Har du et spørgsmål? Ring til en ekspert
ANSØG EN GRATIS KONSULTATION

Den nederlandske økonomi er stigende i styrke med den seneste prognose fra det nederlandske bureau, der analyserer den økonomiske politik (CPB), forudsiger økonomisk vækst af 3.2% i 2018 og 2.7% i 2019.

En økonomisk boom

Den centrale økonomiske plan for 2018 udarbejdet af CPB prognoser den økonomiske situation i Holland i år og næste år. Der foretages skøn for en glat Brexit, hvor handel med Det Forenede Kongerige vil fortsætte på grundlag af en ny aftale. Hvis situationen dog viser sig ellers, kan den nationale økonomi lide skade. For nylig har der været en lille migrering af britiske baserede virksomheder at forlade med deres hovedkvarter til det europæiske fastland.

Rapporten fra CPB forudsiger økonomisk vækst for 3.2% for 2018 og 2.7% for 2019. Hvis estimatet viser sig korrekt, vil Holland overgå økonomien i euroområdet med 0.6% for perioden fra 2017 til 2019.

Denne økonomiske boom er et resultat af flere faktorer, herunder udvidelse af budgetpolitikken, stærkt boligmarked, lav rente og et godt internationalt økonomisk klima.

Selvom den hollandske økonomi vokser, er overskuddet af regeringen usandsynligt at stige. Sidste år var det 1.1% BNP. Rapporten anslår 0.7% overskud for dette år og 0.9% for 2019. Faldet skyldes primært større offentlige udgifter.

Arbejdsløsheden i Holland forventes at falde

CPBs rapport giver håb om, at de ledige i landet vil falde. Tallene er 4.9% for 2017, 3.9% for 2018 og 3.5% for 2019. Satsen for næste år vil ramme en rekord lav siden 2001.

Dette fald i antallet af ledige betyder, at virksomhederne bliver nødt til at arbejde hårdere i at søge medarbejdere. Dette vil sandsynligvis medføre en stigning i antallet af faste ansættelseskontrakter og højere lønninger for at tiltrække og fastholde personale.

Hollandske husstande vil kunne købe mere

CPB's rapport forudsætter en gennemsnitlig stigning i husholdningernes købekraft i 1.6% i næste år. Dette vil påvirke forskelligt bestemte husstande. Dem på velfærdsydelser skal kun opleve 0.8% stigning, de ansatte vil opleve en stigning på 1.8%, og pensionister vil opleve en stigning på 1.3%.

Den nederlandske regering har besluttet at støtte en ny politik for skatter foreslået af Menno Snel, Statssekretær for Finans og at handle i forhold til den første prioritet på dagsordenen: Stop skatteunddragelse og undgåelse.

I de kommende år omfatter politikken 5-prioriteter:

  1. at stoppe skatteunddragelse og undgåelse
  2. at reducere skatten på arbejde
  3. at fremme et konkurrencedygtigt skat klima for virkelige aktiviteter i økonomien
  4. at gøre beskatningsordningen grønnere,
  5. og mere brugbar.

Ifølge Snel udgør disse fem prioriteter et stort skridt i retning af et forbedret skattesystem. Han tilføjer, at det nye system stadig er ufuldstændigt. Denne og den næste regering skal sætte en løbende indsats i forfølgelsen af ​​et mere forståeligt, brugbart, retfærdigt og enklere skattesystem for at sikre en upartisk beskatning for virksomheder og enkeltpersoner.

Stop skatteunddragelse og undgåelse

Statssekretærens politik for at tackle skatteunddragelse og undgåelse inkluderer to søjler: at fremme integritet og gennemsigtighed og beskytte skattegrundlaget.

Indførelse af et kildeskatssystem

I 2021 planlægger Holland at vedtage en kildeskattesystem med hensyn til royalty og renter til jurisdiktioner med lav skat og tilfælde af misbrug af skatter. På denne måde vil Holland ikke længere være en kanal til lavskattelande. Hr. Snel gør det klart, at han har til formål at stoppe skatteunddragelse og undgåelse og at afslutte billedet af holland som en stat der letter skatteunddragelse fra multinationale virksomheder. Det gode investeringsklima er truet af dette indtryk.

traktater

Det er regeringens mål at give Holland og dets partnere effektive værktøjer til at imødegå skatteundgåelse. Derfor tilføjer regeringen flere bestemmelser end adskillige andre lande for at stoppe misbrug i sine traktater om skat i henhold til den multilaterale konvention til at gennemføre skattetraktatrelaterede foranstaltninger for at forhindre baseerosion og fortjenesteændring. Denne handling sigter mod at forhindre forkert brug af det omfattende hollandske system med skatterelaterede traktater.

Opbygning af de europæiske skatteunddragelsesdirektiver

Holland vil vedtage strengere foranstaltninger i forbindelse med gennemførelsen af ​​de to EU-direktiver, der forhindrer skatteunddragelse (ATAD1 og ATAD2) end forudset i disse direktiver. F.eks. Ingen gruppefritagelse for reglen om indtægtsdrivning. Endvidere vil der ikke blive anvendt stillevilkår i forhold til eksisterende lån, og maksimumsgrænsen skal nedsættes fra 3M til 1M Euros.

Holland vil indføre en regel for minimumskapital for forsikringsselskaber og banker for at fremme mere ligebehandling af egenkapital og gæld for alle sektorer. Denne aktion forventes at resultere i en sundere økonomi og større virksomhedsstabilitet.

