Sådan håndterer du skatter, når du driver et hollandsk datterselskab

Opdateret den 24. september 2025

Intercompany Solutions er en hollandsk virksomhed, der hjælper udenlandske iværksættere og investorer med at etablere en forretningsmæssig tilstedeværelse i HollandVi hjælper også med en bred vifte af andre supplerende tjenester, såsom assistance med og indgivelse af dine periodiske selvangivelser, juridisk bistand gennem vores partnere og hjælp med forskellige formelle ansøgninger såsom moms- eller EORI-numre. Vi tilbyder også sekretærtjenester og løbende regnskabsstøtte for at sikre, at din virksomhed overholder reglerne.

Hvis du beslutter dig for at handle med os, gør vi det altid på en meget klar og gennemsigtig måde. Vi vil først drøfte din (fremtidige) virksomheds behov i dybden, og hvordan disse hænger sammen med dine personlige ambitioner. Dernæst vil vi se på, hvilke typer tjenester du har brug for, og hvordan vi kan tilbyde dig disse. Når vi begge har besluttet os for en klar vej, vil vi udarbejde et konkurrencedygtigt og klart tilbud på de tjenester, du har brug for. For eksempel kan du allerede Opret et hollandsk BV til en samlet pris på €1499Hvis du beslutter dig for, at du har brug for ekstra tjenester, vil vi naturligvis drøfte disse i detaljer med dig og hvordan vi kan imødekomme dine behov. Du er velkommen til at kontakt os direkte for personlig rådgivning og information, eller tag et kig på vores hjemmeside for at gennemse vores nuværende tjenester og se udtalelser fra tidligere kunder.

Er du interesseret i at etablere en hollandsk virksomhed?

Det kan være en god idé at starte en virksomhed i Holland. Vores land har en stærk økonomi, en perfekt central og strategisk beliggenhed i Europa og et pålideligt juridisk og finansielt system. Det er også et populært valg for internationale virksomheder. Men før du går i gang, er der et par vigtige beslutninger at træffe. Først skal du overveje, hvilken slags virksomhed du vil drive. Skal du starte en tech-virksomhed? En logistikvirksomhed? En farmaceutisk virksomhed? Den type branche, du vælger, betyder meget, fordi nogle regler og skatter afhænger af, hvad din virksomhed laver.

Dernæst skal du vælge den rigtige juridiske struktur. Mange internationale virksomheder opretter et hollandsk datterselskab, ofte i form af en BV (Besloten Vennootschap). Dette er det samme som et anpartsselskab (anpartsselskab med begrænset ansvar). Det er en sikker og fleksibel mulighed, fordi en af ​​de største fordele er, at det adskiller dine personlige penge fra virksomhedskapitalen. Så hvis du bliver forgældet, vil debitorer generelt ikke kunne gøre krav på dine personlige penge. Du kan også vælge andre former, såsom en filial eller et partnerskab, men en BV er generelt den mest almindelige og logiske mulighed for udenlandske iværksættere. 

Når din virksomhed er etableret, kommer skatter selvfølgelig i spil. Det hollandske skattesystem er velorganiseret, men kan være lidt vanskeligt, hvis du ikke er bekendt med det. Du vil sandsynligvis skulle håndtere selskabsskat, moms (merværdiafgift) og måske andre ting som lønsumsafgift eller kildeskat, afhængigt af din opsætning. Men bare rolig, vi gennemgår de vigtigste skatter senere i denne artikel. Indtil videre skal du bare vide, at valg af den rigtige virksomhedstype og -struktur er det første skridt til at få din hollandske virksomhed i gang og køre problemfrit.

De fleste iværksættere vælger den hollandske BV-struktur

Som vi lige nævnte ovenfor, vælger de fleste udenlandske iværksættere et hollandsk BV, når de starter en virksomhed i Holland. Dette er en forkortelse for "Besloten Vennootschap", som betyder privat selskab med begrænset ansvar. Dette er den mest populære selskabstype for både lokale og internationale virksomhedsejere, og med god grund. Et hollandsk BV har begrænset ansvar, hvilket betyder, at dine personlige aktiver er beskyttet. Hvis noget går galt i virksomheden, er du kun ansvarlig for det beløb, du har investeret i den. Dette giver mange iværksættere ro i sindet.

