Ændringer af momsregler for e-handel og hollandske importregler i EU

Opdateret den 8. september 2025

For iværksættere, der leder eller planlægger at etablere en hollandsk e-handelsvirksomhed, er det vigtigt at overholde gældende regler for bæredygtig forretningsdrift. Mens Holland tilbyder betydelige muligheder for rentable forretningsforetagender, er overholdelse af lokale love og regler fortsat et grundlæggende krav. På Intercompany Solutions, kombinerer vi vores ekspertise i hollandsk virksomhedsetablering med omfattende supporttjenester, herunder juridisk og økonomisk vejledning til udenlandske iværksættere.

Vores forpligtelse strækker sig ud over den indledende opsætning – vi sikrer, at din hollandske virksomhed opererer inden for alle lovgivningsmæssige rammer, samtidig med at dens vækstpotentiale maksimeres. Ved handel fra Holland gælder særlige importregler for varer, der kommer ind fra lande uden for EU. Denne artikel giver detaljeret indblik i de seneste ændringer i hollandske momsregler for e-handel og importregler, der kan påvirke din nuværende eller planlagte forretningsdrift. For iværksættere, der søger personlig vejledning om, hvordan disse ændringer påvirker deres specifikke forretningssituation, opfordrer vi dig til det anmode om en gratis konsultation til en omfattende konsultation.

Hvorfor starte en e-handelsvirksomhed i Holland?

Det har aldrig været nemmere at starte en international handelsvirksomhed. Siden fremkomsten af ​​digitalisering og internet har regulære grænser gjort plads til åbne handelsmuligheder over hele kloden. Som en bonus har Holland altid været på forkant med handel, hvilket også er blevet stimuleret på grund af landets strategiske position. Havnen i Rotterdam er et af de vigtigste knudepunkter, der giver mulighed for import og eksport af varer for hele Europa. Vælger du at bosætte din nye virksomhed her, vil du drage fordel af den attraktive position og fantastiske fysiske infrastruktur, landet har at byde på. Men det er bestemt ikke alt. 

Holland er også kendt for sin tosprogede befolkning, i mange tilfælde endda tresproget. Det er meget nemt at finde kvalificeret personale i landet eller passende freelancere, der kan løfte nogle af byrderne for din hollandske virksomhed. Holland er konstant opført i top 5 af mange prestigefyldte forretningsindekser, og scorer højt på innovation, konkurrenceevne og overordnet præstation. Desuden er det politiske og økonomiske klima meget stabilt og giver et solidt grundlag for dine forretningsbestræbelser. Alt i alt, hvis du er ambitiøs og er villig til at lægge noget arbejde, er du sikker på at opnå et acceptabelt niveau af succes med at drive forretning fra Holland.  

Fordelene ved international handel

International handel har været i spidsen for vores nuværende civilisation gennem århundreder. Uden international handel ville vi stadig leve med begrænsede midler og ikke kunne dele vores viden og ekspertise med andre lande. Siden internettets fremkomst har international handel taget et massivt spring fremad. Kæmpe internationale virksomheder som Amazon og eBay har allerede draget fordel af denne udvikling. Hvis du i øjeblikket bor i et land, der gør det vanskeligt at få adgang til det europæiske og/eller internationale marked, kan investering i en fysisk virksomhed i Holland give dig den gateway, du har brug for til at udvide dine forretningsaktiviteter. 

Hvis du er dygtig til at give internationale kunder præcis det, de har brug for i øjeblikket, og kan holde dig på forkant med den moderne udvikling, bør du bestemt overveje en virksomhed inden for international handel. Selvfølgelig er der adskillige regler og bestemmelser, du skal overholde, når du handler fra Holland internationalt. Derfor vil vi i denne artikel forklare detaljeret, hvordan man håndterer hollandske importregler og seneste momsregler. På den måde vil du vide, hvordan du driver forretning korrekt. Så læs videre for at vide mere om disse tekniske detaljer. 