Ophavsret og offentliggørelse af bøder

Gennemsigtighed er meget vigtigt for at tackle skatteunddragelse og undgåelse. De overordnede politiske mål i dette aspekt er arvet af den tidligere regering. Holland skal præcisere den ikke-oplysningsret for notarer og advokater. Culpable negligence bøder vil blive annonceret offentligt, således at disse udbydere af finansielle tjenesteydelser bliver mere ansvarlige i at rådgive om planlægning af skatter.

Finansmarkeds integritet

Den hollandske regering forbereder lovgivningen om oprettelse af et register for ultimative ejere. Lovgivningen om tillidskontorer vil blive strengere.

Europæiske initiativer til kulturændringer

Den hollandske regering godkender EF's forslag om at øge gennemsigtigheden. Kommissionen har foreslået et obligatorisk oplysningsdirektiv, der kræver, at finansielle formidlere (advokater, skatterådgivere, tillidskontorer, notar osv.) Informerer myndighederne om muligvis misbrug af grænseoverskridende ordninger for skatteplanlægning. Den foreslåede lovgivning vedrørende rapporter fra multinationale virksomheder for skattejurisdiktioner vil vise omfanget af overholdelse af skatteforpligtelser.

Den nationale regering yder støtte til virksomheder, som udvikler innovative produkter ved hjælp af gavebistand, innovationskreditter og skattefordele. Den Europæiske Union tilbyder også forskellige tilskud til innovation.

Innovationer skaber muligheder

Opfindende virksomheder kan deltage i søgen efter løsninger vedrørende grundlæggende sociale spørgsmål, såsom befolkningens aldring, dødbringende sygdomme og fødevaresikkerhed. Udviklingen af ​​nye produkter kan give dem adgang til markeder, som de ikke tidligere har udforsket. Innovationer øger økonomien og skaber job. Derfor omfatter regeringen nyskabende initiativer. Dens økonomiske støtte giver virksomhederne mulighed for hurtigt at placere deres innovative tjenester og produkter på markedet.

Investeringer i førende sektorer

De innovative førende sektorer i Holland er bedømt blandt de bedste i verden. Den nederlandske regering er ivrig efter at cementere deres øverste position på det internationale marked. Der er 9 top sektorer i Holland, nemlig:

  1. De kreative industrier
  2. Logistiksektoren
  3. Energibranchen
  4. Højteknologibranchen
  5. Kemikalieindustrien
  6. Biovidenskab og sundhedssektoren
  7. Vandsektoren
  8. Forplantningsmaterialer og gartneribranchen
  9. Landbrugs- og fødevaresektoren

Alliance of the Top Sektors for Innovation og Viden (TKI)

Den private sektor, regeringen, forskellige forskningscentre og universiteter samarbejder gennem Alliance of Top Sectors for at gøre disse sektorer endnu mere konkurrencedygtige. De søger midler til at etablere innovative tjenester eller produkter på markedet.

Stimulere innovation i de øverste sektorer

Regeringen stimulerer innovation gennem følgende initiativer:

National ikoner

National ikoner er en toårig konkurrence, hvor regeringen annoncerer flere vindende produkter eller projekter. De udvalgte poster omhandler de vigtigste sociale spørgsmål og viser, at hollandske innovationer kvalificerer sig blandt de bedste i verden.

Innovation Expo

Denne Expo er organiseret hvert 2-år, og dens formål er at øge innovation. Begivenheden i foråret 2016 fremhævede EU's formandskab for Nederlandene. Expo er også et netværk af innovation, herunder 3000-repræsentanter for den private sektor, videninstitutioner og offentlige organer. De samarbejder med det formål at gøre teknologiske gennembrud og innovationer.

Volg Innovatie

"Volg Innovatie" er en database, der opretholdes af det nederlandske Enterprise Agency. Det giver information om økonomiske bidrag fra økonomiministeriet til forskellige projekter.

National videnskabelig dagsorden

Den nationale videnskabelige dagsorden for økonomi- og klimapolitikken (MECP) angiver hovedemner for forskning i de kommende år. Det behandler følgende spørgsmål: Hvilke felter synes lovende for den videnskabelige sektor i Holland? Hvad kan videnskab gøre for at løse sociale problemer? På hvilke måder kan videnskaben åbne økonomiske muligheder for at introducere innovationer?

Attache Network for Innovation

Holländske konsulater og ambassader har innovation knyttet. Deres job er at hjælpe nederlandske virksomheder med at drive forretning i udlandet ved for eksempel at give dem kontakt med potentielle partnere i forhold til andre virksomheder eller forskningsinstitutioner.

Smart industri

Dette initiativ styrker industrier i Holland ved at tilskynde til anvendelse af moderne teknologi og it, som nanoteknologi, robotter og 3D-udskrivning.

Fremtidig fond for innovation

Regeringens fremtidige fond giver yderligere økonomisk støtte til innovative små og mellemstore virksomheder til opnåelse af nøgleperspektivforskningsmål. Startende i 2018 vil det give 5 millioner euro årligt, og startkapitalen er 200 millioner euro. Alle aktiviteter i fonden afventer gennemgang i 2020.

Skattelettelse til udvikling og forskning

Skattekreditten til udvikling og forskning godkendt af MECP sigter mod at give incitament til incitamenter til at investere i forskning.

Som udlænding opstår der betydelige omkostninger, især ved flytning. Afhængigt af situationen kan en udstationeret være nødt til at betale for visum, opholdstilladelse ansøgning, kørekort, hollandske kurser, boliger og regninger.