Du kan vælge at oprette et helt nyt hollandsk BV og drive din virksomhed direkte fra Holland. Dette er en god mulighed, hvis du planlægger at blive i landet eller ønsker at holde tingene adskilt fra dine andre aktiviteter i udlandet, eller hvis du er en ny iværksætter, og dette er din første startup. Men der er en anden almindelig rute: at starte et hollandsk BV som et datterselskab af dit eksisterende udenlandske selskab. Det betyder, at dit hovedselskab (dit holdingselskab) forbliver i dit hjemland, og det hollandske BV fungerer som en filial eller et underselskab under det. Denne struktur giver dig mere fleksibilitet, især hvis du ønsker at vokse internationalt. Det gør det også lettere at styre risici, skatter og ejerskab mellem forskellige dele af din virksomhed.

Uanset hvilken mulighed du vælger, betragtes det hollandske BV som velkendt, pålideligt og nemt at administrere. Det fungerer godt for både små virksomheder og store selskaber. Derudover støtter den hollandske regering iværksætteri, og der er mange lokale rådgivere, der kan hjælpe dig gennem processen. Så hvis du starter en virksomhed i Holland, er et hollandsk BV et solidt og pålideligt valg, uanset om det er et selvstændigt BV eller et datterselskab. 

Hvilke typer skatter skal du betale, hvis du ejer et datterselskab i Holland?

Hvis du starter din virksomhed fra Holland (eller et andet land, der adskiller sig fra dit hjemland, for den sags skylder), skal du tage højde for, at du skal betale skat i udlandet. Hvis du stifter en virksomhed i et andet land, skylder du som regel penge til det pågældende land. Der er forskellige typer skatter, du kan skylde, hvoraf de mest almindelige er (selskabs)skat og moms. Du skal sørge for, at du rent faktisk betaler disse skatter for at overholde nationale love og regler, ellers kan du komme i alvorlige problemer. Vi vil diskutere overholdelse af skattelovgivningen senere. Først vil vi skitsere de mest almindelige skatter, du skal betale i Holland, når du ejer et hollandsk datterselskab.

1. Selskabsskat (Vennootschapsbelasting)

Hvis dit hollandske datterselskab genererer overskud, skal det betale selskabsskat af dette overskud. Dette er den primære erhvervsskat i Holland. Skatten beregnes af dit nettoresultat, hvilket betyder, hvad der er tilbage, når du har trukket alle dine omkostninger fra din indkomst. Disse omkostninger kan være ting som lønninger, husleje, materialer osv. Fra 2025 er der to generelle selskabsskattesatser i Holland:

• 19% på de første €200,000 af overskuddet
• 25.8 % på enhver fortjeneste derover

Så hvis din fortjeneste er under €200,000, betaler du den lavere sats. Men hvis du klarer dig godt og tjener flere penge, gælder den højere sats for alt over dette beløb. Selskabsskatteopgørelsen skal indgives én gang om året. Du skal afgive en nøjagtig økonomisk rapport og beregne din endelige fortjeneste efter alle tilladte fradrag. Vi anbefaler kraftigt at hyre en professionel til at gøre dette for dig, f.eks. Intercompany SolutionsVi kan også hjælpe med indgivelse af alle andre skatter nævnt nedenfor, så du kan være sikker på, at du kører et problemfrit skib, så at sige. 