At handle fra EU med en e-handelsvirksomhed

Online shopping er stigende i alle lande over hele verden. Vidste du, at mere end en fjerdedel af verdens befolkning nu handler på tværs af grænser? Det skyldes primært lavere priser eller et bredere udvalg af produkter, der tiltrækker kunder til internationale webshops. Dette giver fantastiske grænseoverskridende muligheder for din webshop. Men vær altid opmærksom på, at hvis du starter e-handel uden for EU, vil du støde på forskellige regler og love, som vi allerede kort har diskuteret ovenfor. Hollandske importregler kan afvige væsentligt fra reglerne i dit bopælsland. Det er dog vigtigt altid at overholde reglerne og reglerne for at kunne fungere ordentligt som virksomhed. 

For eksempel er kravene til en webshop forskellige fra land til land. Dette kan involvere faktorer som sikkerheden på din hjemmeside og beskyttelsen af ​​din kundes privatliv, men også måden du betaler skatter og told på. Inden for Den Europæiske Union (EU) er reglerne normalt de samme for alle medlemslande. Uden for EU er reglerne og kravene regelmæssigt forskellige for hvert land. Det gør handel indenfor EU meget nemmere, men du bliver nødt til at sætte dig ind i reglerne, før du starter din virksomhed. En måde at lade dine kunder vide, hvilke regler og regler du og dem skal overholde, er at give en oversættelse og forklaring af dine vilkår og betingelser på din hjemmeside. Og dermed undgå en juridisk uenighed. Vi vil nu uddybe importafgifter, når du importerer varer til EU fra ikke-EU medlemslande. 

Betaling af importafgifter

Når du skal importere produkter, råvarer eller varer fra et land uden for EU, skal du som udgangspunkt betale importafgifter. Importafgift er en vis afgift, som du skal betale til det hollandske toldvæsen ved import af varer, hvilket er meget afhængig af, hvilken type varer du importerer. Du skal indgive en importangivelse til toldmyndighederne i Holland. I det øjeblik du importerer varer, skal du anmelde disse varer hos det hollandske toldvæsen. Dette gøres, fordi du bringer ikke-EU-varer ind på EU-markedet, og dette skal registreres til enhver tid. Selve deklarationen kan udføres elektronisk i næsten alle tilfælde og håndteres generelt af dit kurer, fragtfirma eller toldekspeditør. Du er selvfølgelig også fri til selv at indgive erklæringen, du kan kontakte den nationale helpdesk for det hollandske toldvæsen for at hjælpe dig med dette. 

Husk, at du skal bruge et EORI-nummer for at kunne gøre dette. For at være i stand til at vide, hvor meget du skal betale præcist, skal du lave en smule research, da procentsatserne af importafgifter for visse varer er forskellige fra andre. Derudover skal du faktisk ikke betale importafgifter for nogle produkter eller varer. Du betaler også mindre eller slet ingen importafgifter, når du importerer fra et land, der er et EU-medlemsland, især hvis der er en handelsaftale mellem Holland og det specifikke land. Nedenfor vil vi skitsere, hvordan du kan beregne mængden af ​​importafgifter, du skal betale for visse varer og produkter. VI vil liste satserne for importafgifter og give en prøveberegning for din bekvemmelighed. På den måde kan du selv beregne, hvad du skal betale i importafgifter.

Beregning af importafgifter

Hvis du importerer produkter fra lande uden for EU, betaler du importafgifter, som vi allerede har nævnt ovenfor. Du vil sikkert gerne vide, hvor meget dette vil koste dig, for at kunne udarbejde et groft omkostningsoverslag ved import af varer. Det kan du faktisk selv regne ud, når du først forstår, hvordan det tekniske fungerer. For at kunne gøre dette skal du først have toldværdien af ​​dine produkter. Dette er i bund og grund værdien af ​​de importerede varer ved EU's ydre grænse. Det medfører altså den pris, du betaler for varerne, plus transport- og forsikringsomkostninger op til grænsen eller indrejsehavnen til EU. 

Bemærk, at du i visse tilfælde kan tilføje eller trække visse omkostninger fra toldværdien. Ved siden af ​​er der også produkter, hvor man beregner importafgifterne på mængden i stedet for værdien. Med vin betaler du for eksempel importafgifter for hver hektoliter, du importerer til Holland. Så i bund og grund er det meget forskelligt, hvor meget importtold du betaler fra hvert produkt. I nedenstående tabel kan du finde taksterne for de mest almindeligt anvendte varegrupper. Du skal vide, at inden for en produktgruppe kan priserne ofte også variere. Inden for varegruppen 'laptops' for elektroniske computerenheder betaler du for eksempel ingen importafgifter (0%). Mens på samme tid, for visse beklædningsgenstande, kan satsen stige så højt som op til 12%. 