30% -afgørelsen er oprettet for at afbøde de negative virkninger af disse udgifter på ens indkomst.

Med forbehold for støtteberettigelse betyder 30% -reglen, at beskatningsgrundlaget for din bruttoløn som udlænding i Holland kan reduceres med 30%.

Hvordan virker 30% -reglen

Den nederlandske skatteafdeling ("Belastingdienst") koordinerer og fører tilsyn med anvendelsen af ​​denne regel.

Du kan beregne, hvor meget du vil vinde ved at bruge 30% selv - blot multiplicere din brutto årlige løn ved 30% - dette vil være det beløb, der ikke beskattes. 70% bliver stadig beskattet ved hjælp af de lovligt gældende satser.

Tage i betragtning, når du beregner din bruttoårige indkomst, at denne regel også gælder for godtgørelser til ferie, fordele og bonusser. En bil, der leveres af din virksomhed, regnes også i din løn. Afgangsvederlag og pensionsrelaterede præmier er imidlertid ikke talt.

En maksimal skat (effektiv) sats på 36.4% gælder for reglen. Dette er betydeligt lavere end almindelige beskatningsbeslag i Holland (højest 52 procent).

Hvor længe kan du drage fordel af denne regel som en udstationerer

Den maksimale længde af anvendelsen af ​​denne regel for en person er 8 år. Denne længde kan dog reduceres, hvis ekspeden har arbejdet i Holland før. For de medarbejdere, der har brugt reglen før 2012, var ansøgningens maksimale længde ti år. Læs mere om de seneste udviklinger vedrørende 30% refusionskendelse og dens varighed.

Yderligere fordele og fordele

Der er andre fordele ved at bruge denne regel, nemlig:

Man kan vælge alternativet "ikke-resident" i deres skatteangivelse (rubrik 2 og 3 i indkomstskatteangivelsen). Hvis denne status anvendes, er aktiver, der er anført i boks 2 og boks 3, ikke skattepligtige. Den eneste undtagelse er investeringer i fast ejendom.

En udstationerer samt hans / hendes familiemedlemmer kan modtage et kørekort, der udstedes i Holland, i stedet for deres gamle, uden at gå på kørselstest. Normalt kræves der en kørselstest for dette.

Hvis en arbejdsgiver indvilger i at finansiere international skolegang, er refusionen fri for beskatning.

Bemærk, at hvis disse muligheder anvendes, er de øvrige fradrag stadig gældende.

Udlændinge, der arbejder i Holland som iværksættere, kan også ansøge om denne ydelse, hvis de er ansat via deres egne aktieselskaber (BV).

Det er også en måde for en iværksætter at tiltrække værdifulde udenlandske specialister.

Ansøgningskrav

For at ansøge om 30% -reglen skal du opfylde følgende betingelser, der karakteriserer dig som faglært:

Tøv ikke med at kontakte vores rådgivende team, hvis du har spørgsmål vedrørende denne regel.

Ansøgningsprocessen

For at starte processen skal en udstationeret medarbejder og hans / hendes arbejdsgiver indsende "Ansøgning om gennemførelse af 30% -afgørelsen" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") til Nederlandske skatteafdeling.

Sen ansøgning

Det er muligt, at du lige har fundet ud af at du er berettiget. Du kan stadig anvende. Afhængigt af tidspunktet for ansøgningen kan du også få ret til tilbagebetaling.

For eksempel, hvis du arkiverer de respektive dokumenter inden for 4 måneder fra arbejdets start, får du tilbagebetalt med tilbagevirkende kraft for de første måneder. I tilfælde af at indsende dokumenterne senere end 4 måneder fra jobstart, skal du vente på godkendelse af din ansøgning. Refusionsperioden begynder på dag én i den første måned efter denne godkendelse.

Du kan ansøge selv år efter at du begyndte at arbejde - den eneste betingelse er, at du var berettiget på det tidspunkt du begyndte at arbejde i Holland.

Hvad sker der, hvis du skifter job?

Ved opsigelse af ansættelsen, hvor denne regel er blevet anvendt, kan man søge om at fortsætte anvendelsen af ​​reglen. Til dette skal det nye job opfylde kravene ovenfor. Desuden skal ansøgningen indgives senest 3 måneder efter slutningen af ​​den tidligere ansættelse.

Læs vores FAQ for mere information om 30 procent skatteafgørelsen.

I tre år har et hidtil uset antal virksomheder etablere en ny virksomhed i Amsterdam. Kun i 2016 har mere end 150 multinationale selskaber åbnet steder i hovedstadsområdet i den hollandske hovedstad. Dette er et tegn på, at Amsterdam ikke kun er det primære forretningshub i Holland, men også på kontinentet.

Byen er en attraktiv destination for mange internationale investorer. Vores lokale advokater kan hjælpe dig med at åbne et datterselskab eller en filial af et internationalt firma i landet.

Amsterdam er et attraktivt sted for internationale virksomheder

IBMs rapport om globale trends bekræfter Amsterdams konkurrenceevne som en destination for udenlandske virksomheder. Byen er rangeret tredje for at tiltrække internationale investeringer, men også fjerde i PwCs ranking for muligheder og EYs europæiske undersøgelse.

Amsterdam skylder sin globale tiltrækningskraft på sit behagelige erhvervsklima og dets evne til at forblive stabilt gennem et år fuld af forretningsmæssige udfordringer i Europa. Nogle internationale virksomheder, der frygter konsekvenserne af Brexit, har valgt flytning og har valgt Nederlandene til deres nye driftsgrundlag.

