du for eksempel har brug for en startinvestering. Du kan outsource resten af arbejdet til Intercompany Solutions, da vi har mange års erfaring med hollandsk virksomhedsdannelse.

Kan hollandsk virksomhedsdannelse ske online?

Du kan etablere din virksomhed helt på afstand. Et personligt besøg i Holland er generelt ikke nødvendigt, men det kan være nyttigt. Det afhænger af den konkrete sag og dine præferencer. I de fleste tilfælde kan vi håndtere hele registreringsproceduren for dig på afstand. Du bliver dog nødt til at besøge notaren i dit hjemland for at legalisere de nødvendige dokumenter og måske også oversætte disse. Kun i meget sjældne tilfælde er det nødvendigt for dig at rejse fysisk hertil, samt når du ønsker at immigrere til Holland.

Hvor kan ikke-residenter danne et selskab i Holland?

Hvis du ønsker at etablere en hollandsk BV, skal du have en eksisterende fysisk adresse til din virksomhed. Dette er påkrævet af hollandsk lov: din virksomhed skal være indlemmet i selve landet for at kvalificere sig som et hollandsk BV-selskab. Ønsker du at åbne et datterselskab for et allerede eksisterende holdingselskab, gælder de samme regler. Der er mange muligheder i denne forbindelse, såsom at leje et kontorlokale på en strategisk beliggenhed. Hvis du vælger et logistikfirma, foreslår vi, at du vælger et sted ved siden af en tilgængelig rejserute. Holland huser havnen i Rotterdam og den internationalt kendte lufthavn Schiphol, som aldrig er længere væk end 2 timers kørsel fra ethvert sted. Hvis du ønsker at ansætte personale, foreslår vi, at du vælger et sted, der nemt kan nås via offentlig og personlig transport. Alternativt kan du også vælge et virtuelt kontor, hvis du ikke har planer om at være fysisk til stede i landet. Der er mange virksomheder, der tilbyder kontorlokaler eller blot en registreringsadresse, du kan søge efter disse virksomheder via internettet. Sørg for at vælge en velrenommeret partner. Du kan tjekke enhver virksomhed i handelsregistret og se efter kundeanmeldelser for at være sikker.

Er omkostningerne ved etablering af hollandske virksomheder høje?

Omkostningerne til virksomhedsdannelse er ikke standardiserede, da alle virksomheder er forskellige og derfor vil kræve en række forskellige handlinger for stiftelse. Generelt skal du tage højde for, at der er registreringsgebyrer, omkostninger til en notar, eventuelle oversættelsesomkostninger til stiftelsesdokumentet, omkostningerne ved at åbne en hollandsk bankkonto og gebyret for vores tjenester. Hvis din virksomhed kræver visse tilladelser, så skal disse omkostninger også tillægges. Hvis du selv ønsker at flytte til Holland, skal du også tilføje eventuelle gebyrer for en arbejdstilladelse eller visum. Desuden, hvis du har brug for yderligere assistance, vil der være ekstra omkostninger til yderligere tjenester. Vi tilbyder en standard opstartspakke på 1499 euro uden skjulte gebyrer eller omkostninger til standardprocedurer. Kontakt os venligst for et personligt tilbud, hvis du vil være helt sikker på omkostningerne ved registrering af en hollandsk virksomhed.

Er selskabsstiftelsesudgifter i Holland fradragsberettigede?

Alle omkostninger, du har haft for en virksomhed ud fra et forretningsmæssigt perspektiv, er fradragsberettigede. Dette omfatter også omkostninger, der er afholdt med den klare intention om at etablere en virksomhed, så de omkostninger, som du har haft, før du startede virksomheden. Disse omkostninger kan variere enormt, såsom prisen for en markedsundersøgelse, indhentet rådgivning og generelle omkostninger og gebyrer, såsom notarhonoraret ved oprettelse af en hollandsk BV. Når du bliver betragtet som iværksætter, kan du under visse betingelser trække den moms, du har betalt som indgående moms, fra din momsangivelse. Det er også muligt for dig at anvende særordningerne for iværksættere til indkomstskatteformål med tilbagevirkende kraft. Så behold alle fakturaer og hold også den korrekte administration, for det er den eneste måde, du vil kunne indsende en momsangivelse.