Produktkategori	Importtoldsats
Møbler	0% til 5.6%
Tøj	0% til 12%
Toy	0% til 4.7%
Sko	3.5% til 17%
Smykker	0% til 4%
Laptops og tablets	0%
Telefoner	0%
Bøger, cd'er og dvd'er	0%

Når du kender den nøjagtige toldværdi af hele din importforsendelse, vil du være i stand til at beregne mængden af ​​importafgifter, du skal betale i tolden. Vi har givet et eksempel nedenfor, der viser, hvordan denne beregning fungerer i detaljer. I eksemplet nedenfor kan du se, hvordan det fungerer. I dette tilfælde importerer vi 30,000 stykker cocktailglas fra Taiwan. For disse produkter er den nuværende importtold på 11 %. Bemærk venligst, at du kan slå procentdelen af ​​importafgifter op for dine produkter i forskellige systemer. Det vil vi forklare under regneeksemplet.

Eksempel

30,000 stykker cocktaildrikglas fra Taiwan 8,500 euro

Transport- og forsikringsomkostninger fra Taiwan, indrejsested EU: 1,500 euro

Toldværdi: 10,000 euro

De importafgifter, der skal betales, er 11 % af toldværdien: 1,100 euro

Find den rigtige TARIC-kode til at beregne importafgifter

Når du vil importere et produkt til Holland fra et andet land, skal du bruge en ticifret varekode. I EU er denne ti-cifrede kode også kendt som en 'TARIC-kode', som er en særlig kode ved import af varer. TARIC-koden for dit produkt bestemmer den nøjagtige sats for den importafgift, du skal betale. Denne kode skal også indgå i din indførselsangivelse. På denne måde vil toldvæsenet vide, hvor meget importafgift du skal betale, og processen vil forløbe glat og som planlagt. 

Det er meget vigtigt, at du vælger den rigtige TARIC-kode, da importtoldsatsen måske ikke er korrekt, når du vælger en forkert TARIC-kode. Dette kan føre til forkerte udbetalte beløb, hvilket kan give problemer for dig hos de hollandske myndigheder. Så sørg altid for, at du vælger den rigtige TARIC-kode. Hvis du nogensinde er usikker på, om den TARIC-kode, du bruger, er korrekt, kan du ansøge om en såkaldt 'Binding Tariff Information' (BTI)-erklæring fra det hollandske toldvæsen. Dette er en skriftlig erklæring, der er bindende vedrørende TARIC-koden for de produkter og varer, du ønsker at importere, som du kan bruge som bevis. Vær venligst opmærksom på, at enhver mundtlig information vedrørende TARIC-koder, selv når den er opnået via toldmyndighederne eller en officiel rådgiver, ikke ses som et gyldigt bevis.

Container Release Message (CVB) og toldtarif (DTV)

Når du importerer varer fra lande uden for EU, skal du tage højde for, at sådanne varer altid skal ledsages af en Container Release Message, som på hollandsk hedder "Container Vrijgave Bericht" (CVB). Dette gælder alle importerede varer. Det er lige meget, om de transporteres i en container, i en trailer, i bulk eller som stykgods. I det væsentlige, ved at forhåndsrydde de varer, du importerer, fremskynder du logistikkæden, hvilket er gavnligt for alle involverede parter. Derudover skal du, når du angiver dine varer, bruge toldtariffen (DTV) for dine produktkoder. Det hollandske toldvæsen vil bede dig om de korrekte produktkoder, når du udarbejder deklarationen, som for eksempel kan være den relevante HS-kode. Som nævnt før afhænger det samlede importafgiftsbeløb, du skal betale, af produktkoden og det land, du importerer fra. I taksten (DTV) finder du følgende information pr. produktkode:

• En klar og præcis beskrivelse af varen
• Det samlede beløb for importafgifter 
• Andre afgifter skal du betale ved import
• Andre vigtige regler for import

Hvornår er du fritaget for at betale importafgifter?