Etablering af hovedkvarter i den nederlandske hovedstad

Nederlandene byder på mange fordele for internationale virksomheder. Nogle af sine mest attraktive træk er dets bekvemme europæiske placering, udviklet forbindelse og infrastruktur, mange muligheder for erhvervslivet og beskæftigelsen og en passende pool af kvalificerede og talentfulde hollandske og internationale arbejdere.

Processen til virksomhedsregistrering i Holland er let, med forskellige muligheder for integration. EU-virksomheder kan frit åbne filialer i landet, mens andre internationale virksomheder kan registrere datterselskaber.

Det stigende antal virksomheder, der åbner hovedkvarter i landet, kommer ikke alene fra Europa. Nogle af årets største spillere kommer også fra regionerne Nordafrika og Mellemøsten. Nordamerikanske virksomheder tegner sig for over halvdelen af ​​alle ekspanderende virksomheder i hovedstadsområdet Amsterdam.

Hvis du har brug for flere oplysninger om hvordan man starter din virksomhed i amsterdam, vær venlig at kontakte vores advokatfirma i Holland.

Den hollandske avis "Het Financiële Dagblad" (The Financial Daily) har for nylig lavet undersøgelser, der viser, at det gennemsnitlige beløb, store EU-virksomheder bruger på selskabsskat, svarer til 23.3 procent af deres overskud. Forfatterne analyserede skatteforpligtelserne for 25 virksomheder - den største på børsen i Amsterdam - inklusive Unilever, Heineken, ING Group og Philips, og gennemgik de selskabsskatter, de betaler i forskellige europæiske lande.

Analysen viste, at selskabsskatten varierer betydeligt mellem EU-landene. Mens maltesiske, franske og belgiske virksomheder betaler mellem 33 og 35 procentskat på deres selskabsindkomst, udgør de bulgarske, litauiske, lettiske og irske virksomheds forpligtelser 10 til 15 procent. Nogle lande uden for EU, f.eks. De Forenede Arabiske Emirater, Guernsey og Caymanøerne indsamler ikke skat på selskabsindkomst. Ifølge avisen er den højeste sats for selskabsskat (55 procent) gældende for virksomheder involveret i gas- og olieindustrien i De Forenede Arabiske Emirater.

Top 5 af de skattevenlige lande i EU

Forskningsresultaterne viser, at de fem bedste lavdestinationer for store virksomheder i EU er som følger:

1. Bulgarien

I nogen tid har landet været populært med sin bekvemme finanspolitik. Den faste selskabsskattesats er den laveste i Den Europæiske Union og er fastsat til 10 procent. Personlig indkomst beskattes med samme sats. Desuden tiltrækker Bulgarien iværksættere med sin strategiske placering, udviklede forretningsinfrastruktur og lave omkostninger til arbejdskraft. Læs her om bulgarske virksomhedstyper.

2. Irland

Den normale sats for selskabsskatten i landet er 12.5 procent på indkomst fra handel og 25 procent på indkomst fra andre kilder. Det lokale skattesystem er et godt eksempel på at tilskynde til konkurrence og øge investeringerne. Skatten på personlig indkomst er progressiv i marginerne af 20 til 40 procent.

3. Holland - Det vesteuropæiske alternativ med et solidt ry

Holland kommer ind på et respektabelt 6th sted med a selskabsskat på 19 procent. (Den hollandske selskabsskatteprocent er blevet sænket i 2021). Holland er kendt som et globalt handelsnav med en international arbejdsstyrke, der er 93% flydende engelsk. Landets omdømme kombineret med dets skatteaftaler har ført til, at de største virksomheder i verden har etableret deres hovedsæde i Holland. Blandt sådanne virksomheder er Apple, Starbucks, Google og mange andre formuer 500 virksomheder.

Holland sænker selskabsskatten i de kommende år.

Læs mere om selskabsskat i Nederlandene.

4. Letland

Landet indsamler selskabsskat ved 15 procent fast sats. I januar introducerede 2017 en lavere sats på 12-procent for mikrovirksomheder for at støtte virksomheder med lav omsætning, der opfylder særlige krav. Letland tiltrækker også investorer med sin dygtige arbejdsstyrke og udviklet transportinfrastruktur. De mest populære investeringsfelter er logistik, transport, it, biovidenskab, vedvarende energi og træbearbejdning. Skatten på personlig indkomst er 23 procent.

5. Lithuana

En fast skattesats på 15 procent gælder for både erhvervs- og personlig indkomst genereret i landet. Litauen betragtes som den næstmest gunstige europæiske stat for investorer. Desuden er økonomien bedømt i den europæiske top 5 for hurtig vækst. Litauen er populært med sin F & U-sektor, fremragende digitale infrastruktur, lave arbejdsomkostninger og kvalificerede specialister.

I løbet af det sidste årti er virtuelle valutaer, som Bitcoin, Qtum, Litecoin og Ethereum, blevet stadig mere populære. De bruges i øjeblikket som begge metoder til betalings- og investeringsinstrumenter. Fremkomsten af ​​kryptokurver resulterede i et lovgivningsmæssigt tomrum, der skulle erstattes af passende forordninger.