Hvilke afgifter skal jeg betale som virksomhedsejer i Holland?

Hvis du ønsker at etablere en hollandsk BV, skal du betale selskabsskat. Dette er i øjeblikket sat til 19 % for alle overskud under summen af 200,000 euro. Hvis du overskrider dette beløb, skal du betale 25.8 %. Udover selskabsskat skal du også betale den moms, du opkræver kunder til de hollandske skattemyndigheder. Den nuværende sats for udbytteskat er 15 %. Og hvis du vil betale dig selv løn eller ansætte personale, skal du også betale indkomstskat. Kontakt os venligst for mere information om dette emne, hvis du er i tvivl.

Hvordan er jeg beskyttet mod dobbeltbeskatning?

Vær opmærksom på, at du i enhver tænkelig situation kun skal betale skat én gang af din indkomst eller formue. Er du udlænding med et hollandsk firma? Det betyder, at du har indkomst fra udlandet i dit hjemland. Internationale aftaler mellem lande og EU bestemmer, i hvilket land du betaler skat. Hvad gør du, når der er en skatteaftale, men du stadig betaler dobbeltskat? Så kan du starte en såkaldt gensidig høringsprocedure. Holland har indgået skatteaftaler med adskillige lande. En skatteoverenskomst angiver, hvilket land der må opkræve skat af din indkomst. Du er underlagt skatteaftaler, hvis du bor eller arbejder uden for Holland, eller hvis du driver forretning i udlandet. Hvis der ikke eksisterer en skatteoverenskomst, dobbeltbeskatningsbekendtgørelsen 2001 finder anvendelse. Denne afgørelse angiver, hvordan Holland forhindrer dobbeltbeskatning, hvis der ikke er en skatteoverenskomst. Det gælder for eksempel indkomster fra udviklingslande.

Hvad sker der, når jeg indsender min selvangivelse for sent?

Det er meget vigtigt, at du holder styr på alle frister for indgivelse af selvangivelse, eller på anden måde giver oplysninger til de hollandske skattemyndigheder. Første gang du kommer for sent, er de generelt milde, men hvis det sker flere gange, kan du få store bøder. Hvis du konsekvent indsender dine selvangivelser for sent, kan dette blive et væsentligt problem. Vores råd er at hyre en professionel til at håndtere hele din administration, især hvis du er udenlandsk. Det er ret svært at sætte sig ind i alle de hollandske skatte- og skattelove, det kræver meget tid og dedikation, og som iværksætter kan du bedst bruge din tid andre steder. Intercompany Solutions kan hjælpe dig med administrative forhold eller pege dig i retning af en solid revisor.

Hvorfor oprette en virksomhed i Holland?

At åbne et firma, et filialkontor eller et datterselskab i Holland kan være rentabelt for dig på mange forskellige måder. Til at begynde med får du adgang til hele det europæiske indre marked, hvilket kan udvide din kunde- og kundebase markant. Det vil også gøre dig i stand til at drive forretning internationalt meget mere effektivt, da Holland forbinder det europæiske fastland med resten af verden. Den økonomiske og politiske situation i Holland er meget stabil, og derfor har dette land et så positivt image, når det kommer til at drive forretning. Dette billede vil uundgåeligt reflektere over dig og din virksomhed og øge din virksomhed øjeblikkeligt. Udover det er hollænderne meget imødekommende over for udenlandske iværksættere, så du vil have masser af muligheder for at finde kunder og kundeemner.

kilder:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/btw_berekenen/btw_tarief/btw_tarief

[2] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/voorkomen-dubbele-belasting

[4] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/btw

Lignende Stillinger:

Har du brug for mere information om det nederlandske BV firma?

KONTAKT EN EXPERT