Der er en undtagelse ved betaling af importafgifter som importør af varer fra lande uden for EU. Når den samlede værdi af din forsendelse ikke overstiger beløbet på €150, skal du ikke betale importafgifter under importordningen. Bemærk venligst, at dette samlede beløb ikke inkluderer transportomkostninger og eventuelle forsikringsomkostninger. Desuden gælder denne undtagelse ikke ved import af specifikke varer såsom alkoholholdige drikkevarer og produkter, tobak og tobaksvarer samt parfume og eau de toilette. Du vil altid være forpligtet til at betale importafgifter for disse produkter, selv for forsendelser, der ikke er i alt €150. 

Grundlæggende afhænger det nøjagtige beløb af importafgifter, du skal betale, af typen af ​​produkt og det land, du importerer fra. Ved siden af ​​importordningen kan du nogle gange være berettiget til en reduktion eller endda en fritagelse for importafgifter. Hvis det land, hvor du køber dine produkter i øjeblikket har en handelsaftale med EU, kan du være berettiget til en reduktion, når du fremviser et oprindelsescertifikat for de produkter, du importerer. Et andet eksempel er, når du importerer visse råvarer eller halvfabrikata, som er mangelvare i Holland eller EU. Dette kan gøre dig berettiget til en toldsuspension eller et toldkontingent. 

Desuden kan du blive fritaget for at betale importafgifter, når den kunde, du har sendt varerne til, returnerer disse inden for en tidsramme på 3 år. Produkterne skal være i nøjagtig samme stand, som da de modtog varerne. Du vil så ikke være forpligtet til at betale importafgifter ved genindførsel af varerne til EU. Derudover betaler du aldrig importafgifter, når du importerer varer fra et land inden for EU, på grund af den frie varebevægelse i hele EU. Så det kan være rentabelt at importere varer fra et EU-land, når du starter en handelsvirksomhed i Holland. Vi anbefaler på det kraftigste at forske i dette emne, da import af varer fra EU kan spare dig for mange penge. 

Import moms omkostninger

Vær opmærksom på, at der er forskel på importafgifter og importmoms. Udover at betale importafgifter skal du generelt også betale importmoms af mange varer og produkter. Ved siden af ​​skal du tage højde for andre importomkostninger, såsom udfyldning af indførselsangivelsen, transport af varer, aflæsning og eventuelt opbevaring af varer på ankomstdestinationen. Alle disse forskellige omkostninger kombineret er også kendt som toldbehandlingsomkostninger. Hvis du er i tvivl om det nøjagtige beløb af disse omkostninger, bør din fragt- eller logistikudbyder kunne fortælle dig mere om dette. 

Hvis du er en e-handel iværksætter, og du leverer produkter eller varer fra lande uden for EU til kunder og kunder inden for EU, så kender du sikkert allerede til de nye momsregler, der trådte i kraft siden 1.^st af juli 2021. Den tidligere momsfritagelse for import af varer med en maksimal værdi på €22 er udløbet siden da. Men hvis din forsendelse med en værdi på op til 150 € er fritaget for told i henhold til artikel 23 eller 25 i forordning (EU) 1186/2009, skal du indgive en importangivelse i varernes bestemmelsesland og betale importer moms der, medmindre du vælger 'Importordningen'. 

Hvis du sælger varer fra lande uden for EU til kunder, der ikke indgiver momsangivelse, skal du angive denne moms i det EU-land, hvor varerne skal hen, som er det land, hvor din kunde bor. For eksempel hvis du leverer produkter fra Taiwan direkte til private forbrugere i Frankrig via din netbutik, eller varer fra Indonesien til en kunde i Polen. Hvis du vil bruge importordningen, skal du registrere dig på forhånd for at kunne gøre det. Dette er muligt gennem de hollandske skattemyndigheder ved at bruge 'One Stop Shop'-systemet, som er en forenklet måde at importere varer under ordningen. 