Den nuværende publikation fokuserer på Bitcoin (langt den mest populære virtuelle valuta) beskatning. Bitcoins erstatter reelle valutaer og har en reel pengeværdi. Det betyder, at de kan konverteres til amerikanske og australske dollars, euro eller andre virtuelle valutaer. De fleste Bitcoin-transaktioner er anonyme og finder sted på internettet. Bitcoins er ikke reguleret og afhænger ikke af backings fra centralbanker og regeringer.

Selvom Bitcoin-valutaen i de fleste jurisdiktioner ikke betragtes som lovligt betalingsmiddel, nogle skattesystemer genkender sin betydning og de respektive myndigheder har foreslået en særlig skattebehandling. Nedenfor er et kort overblik over metoder til Bitcoin beskatning i USA, EU, UK, Tyskland, Australien og Japan.

Beskatning af Bitcoin i USA

I indsamlingen af ​​føderal skat betragter USAs indtjeningstjeneste Bitcoin som ejendom, ikke som valuta. Alle transaktioner med Bitcoin beskattes i overensstemmelse med principperne for ejendomsskat. Derfor skal oplysninger om Bitcoin-transaktioner indgives til Revenue Service med henblik på beskatning.

Skatteydere, der tilbyder tjenester eller varer betalt i Bitcoin, er forpligtet til at rapportere størrelsen af ​​de opnåede Bitcoin i deres årlige afkast. Bitcoin-værdi beregnes under hensyntagen til dagsværdien på markedet i amerikanske dollars (valutakurs) på tidspunktet for modtagelsen af ​​betalingen.

Hvis skatteyderne bruger kryptokurrency som et kapitalaktiver (som investeringsejendomme som obligationer, aktier osv.), Skal han eller hun overveje eventuelle skattepligtige tab eller gevinster. Skattepligtige gevinster skyldes transaktioner, hvor den modtagne værdi i dollar er højere end den virtuelle valutas justerede grundlag. Alternativt er et tab resultat af transaktioner, hvor den modtagne værdi i USD er lavere i forhold til den virtuelle valutaens justerede grundlag.

I USA er folk involveret i minedrift af Bitcoins (validering af transaktioner og vedligeholdelse af en hovedbog) også forpligtet til at betale skat. I tilfælde af succesfuld minedrift skal de tilføje værdien af ​​mined Bitcoins til deres samlede årlige indkomst.

Manglende opfyldelse af skattekravene for virtuelle valutaer kan resultere i sanktioner. Overholdelse af de amerikanske skattebestemmelser og nøjagtig vurdering af skatter i forbindelse med Bitcoin-transaktioner kan opnås ved at vedligeholde detaljerede journaler.

Bitcoin -beskatning i EU

I 2015 fastslog den højeste domstol i Den Europæiske Union (ECJ), at transaktioner i Bitcoin ikke skal opkræves moms i forbindelse med lovbestemmelserne for transaktioner i sedler, mønter og valutaer som betalingsmiddel. Derfor anser EU-domstolen Bitcoin som en valuta snarere end ejendom.

Selvom Bitcoin-transaktionerne ikke er momspligtige, kan de pådrage sig andre skatter, f.eks. På indkomst eller kapitalgevinster. Bitcoin behandles forskelligt med henblik på beskatning afhængigt af EU-medlemsstat.

Storbritannien

Det Forenede Kongerige behandler Bitcoin på samme måde som udenlandske valutaer. Bitcoin-transaktioner er underlagt reglerne for beskatning gældende for valutatab og gevinster. På den anden side kan transaktioner med Bitcoin, der betragtes som "spekulative", være fritaget for skat. Oplysningerne om foranstaltninger til skattehåndhævelse forbundet med transaktioner i Bitcoin fra den lokale skattemyndighed (HMRC) er ret vage. Det indebærer, at sådanne udvekslinger skal behandles fra sag til sag afhængigt af de særlige omstændigheder og de etablerede faktiske omstændigheder.

Tyskland

Siden 2013 har landet behandlet Bitcoin som private penge. Selv om den virtuelle valuta er skattepligtig med en sats på 25 procent for kapitalgevinster, er afgiften kun opkrævet, hvis Bitcoin-fortjenesten er akkumuleret i løbet af 1 år efter den virtuelle valuta blev modtaget. Derfor er skattepligtige, der holder Bitcoin i mere end et år, ikke ansvarlige for skat af kapitalgevinster. I så fald betragtes eventuelle virtuelle valuta transaktioner som privat salg, der ikke er skattepligtige. I Tyskland behandles Bitcoin på samme måde som aktier, aktier og andre investeringer.

Skatter på Bitcoin i Japan

Landet anerkender Bitcoin officielt som betalingsmetode. Siden juli 01, 2017 er valutaen ikke underlagt forbrugsafgift. Japan betragter virtuelle valutaer som værdier svarende til aktiver. Som sådan kan de overføres digitalt eller bruges til betaling. Derfor er fortjeneste fra handel i Bitcoin behandlet som erhvervsindkomst og genererer skatteforpligtelser for kapitalgevinster og indtægter.

Bitcoin skatter i Australien

Landet betragter alle transaktioner i Bitcoin eller enhver anden virtuel valuta som bytteordninger. Det nationale skattesystem anerkender Bitcoin som et aktiv, der genererer kapitalgevinster frem for som en fremmed valuta eller penge. Alle Bitcoin-transaktioner skal dokumenteres korrekt, registreres og dateres. Modtagne betalinger skal angives i australske dollars på samme måde som normal indkomst.