2. Udbytteskat (Dividendbelasting)

Når din virksomhed udbetaler udbytte, som er overskud, der udbetales til aktionærerne, trækker det hollandske skattekontor en lille andel af dette beløb. Dette kaldes udbytteskat, og det er en fast sats på 15 %. Lad os sige, at dit hollandske datterselskab beslutter at udbetale €10,000 i udbytte til dig som aktionær. Virksomheden skal først indeholde €1,500 (15 %) og indbetale det til skattekontoret, hvorefter du modtager de resterende €8,500. Senere, afhængigt af skatteaftaler og hvor du bor, kan du muligvis kræve en del af disse 15 % tilbage i dit hjemland for at undgå dobbeltbeskatning. Bemærk: Hvis dit holdingselskab ejer BV'et, og begge er baseret i EU (eller et andet traktatland), kan der ikke kræves udbytteskat i henhold til særlige fritagelser. Dette er også kendt som deltagelsesfritagelsen, som vi har dækket i denne artikel.

3. Moms (moms eller BTW)

I Holland skal de fleste virksomheder opkræve moms (på hollandsk: BTW) på deres produkter eller tjenester. Dette er en form for salgsafgift, der betales af kunden, ikke af virksomheden, men som virksomheden skal opkræve og derefter videregive til de hollandske skattemyndigheder.

Der er tre generelle momssatser i Holland:

• 21%: Standardsatsen for de fleste varer og tjenesteydelser
• 9%: Satsen for basale varer som mad, medicin, bøger og hårklipning
• 0%: 0-procentsatsen gælder for visse eksportvarer, særlige og internationale tjenester

Enhver virksomhed skal momsregistreres, udstede fakturaer med moms og indgive kvartalsvise momsangivelser. Samtidig kan du også fratrække den moms, du har betalt på dine egne forretningsudgifter. Hvis du for eksempel har opkrævet 1,000 € i moms, men brugt 400 € i moms på dine kontorartikler, betaler du kun 600 € til skattekontoret.

4. Lønsumsafgift (Loonheffing)

Hvis dit hollandske BV har ansatte, inklusive dig selv, hvis du er på lønningslisten, skal du indeholde og betale lønskat. Denne skat er faktisk en kombination af flere ting, såsom lønskat, national forsikring og medarbejderforsikringsbidrag. Hver måned skal din virksomhed:

• Betaler en del af din løn direkte til skattekontoret
• Dækker nogle arbejdsgiverrelaterede omkostninger
• Opbevarer registre og rapporterer til skattemyndighederne

Lønsumsafgift er ikke en enkelt sats. Den afhænger af lønniveau og medarbejdertype, og den beregnes automatisk af lønsoftware eller en løntjeneste. Det er vigtigt at gøre dette korrekt for at undgå bøder.

5. Personlig indkomstskat (Inkomstenbelasting)

Som aktionær eller direktør, der modtager løn eller udbytte, skal du muligvis personligt også betale hollandsk indkomstskat, afhængigt af din situation. Indkomstskat i Holland er opdelt i tre "bokse":

• Boks 1: Indkomst fra arbejde og hjem, såsom løn eller freelanceindkomst
• Boks 2: Indkomst fra en betydelig interesse i et selskab, som i øjeblikket er 5% eller mere i et BV
• Boks 3: Indkomst fra opsparing og investeringer

Så hvis du ejer en stor del af et hollandsk BV og modtager udbytte, skal du betale Box 2-skat, som er 26.9% oven i udbytteskatten. Dette kan nogle gange reduceres afhængigt af dit hjemlands skatteaftale med Holland. En skatterådgiver som f.eks. Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at finde ud af, hvad der skal betales, og hvor.

6. Innovation Box-skatteordning (valgfri)

Dette er ikke en obligatorisk skat, men hvis din hollandske BV udvikler innovative produkter, software eller patenter, kan du være berettiget til Innovation Box. Dette giver dig en meget lavere skattesats (så lav som 9%) på overskuddet fra dine innovationer. For at være berettiget skal du have en godkendt FoU-erklæring (kaldet en WBSO) og bevis for, at din innovation tilfører reel værdi. Dette incitament er godt for tech-virksomheder eller virksomheder involveret i FoU.

Har din bedrifts geografiske placering nogen indflydelse på de typer og størrelser af skatter, du skal betale i Holland?