Tilmeldingen til denne ordning har været åben siden april 2021. Når du har fundet den rette hjemmeside, kan du vælge muligheden 'Tilmelding' og derefter 'Anmod om tilmelding til en one-stop-shop'. Herefter skal du udfylde formularen. Når du vælger denne mulighed, skal du registrere dig i det land, hvor din virksomhed eller din repræsentant er placeret. Når du bruger 'Importkontrol', får du også et importkontrolnummer. Du bruger så dette nummer, når du indsender en 'DECO'-angivelse til det hollandske toldvæsen. Du kan læse mere om dette på siden om indgivelse af angivelse til toldvæsenet på det hollandske toldvæsens hjemmeside.

Sådan bruger du den hollandske importordning

Den hollandske importordning bruges, når du er iværksætter, der er involveret i fjernsalg. Om du kvalificerer dig, afhænger af følgende kriterier og betingelser, som du skal opfylde:

• Du leverer varer fra lande uden for EU til forbrugere i et andet EU-land. Det er lige meget hvilket EU-land, det vigtigste kriterium er, at kunden er baseret i et af de officielle EU-lande.
• Du leverer også direkte til EU-baserede forbrugere, som ikke skal indsende momsangivelse. Det betyder, at der alle er tale om privatpersoner.

• Importordningen er kun tilgængelig for forsendelser op til €150. Hvis der er forsikrings- og fragtomkostninger på fakturaen, så vil disse ikke indgå i det samlede beløb. Bemærk også, at en forsendelse kan bestå af en pakke med forskellige varer, det vigtigste er den samlede sum af pakken. Til sådan en forsendelse bruger du kun ét transportdokument, f.eks. et luftfragtbrev.
• Du kan ikke bruge denne ordning for punktafgiftspligtige varer, som vi allerede har beskrevet ovenfor. Disse omfatter alkoholholdige produkter, parfume og eau de toilette og tobaksvarer.
• Du kan heller ikke bruge denne ordning til nogen form for begrænsede varer, såsom kødprodukter, eller forbudte varer såsom elfenben.
• Du skal selv kunne stå for forsendelsen af ​​dine produkter eller via en betroet forsendelses- eller transportpartner efter dit valg.

Når du bruger importordningen, skal du indberette momsen for alle disse varer hver måned og også betale den hver måned. Kort sagt; bruger du Importordningen, betaler du ikke moms af import, der falder ind under denne ordning. Hvis du for eksempel ikke må bruge Importordningen, fordi værdien af ​​din forsendelse er højere end €150, så betaler du momsen i det land, hvor du importerer din forsendelse som normalt.

Hvad skal toldmæglere, post- og kurerfirmaer gøre?

Ejer du i øjeblikket et kurer- eller fragtfirma, der sender varer til udlandet, eller håndterer du toldsager for andre virksomheder? Hvis du indgiver selvangivelse for en kunde, der har valgt Importordningen, og hvis din kunde bruger Importkontrol, får vedkommende et importkontrolnummer. Efterfølgende skal du bruge dette nummer, når du indsender en indførselsangivelse til det hollandske toldvæsen, fordi du skal medtage dette nummer i dit datasæt til applikationen DECO. 

I tilfælde af at din kunde ikke vælger importordningen, kan du vælge den såkaldte 'Specialpakke'. Dette indebærer, at du indsender en importdeklaration for hver separat forsendelse, og kunden skal betale momsen til det hollandske toldvæsen hver måned, som vi allerede har diskuteret tidligere i artiklen kort. Vær opmærksom på, at du ikke skal tilmelde dig særskilt hos Skat for denne ordning. I tilfælde af, at en kunde ikke betaler momsen, f.eks. når de beslutter at afvise forsendelsen, kan du under visse betingelser kræve momsen tilbage fra skattemyndighederne eller toldmyndighederne i det land, hvor forsendelsen gik. Bemærk også, at til toldangivelsen skal du bruge 'Elektronisk meddelelsesregistrering'.

Hvordan kan du oprette en e-handelsvirksomhed i Holland?