Personlige transaktioner med Bitcoin er fritaget for skatter, hvis de opfylder følgende betingelser:

1.) Den virtuelle valuta anvendes til køb af tjenester eller varer beregnet til personlige formål

2.) transaktionsværdien er under 10 000 AUD.

Bitcoin udveksling og minedrift med henblik på at drive forretning er skattepligtig som aktiehandel.

Konklusion

Den juridiske ramme, der bestemmer Bitcoin beskatning, varierer ved jurisdiktion. Nogle lande (EU-medlemsstater) opfatter Bitcoin som en valuta, mens andre (Australien, USA) anerkender det som et aktiv eller en ejendom. Så er der jurisdiktioner som Japan, der har vedtaget en mellemliggende tilgang og definerer Bitcoin som en værdi, der ligner et aktiv.

Hvis du gerne vil modtage flere oplysninger om Bitcoin-beskatning i de forskellige EU-medlemsstater eller hvordan du starter en European Cryptocurrency business Kontakt venligst vores juridiske rådgivere. Du kan også læs om cryptocurrency regler i Holland.

Hvis du ville spørge en almindelig Joe på gaden i Holland, ville han sandsynligvis ikke definere Holland som et 'skattely'. Men for nogle virksomheder blev Holland betragtet som et skattely.

Skattesystemet i Holland fokuserer på at tiltrække udenlandsk kapital, og en god måde at gøre dette på er ved at tilbyde skattelettelser og subsidier. Holland har for eksempel dobbeltbeskatningsaftaler med mange lande. En af de største pauser for mange virksomheder er det faktum, at indgående royalties er ubeskattede i Holland. Holland behandler i øjeblikket kritikken ved at implementere en række nye regler til bekæmpelse af skatteunddragelse.

Hvad er netop et skatteparadis?

Før vi kommer ind i det mere, er det vigtigt at vide, hvad der er et skatteparadis. Et skatteparadis er et land, der tilbyder udenlandske virksomheder (og også enkeltpersoner) et minimalt skatteansvar i et stabilt miljø. Lidt eller ingen økonomiske oplysninger om dette ansvar vil blive delt med udenlandske myndigheder.

Virksomheder behøver ikke at operere ud af skatteparadiset for at drage fordel af de lokale politikker. Det betyder, at der kan oprettes en virksomhed i et land, hvor skatterne er høje, men at de vælger at betale sine skatter i et land med en meget lav (eller endda nul) sats for skatter. Især mange multinationale selskaber ser efter skatteparadiser, da det hjælper dem med at forbedre deres overskud. Mange amerikanske virksomheder er meget kendte eksempler.

Normalt er de nævnt i forhold til at bruge forskellige lavskattejuridiktioner såsom BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Omtaler om denne praksis er for nylig ret velkendte, såsom i ''Panama Papers'', og er også beskrevet i ældre artikler, såsom i Rovnickwriting ''Solsand og masser af penge''. Sidstnævnte refererer til, hvor mange tropiske lande, som primært fokuserer på turistindustrien, er akkrediteret med milliarder af dollaromsætninger af (vestlige) multionale, der finder sted der, på trods af lidt eller ingen faktisk lokal forretningsaktivitet.

Multinationale selskaber bliver ofte beskyldt for at udnytte lokale regler (ved at ''shoppe'' de mest gunstige betingelser). Mange internationale virksomheder med butikker over hele verden betaler kun skat i en håndfuld jurisdiktioner. Flytning af overskuddet til mere gunstige jurisdiktioner. Kritikken er, at (normalt) flere fattige lande ikke får betalt deres rimelige andel af skat af disse selskaber.

Netværket for skatterettighed klassificerer forskellige skatteparadiser, der bruges af multinationale virksomheder til at undgå skat.
''Virksomheders skattely fremmer også et verdensomspændende kapløb mod bunden. Efterhånden som en jurisdiktion indfører et nyt skattehul eller incitament eller skattelettelse for at tiltrække mobil kapital, vil andre forsøge at indføre et endnu mere attraktivt tilbud, hvilket får andre til at deltage, hvilket resulterer i et upassende kapløb mod bunden, der støt skifter skattebyrden væk fra velhavende aktionærer i multinationale selskaber, som for det meste er velhavende mennesker, og over for grupper med lavere indkomst. Derfor falder selskabsskatterne i mange lande, mens virksomhedernes overskud stiger. Som et resultat af dette kapløb stopper skattelettelser og incitamenter ikke ved nul: de bliver negative. Der er ingen grænser for multinationale selskabers appetit på frikørsel af offentlige goder og tilskud betalt og ydet af andre. Dette kapløb mod bunden bliver kaldt "konkurrence", men det er et helt andet udyr end den markedskonkurrence, vi er bekendt med, og af ovennævnte grunde er det altid skadeligt.'' Kilde

For at undgå sådanne begivenheder og et løb mod bunden. Europa træffer afgørende handlinger at fastlægge en politik for beskatning af multinationale virksomheder i hele euroområdet. Dette forhindrer virksomheder i at vende konkurrerende regeringer mod hinanden for at tiltrække de multinationale. Det første skridt i sådanne regler er, at multinationale selskaber oplyser deres omsætning, indtjening og beskatning i hvert land. En sådan kollektiv handling vil også give Eurozone mulighed for at skubbe tilbage mod De Forenede Staters interesser, der ønsker, at deres multinationale selskaber skal beskattes så meget som muligt i De Forenede Stater.