Nogle gange spørger klienter os, om det har nogen betydning, hvor den beholdning, som datterselskabet hører under, er placeret, når det gælder betaling af skat. Generelt: ja, placeringen af ​​dit holdingselskab kan påvirke, hvor meget skat du betaler i Holland, men det afhænger af flere faktorer. Den gode nyhed er, at Holland har skatteaftaler med mange lande rundt om i verden. Disse aftaler er designet til at undgå dobbeltbeskatning, hvilket betyder, at du ikke bliver beskattet to gange af det samme overskud: én gang i dit hjemland og igen i Holland. Det er en stor fordel. Men hvor dit holdingselskab er placeret, kan påvirke mængden af ​​kildeskat, du betaler af ting som udbytte, royalties eller renter. Hvis din beholdning f.eks. er i et land med en gunstig skatteaftale med Holland, kan skattesatsen på udbytte reduceres fra 15 % til 5 % eller endda 0 %. 

Hvis din holding derimod befinder sig i et land uden en traktat eller et land, der er på den hollandske sortliste (som visse skattely), kan du blive udsat for højere skattesatser eller ekstra kontrol fra det hollandske skattekontor. Kort sagt kan det, hvor dit holdingselskab er baseret, påvirke de skatter, der betales af dit hollandske datterselskab, men ofte på måder, der kan planlægges. Hvis du vælger et land med en solid traktat, vil du sandsynligvis drage fordel af lavere satser og en mere problemfri drift. Det er altid klogt at få rådgivning fra en skatteekspert, før du sætter tingene op, så du undgår overraskelser senere. Vi giver dig gerne professionel rådgivning om dette emne. 

Sørg altid for at indgive din selvangivelse til tiden og overhold den hollandske skattelovgivning

At drive en virksomhed i Holland betyder at have styr på dine skatteforpligtelser. Først og fremmest er det vigtigt at vide, at du sandsynligvis skal indgive flere typer selvangivelser, såsom selskabsskat, moms og lønskat, hvis du har ansatte. Vi har allerede diskuteret alle typerne af skatter i detaljer ovenfor. De fleste af disse selvangivelser indsendes enten kvartalsvis eller årligt, afhængigt af din virksomheds opsætning. Fristerne er strenge, og de hollandske skattemyndigheder (Belastingdienst) forventer fuld nøjagtighed.

En anden vigtig regel er opbevaringsperioden på 7 år. Det betyder, at du skal opbevare alle dine økonomiske optegnelser, herunder fakturaer, kontoudtog, kontrakter og digitale filer, i mindst syv år. Disse optegnelser skal være velorganiserede og let tilgængelige i tilfælde af en skatterevision. For ejendomsregistre er opbevaringsperioden endnu længere, nemlig 10 år. Selv hvis du lukker din virksomhed, skal du stadig opbevare dine dokumenter i den krævede periode.

Hvad sker der nu, hvis du ikke overholder reglerne?

Hvis du overskrider en frist eller indsender en forkert selvangivelse, kan konsekvenserne være alvorlige. I første omgang vil du sandsynligvis modtage en påmindelse eller en bøde. Men hvis du fortsætter med at ignorere reglerne, eller hvis de hollandske skattemyndigheder har mistanke om bedrageri, kan du blive udsat for revisioner, større bøder eller endda strafferetlige sigtelser. Bøderne kan variere fra et par hundrede til titusindvis af euro, afhængigt af problemet. For alvorlig bedrageri er fængselsstraf ikke udelukket.

Hvis din administration ikke er i orden, vender bevisbyrden sig også mod dig. Det betyder, at hvis skattemyndighederne vurderer, at du skylder mere i skat, end du har indberettet, er det op til dig at bevise det modsatte. Og uden gode optegnelser kan det være næsten umuligt. Så budskabet er enkelt: hold styr på dine regnskaber, indsend din selvangivelse til tiden, og hold dig informeret. Det vil ikke kun holde din virksomhed sikker, det hjælper dig også med at opbygge et troværdigt omdømme på det hollandske marked.