At oprette en virksomhed i udlandet er nu nemmere end nogensinde, primært fordi du kan håndtere alt online, og det er ikke nødvendigt for dig at være fysisk et sted længere. Hvis du vælger at optage en hollandsk virksomhed med bistand fra Intercompany Solutions, kan hele processen håndteres eksternt. Du skal give os nogle generelle oplysninger og dokumenter, såsom følgende grundlæggende:

• En liste over alle fremtidige virksomhedsejere/direktører
• Kopier af en gyldig form for identifikation af dig og eventuelle forretningspartnere
• Et foretrukket firmanavn, som vi tjekker for dig
• En gyldig virksomhedsregistreringsadresse i Holland

Når vi har alle disse oplysninger, kan vi fortsætte og inkorporere virksomheden med en hollandsk notar, forudsat at du vælger at etablere en hollandsk BV eller NV. Hvis du vælger en af ​​de ikke-inkorporerede virksomhedstyper, såsom enkeltmandsvirksomhed, kan du springe dette trin over, fordi vi kan registrere din virksomhed direkte hos det hollandske handelskammer. Generelt vælger 99 % af alle udenlandske investorer og iværksættere dog den hollandske BV på grund af dens mange økonomiske og skattemæssige fordele og desuden det begrænsede ansvar, du vil nyde for enhver gæld, du måtte skabe med virksomheden. 

Når notaren har stiftet din virksomhed, fortsætter du med at indbetale den nødvendige aktiekapital. Hvis du endnu ikke har en hollandsk bankkonto på dette tidspunkt, kan du indbetale beløbet til notarens bankkonto. Når dette er gjort, kan vi gå til det hollandske handelskammer og officielt registrere din virksomhed, hvorefter du vil modtage dit registreringsnummer og et hollandsk momsnummer. Når du også åbner en hollandsk bankkonto, kan du begynde at handle med det samme. Denne proces tager generelt kun et par hverdage, afhængigt af arten af ​​den virksomhed, du ønsker at etablere, og kompleksiteten af ​​din anmodning. Kontakt os gerne på forhånd for et overskueligt tilbud og mere information om processen. 

De mange services vi kan tilbyde dig

Intercompany Solutions har hjulpet hundredvis af udenlandske iværksættere fra over 50 forskellige nationaliteter. Vores kunder spænder fra små en-mands startups til multinationale selskaber og alt derimellem. Vores processer er rettet mod udenlandske iværksættere, og som sådan kender vi de mest praktiske måder at hjælpe med din virksomhedsregistrering. Vi kan hjælpe med hele pakken af ​​virksomhedsregistrering i Holland:

• Virksomhedsvirksomhed i Holland
• Ansøgning om moms eller EORI-nummer
• Ansøgning om forskellige tilladelser
• Opstartshjælp
• Administrative tjenester
• Sekretærservice
• Juridisk assistance
• Skatte- og regnskabstjenester
• Generel forretningsrådgivning

Vi forbedrer konstant vores kvalitetsstandarder for løbende at levere upåklagelig service. 

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med din hollandske e-handelsvirksomhed

Kunne du tænke dig at gøre forretninger inden for EU og drage fordel af det europæiske indre marked, som giver dig mulighed for frit at handle varer og tjenesteydelser i alle EU-medlemslande? Så anbefaler vi dig stærkt at overveje at starte en hollandsk virksomhed. Vi har mange års omfattende erfaring med inkorporering, etablering og registrering af en lang række hollandske virksomheder, lige fra små startups til store velkendte multinationale selskaber. Vi kan også hjælpe dig med mange andre relaterede tjenester, såsom åbning af en bankkonto, skatteydelser, finansiel og juridisk rådgivning, forretningsrådgivning og assistance, såsom oprettelse af en forretningsplan for dig, administrative og sekretærtjenester og mange flere interessante tjenester på forespørgsel. 

Vi kan håndtere hele proceduren på få hverdage for dig, hvilket gør det muligt at kickstarte din virksomhed på meget kort tid. Dette kan især være praktisk, når du gerne vil lancere et nyt produkt fra markedet eller tilbyde en ny variant af et allerede eksisterende produkt.

Du er velkommen til anmode om en gratis konsultation når som helst med spørgsmål, du måtte have vedrørende hollandske importregler, at starte en e-handelsvirksomhed og gøre forretninger i Holland generelt. Vi er altid glade for at hjælpe dig på enhver måde, vi kan.

Kilder

https://www.kvk.nl/internationaal/wanneer-moet-je-invoerrechten-betalen-en-hoeveel/

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-aangifte-doen-bij-de-douane

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

https://business.gov.nl/running-your-business/international-business/import/importing-products-from-a-non-eu-country/