Nederlandene, fordelagtige skatteregler

Holland giver multinationale selskaber et attraktivt finansielt klima. De metoder, som det gør, er konkurrencedygtige, men alligevel over bord. ikke sammenlignes med de traditionelle skattely. Fra 2024 er det 19% for €200.000, og hvis det overstiger dette beløb, bliver det 25.8% for selskabsskattesatserne. (sammenlignet med BVI 0%). Denne nye regulering ser ud til at være rettet mest mod mindre virksomheder, og positionerer Holland til at tiltrække flere små virksomheder.

Holland tilbyder avancerede afgørelsesafgørelser for multinationale selskaber, så skatteinspektøren vil diskutere med dem, hvordan de skal fortolke reglerne. Hvad er tilladt, og hvad er det ikke. I stedet for at sørge for en kontrol i bagefter og risikere bøder, foretrækker Holland at tale foran. Kommunikation tydeligt med nye virksomheder i stedet for at skabe en usikker atmosfære.

Nederlandene vil bekæmpe skatteunddragelse

Nederlandene vil samarbejde internationalt for at reducere skatteunddragelse. Regeringen har meddelt en række forskellige foranstaltninger til bekæmpelse af skatteunddragelse. Blandt de nævnte handlinger er:

''JEG. Fra 2021 vil Holland indføre en kildeskat på udgående rente- og royaltystrømme til lavskattejurisdiktioner og i misbrugssituationer. Dette forhindrer Holland i at blive brugt til overførselsaktiviteter til skattely.
II. Regeringen ønsker at tilbyde både Nederlandene og dets kontraktpartnere et effektivt sæt værktøjer mod skatteunddragelse.
III. Ved gennemførelsen af ​​det første og andet europæiske direktiv til bekæmpelse af skatteunddragelse (ATAD1 og ATAD2) vil Nederlandene gå videre end dette direktiv foreskriver.
IV. Betydningen af ​​gennemsigtighed i tilgangen til skatteundgåelse og unddragelse er tydelig. Regeringen fortsætter derfor det tidligere kabinets politiske indsats. Regeringen vil klarlægge lovgivningen om juridisk ansvar for advokater og notarier. Sanktionsbøder, der pålægges dem, offentliggøres. Dette betyder, at disse finansielle tjenesteudbydere skal være bedre ansvarlige for de strukturer, som de rådgiver om.
V. For at styrke integriteten på de finansielle markeder arbejder regeringen på lovgivning om etablering af et såkaldt UBO-register (Ultimate Beneficial Owner). Den eksisterende lovgivning for tillidskontorer vil også blive strammet.''

Finde her Den oprindelige nederlandske regulator position på foranstaltningerne som annonceret på 23-02-2018.

Unfair at sammenligne Holland med andre ''skattely''?

Vi mener, det er uretfærdigt at henvende sig til Holland som et rent skattely, Holland er berømt for den farverige hovedstad Amsterdam og havnen i Rotterdam – den største havn i Europa og indtil for nylig den største havn i verden. Holland er også meget populær for sit gunstige forretningsmiljø. Holland har en rig historie med international handel, der går tilbage til det 17. århundrede og ''VOC'', den første offentlige virksomhed i verden. Hvilket sandsynligvis var det største selskab, der nogensinde har eksisteret (inflation korrigeret).

Vil du starte et firma i Holland?

Hvis du leder efter et stabilt europæisk land og en velstående økonomi for at udvide din virksomhed, kan det være klogt at undersøge muligheden for at oprette en filial af din virksomhed i Holland. Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at gøre dette. I de sidste år har vi hjulpet med at danne over 500 virksomheder, og vi tilbyder en 100% tilfredshedsgaranti.

Vores forretningsretlige eksperter sørger for, at ethvert aspekt af etablering af din virksomhed udføres i henhold til alle relevante love. Vi kan hjælpe dig med alle aspekter, lige fra opsætning af din virksomhed til regnskabstjenester, firmakontieansøgning, statsborgerskab og opholdstjenester og juridiske tjenester.

Kapitalgevinster fra transaktioner i kryptokurver som Bitcoin bliver i stigende grad skattepligtige i lande verden over. Derfor er skattepligtige forpligtet til at inkludere kryptocurrency-transaktioner i deres årlige selvangivelser. Manglende overholdelse kan medføre alvorlige straffe. Dette rejser spørgsmålet om, hvorvidt skattemyndighederne i tilstrækkelig grad kan identificere cryptocurrency-ejere for at indsamle forpligtelserne.

Anonymitetsproblemet

Den største bekymring forbundet med beskatning af kryptokurver er deres sporbarhed: virtuelle penge bliver ofte vundet, brugt og handlet på internettet med fuld anonymitet. Desuden giver yderligere teknikker til anonymisering, f.eks. Private netværk til virtuel handel og blandetjenester, beskyttelse af personlige oplysninger, der gør transaktioner næsten uopnåelige.

Søgen efter løsninger

Nogle lande træffer foranstaltninger for at identificere cryptocurrency-ejere i et forsøg på at løse problemet med anonymitet. Følgende tekst diskuterer de handlinger, der er truffet af Kina, hvor de fleste transaktioner i Bitcoins er indgået (95 procent af global handel for 2017).