Intercompany Solutions kan oprette dit nye hollandske datterselskab på blot et par hverdage

Hvis du er oprigtigt interesseret i at starte en hollandsk virksomhed, kan vi hjælpe dig gennem hele processen. Det vigtigste er, at du har en solid idé og forretningsplan at starte ud fra. Det kan være meget konkurrencepræget at drive forretning her, så du skal vide, hvad du laver. Hvis du er en startup, opfordrer vi dig til at undersøge din branche og konkurrence, før du begynder på noget som helst. Hvis du allerede har en etableret virksomhed, som du gerne vil udvide til Holland, opfordrer vi dig kraftigt til også at informere dig selv om de reelle muligheder for vækst og succes. Bare fordi din nuværende virksomhed klarer sig godt i dit hjemland eller andre steder, betyder det ikke nødvendigvis, at den også vil opnå succes her. 

Hvis du er sikker på dine planer, kan vi hjælpe dig hele vejen igennem. Du skal give os nogle grundlæggende oplysninger til at starte med:

• Navn(e) på (alle) aktionær(er) i det fremtidige selskab
• Gyldig ID for den/de nævnte aktionær(er)
• Et foretrukket firmanavn, som vi tjekker for dig
• En gyldig virksomhedsregistreringsadresse i Holland

Når vi har disse dokumenter og oplysninger, kan vi kontrollere alt for nøjagtighed og derefter begynde at stifte dit datterselskab hos den hollandske notar. Hvis du ikke selv kan komme til Holland, kan vi gøre dette helt eksternt via en fuldmagt. Når din virksomhed rent faktisk er stiftet, går vi til det hollandske handelskammer, og du vil modtage dit officielle virksomhedsregistreringsnummer. Når du har dit momsnummer og din virksomhedsregistrering på plads, kan du straks begynde at drive forretning fra Holland.

De mange services vi kan tilbyde dig

Intercompany Solutions har hjulpet hundredvis af udenlandske iværksættere fra over 50 forskellige nationaliteter. Vores kunder spænder fra små en-mands startups til multinationale selskaber og alt derimellem. Vores processer er rettet mod udenlandske iværksættere, og som sådan kender vi de mest praktiske måder at hjælpe med din virksomhedsregistrering. Vi kan hjælpe med hele pakken af ​​virksomhedsregistrering i Holland:

• Virksomhedsvirksomhed i Holland
• Ansøgning om moms eller EORI-nummer
• Regnskabstjenester
• Sekretærservice
• Juridisk assistance
• Skattetjenester
• Generel forretningsrådgivning

Vi forbedrer konstant vores kvalitetsstandarder for løbende at levere upåklagelig service. 

Hvordan kan Intercompany Solutions hjælpe dig i dag?

Intercompany Solutions har mange års erfaring inden for etablering af hollandske virksomheder. Vi har tidligere hjulpet tusindvis af udenlandske iværksættere med etablering af hollandske virksomheder, lige fra små startups til filialer og datterselskaber af store multinationale selskaber. Derfor kan vi hjælpe dig på den mest effektive og praktiske måde og sikre, at du har alt, hvad du behøver for at opbygge en stabil og succesfuld virksomhed i Holland. Vi kan etablere dit hollandske datterselskab på få hverdage, hvilket gør det muligt for dig at starte din virksomhed næsten øjeblikkeligt.

Derudover kan vi også tilbyde assistance med en bred vifte af ekstra tjenester, der er skræddersyet specifikt til dine unikke forretningsbehov. Uanset om du har brug for hjælp til din selvangivelse, support til moms- og OSS-indberetninger, løbende bogføring eller blot generel rådgivning om drift af din hollandske virksomhed: Vi er her for at hjælpe dig i hvert trin på vejen. Du er velkommen til at kontakte os når som helst med eventuelle spørgsmål, du måtte have, og vi vil med glæde hjælpe dig undervejs.