I oktober offentliggjorde nederlandske regering et dokument, der offentliggjorde sine fremtidige planer. Papiret blev færdiggjort efter en forhandling af mere end 200 dage. Dokumentet lover ændringer i forskellige aspekter af samfundet. De omfatter yderligere politimidler og forbedringer af bekæmpelse af terrorisme og cybersikkerhed. Regeringen overvejer også reformer på arbejdsmarkedet vedrørende sygefravær, afskedigelsesprocedurer, regler for barselsorlov og mindsteløn. Det planlægger at vedtage et nyt pensionssystem og ændre reglerne for børnetilskud. I papiret indgår også ordninger om klimaændringer, indvandring, uddannelse og boliger.

Den 30 procent tilbagebetaling afgørende

Regeringens planer, der specifikt er relateret til udenlandske medarbejdere, vedrører ændringer i reglen på 30% inden for rammerne af planlagte skattereformer.

Den 30 procent tilbagebetaling afgørende giver skattefordele til højtuddannede udenlandske medarbejdere i landet, hvilket giver dem mulighed for at modtage 30 procent af deres løn uden skatte. Derfor betaler sådanne medarbejdere skat på halvfjerds procent af deres indkomst. Reglen er en form for refusion af de udgifter migranterne gør for deres flytning til landet, herunder boliger, rejser og visa. Denne skattefordel er en metode til at tiltrække højt kvalificerede internationale arbejdstagere og udfylde eksisterende ekspertiseforskelle i Holland. I øjeblikket kan udenlandske medarbejdere påberåbe sig fordelene for 8-år, selv om det er skønnet, at kun omkring 80 procent af dem rent faktisk har gavn af det.

I oktober offentliggjorde regeringen en meddelelse om, at den maksimale periode for 30-procentsatsen vil blive reduceret fra 8 til 5 år. Ændringen gælder for nytilkomne og medarbejdere, der allerede bruger fordelen.

Læs mere om 30 procent refusionsafgørelse i vores FAQ.

Et andragende underskrevet af 30 000 mennesker

Indtil nu har ca. 30 000 støttet et andragende, der beder nederlandske regering om at holde den gamle regel for medarbejdere, som allerede har flyttet til landet og i øjeblikket drager fordel af fordelene.

Folk har oprettet Facebook-grupper for at fremhæve og diskutere problemet og har lanceret en kampagne for at rejse penge for at kæmpe for retten beslutningen fra regeringen. De siger, at de anerkender regeringens bemyndigelse til at ændre politikken for fremtidige udenlandske medarbejdere, hvor det er hensigtsmæssigt, men ændringerne bør ikke gælde for nuværende udlændinge, der allerede er flyttet til Holland med den antagelse, at de vil have ret til 8 - 10 år med nedsat skatter.

Beslutningen om at begrænse 30-procentsatsperioden for eksisterende sagsøgere uden en overgangsperiode har rejst stor bekymring blandt expats. Arbejdsgivere af internationale arbejdstagere er også bekymrede for konsekvenserne af den foreslåede ændring.

Mange advokater med speciale i beskatning er blevet kontaktet af personer med bekymringer over afgørelsens konsekvenser.

De 60 udenlandske arbejdstagere i Holland, der opfylder de strenge krav til indkomst, vil få betydelige økonomiske konsekvenser. Hvis en udlandstager f.eks. Tjener 000 euro om året, skal han / hun betale ca. 60 euro mere i skat. Dette betydelige fald i personlig indkomst vil uundgåeligt gøre landet mindre attraktivt for udenlandske fagfolk. Mange andre lande byder velkommen til dygtige medarbejdere, så folk, der er villige til at arbejde i udlandet, vil sandsynligvis vælge andre placeringer. For at imødegå denne tendens bliver hollandske arbejdsgivere nødt til at tilbyde meget mere attraktive pakker til flytning og bedre lønninger.

Internationale arbejdstagere i Holland har allerede udtrykt deres bekymringer ved at indgive klager og donere penge til kampagnen for at udfordre afgørelsen. En person, der er ankommet i Holland sidste år, kommenterede den side, at han for nylig har købt en lejlighed med et 30-årigt pant. Han føler sig snydt af regeringen, der besluttede at ændre reglerne med tilbagevirkende kraft og anser denne praksis for uærlig.

Du kan finde flere oplysninger om kampagnen på: https://www.gofundme.com/expatfund eller hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions tilbyder omfattende finansiel rådgivning til udstationerede, der bor og arbejder i udlandet. Uanset din situation hjælper vi dig med at se din økonomi klart og forberede dig på fremtiden.

I september 19, 2017 (Budgetdag i Holland) blev der offentliggjort et officielt lovforslag om ændring af den hollandske kildeskat på udbytte i forbindelse med skatplanen for 2018. Sammenfattende henviste forslaget til en udvidet undtagelse fra kildeskat på udbytte, der blev anvendt ensidigt med det formål at opretholde det gunstige finanspolitiske klima i Holland.

Samme dag godkendte senatet alle forslag, der er inkluderet i skatteplanen for 2018. Derfor er den udvidede fritagelse for kildeskat på udbytte i kraft siden 1. januar 2018.