Med henblik på at bekæmpe ulovlige transaktioner i Bitcoins har Kinas regering for nylig vedtaget bestemmelser, der kræver, at lokale udvekslere og forhandlere følger den nationale centralbanks nye politik med obligatorisk verifikation af personlige kontooplysninger. Således er Bitcoin-brugere officielt forpligtet til at give specifikke oplysninger om deres transaktioner, herunder loginoplysninger, kontooplysninger, beskrivelse af finansieringskilder og transaktionshistorik. Disse bestemmelser giver de kinesiske myndigheder mulighed for at indsamle flere detaljer om folk, der udveksler kryptokurver, herunder Bitcoin, for at bestemme deres kilder til kapital og for at mindske risikoen for illegale handlinger med virtuelle penge.

Overvågning af internettrafik

Nogle lande har ikke omfattende strategier og politikker, der har til formål at gøre Bitcoin-forhandlere opmærksom på de relevante skatteforpligtelser og for at standse hvidvaskning af penge, der involverer virtuelle valutaer. De lokale myndigheder er således afhængige af, at folk frivilligt indberetter deres indkomst fra Bitcoin-transaktioner ved at inkludere det i deres årlige afkast. Det er tilfældet med skatteyderne i USA, som er forpligtet til at føre optegnelser over kryptokurstransaktioner og rapportere genereret indkomst. Indtil nu er rapporteringsniveauet forholdsvis lavt. For eksempel rapporterede kun 802 personer i USA deres indtægter fra kryptokurstransaktioner i deres årlige selvangivelser for 2015.

Når forventningen om frivillig rapportering ikke er opfyldt, kan de statslige organisationer ty til at aflytte internettrafik for at identificere Bitcoin-brugere, der er involveret i krypteringstransaktioner. Denne metode virker især, når brugere:

1) nævne online personlige detaljer som navn / Bitcoin adresse;

2) Exchange Bitcoins for andre valutaer. Valutaveksling kræver ofte verifikation af identitet, såsom kopier af personlige identifikationsdokumenter og kontoudtog. Derfor kan disse transaktioner bruges til at spore Bitcoin-trafik i begge retninger: udgående og indgående;

3) brug Bitcoins til betaling. Køb af tjenester og varer online kræver oftest kontaktoplysninger, f.eks. Adresse til levering (når levering ikke er digital). Derfor kan skattemændene identificere modtagerne af disse varer; og

4) brug Bitcoin-tegnebøger uden muligheder for maskering af IP-adressen.

Konklusion

Som beskrevet ovenfor rejser den anonyme brug af virtuelle penge mange problemer i forbindelse med skatteopkrævning. Flere lande vedtager gradvist foranstaltninger til løsning af sagen. I 2017, efter at Kinas regering håndhævede specifikke regler, udarbejdede EU-Parlamentet og Rådet et forslag med henblik på at identificere kryptokurrency-ejere. Dokumentet siger, at de ansvarlige myndigheder skal overvåge virtuelle valutaer, da anonymitet er en hindring, ikke et aktiv for Fællesskabet.

Læs her hvis du er interesseret i at starte en cryptocurrency forretning i Holland.

Ifølge en undersøgelse foretaget af Savills Investment Management forbliver Amsterdam blandt de 5 mest dynamiske europæiske byer i en årrække. De faktorer, der er brugt i placeringen, er primært fokuseret på egnetheden til nye investeringer. Cambridge, London og Paris er blandt de andre største byer.

Hvis du planlægger at gøre forretninger i Holland, kan vores hollandske incorporation agenter give dig en ekspertrådgivning.

De øverste kvaliteter i Amsterdam

Forskningen udført af Savills dækker 130 europæiske byer og sammenligner dem med hensyn til seks særlige karakteristika: inklusivitet, innovation, inspiration, samtrafik, investering og infrastruktur. Byen Amsterdam rangeret 5th blandt disse jurisdiktioner med fremragende resultater for innovation og investering.

Rapporten understreger Amsterdams øverste kvaliteter og nævner, at det er det vigtigste hollandske handels- og finanscenter med et voksende samfund involveret i teknologi og opstart.

Rapporten siger, at de topdynamiske byer har innovative virksomheder, universiteter af høj kvalitet, ambitiøse projekter til investering i infrastruktur og gode evner til at opretholde en meget professionel arbejdsstyrke.

Andre hollandske byer rangeret i rapporten er Haag på 50th spot, Eindhoven på 48th og Utrecht på 46th placere. Haag er også 8th på kontinentet med hensyn til innovation.

Hvis du gerne vil vide mere om Holland, bedes du læse vores artikel Nederlandene, en introduktion. I artiklen finder du oplysninger om den nederlandske arbejdsstyrke, skatteregler og landets baggrund.

Investeringer i hollandsk amsterdam

Den nederlandske regering glæder sig over og stimulerer internationale investeringer. Der findes ingen specielle retlige politikker for internationale investeringer, og selskaberne kan holde 100 procent af deres filialer i landet. Der er mange muligheder at få skatteincitamenter i Holland, f.eks. tilskud eller lån til projekter inden for forskning og udvikling og især inden for miljøbeskyttelse. Beskæftigelsespræmier kan opnås for at åbne nye stillinger. Landet har også vedtaget særlige politikker for internationale medarbejdere. Vores nederlandske advokatagentur kan give dig flere oplysninger om disse fordele.

De mest almindelige forretningsformer, som internationale investorer foretrækker i hovedstaden og andre byer i Holland, er private og offentlige virksomheder med begrænset ansvar og filialer.

Hvis du har brug for flere detaljer om, hvordan du investerer, er du velkommen til at kontakte vores nederlandske advokatfirma.

Dedikeret til at støtte iværksættere med at starte og vokse forretning i Holland.

Medlem af

menuchevron nedkryds cirkel