Hollandsk undtagelse fra kildeskat på udbytte før januar 1, 2018

Holland har i en årrække undtaget fordelingen af ​​udbytte til EU eller EØS (Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde) moderselskaber fra kildeskat baseret på Rådets direktiv 2011 / 96 / EU om det fælles skattesystem, der gælder for moderselskaber og datterselskaber fra forskellige medlemsstater. Ifølge dette dokument er indkomst fordelt på datterselskaber til moderselskaber i forskellige medlemsstater ikke genstand for kildeskat på udbytte, hvis følgende kollektive krav er opfyldt:

• Moderselskabets juridiske form skal opføres i bilag I til direktiv 2011 / 96 / EU
• Moderselskabet skal opholde sig i en EU-medlemsstat i henhold til sin nationale lovgivning og betale selskabsskat på sin indkomst uden mulighed for fritagelse.
• Virksomheden skal have mindst 10 procent af datterselskabets stemmerettigheder (eller kapital). Direktivet blev ændret for at reducere dette krav til bedrift. Det faldt fra 25% i 2005 til 20% i 2006; for de næste to år var det 15% og i 2009 blev det 10%.
• Kravet om minimumsperiode for bedrift (hvis nogen) skulle være opfyldt.

Udvidet fritagelse for hollandsk kildeskat på udbytte siden januar 1, 2018

Fra begyndelsen af ​​2018, den nederlandske fritagelse for kildeskat relateret til udbytte har et bredere omfang. Det gælder fordeling af udbytte i følgende tilfælde:

• Moderselskabet ville have kvalificeret sig til deltagelsesfritagelse i Holland, dvs. dets andel i den distribuerende enhed / datterselskab er 5% eller mere;
• Moderselskabet er hjemmehørende i EØS, EU eller et land, der har underskrevet en skatrelateret traktat med Nederlandene, herunder hensættelser til udbytte.
• Selskabet er ikke blevet nægtet en kildeskatreduktion med hensyn til udbytte i henhold til traktaten mellem Holland og det land, hvor den er bosat i kraft af en mod misbrugsbestemmelse.
• Moderselskabet ejer ikke en del af distributionsselskabets / datterselskabets kapital med hovedformålet med at undgå den hollandske kildeskat på udbytte. Denne betingelse er verificeret gennem en "subjektiv test". Der foretages en vurdering af, om selskabet ejer en del af kapitalen i den fordelende enhed / datterselskab med det formål at omgå nederlandsk kildeskat på udbytte, og hvis selskabet blev indskudt for at opnå en bedre position med hensyn til hollandsk kildeskat på udbytte . Hvis vurderingen giver et positivt resultat, følges det af en "objektiv test". Formålet er at fastslå, om virksomheden er kunstig, dvs. at den ikke er etableret af legitime forretningsmæssige grunde, som afspejler den økonomiske virkelighed. Generelt anses enheder ikke for kunstige i tilfælde af:
• Moderselskabet har en driftsvirksomhed; eller
• selskabet er en bedrift, der har opnået en bedre position med hensyn til den hollandske kildeskat på udbytte sammenlignet med indirekte aktionærer (bedsteforældreselskab), der driver en forretningsvirksomhed, men det relevante stof er tilstrækkeligt. Dette betyder, at moderselskabet (mellemliggende bedrift) opfylder to yderligere krav til substans ud over de eksisterende, der er fastsat i hollandsk lov: 1) Moderselskabet har omkostninger for ansatte på mindst 100 000 Euro; 2) Moderselskabet har kontorlokaler, hvor det udfører sine forretningsaktiviteter.

De yderligere krav til stof er gældende fra april 1, 2018.

Hvem får en fordel?

Undtagelsen fra hollandsk kildeskat på udbytte gavner moderselskaber uden for EU, der driver aktive virksomheder og er bosat i jurisdiktioner, med hvilke Holland har underskrevet skatteaftaler. Traktaterne skal indeholde bestemmelser om udbytte, der giver mulighed for delvise kildeskatreduktioner.

Intercompany Solutions BV

Udvikler du en virksomhed uden for EU og overvejer en udvidelse til nye markeder ud over landets grænser? Den bredere rækkevidde af fritagelsen for kildeskat på udbytte gør Holland til en praktisk jurisdiktion for virksomheder uden for EU, der søger muligheder for at udvide deres aktiviteter til Holland og Europa.

Vores team kl Intercompany Solutions har evner og viden til at støtte dig gennem hver fase i din ekspansionsproces. Ville det være fordelagtigt for dig at samarbejde med en kompetent partner for at hjælpe dig med dine planer for udvidelse? Kom i kontakt med vores fagfolk, diskuter dine ideer og se, hvad vi kan gøre for dig.

Den nederlandske regering opnår hovedsagelig indtægter ved beskatning. Finansministeriet gennemfører den nationale lov om skatter og Belastingdienst beskæftiger sig med den faktiske gennemførelse. Du skal betale skat, hvis du genererer indkomst, mens du bor i Holland.

En kort historie om beskatning i Holland

Hollandske folk begyndte at betale skatter for århundreder siden. I 1800 garanterede regeringen sin indkomst ved beskatning af uundværlige varer som sæbe, brænde, salt, kød, korn, vin, kul, uld og tørv. Derefter blev alle mennesker beskattet ens, uanset deres faktiske indtjening.

I 1806 finansministeren på det tidspunkt indførte Alexander Gogel et generelt skattesystem. Indkomstskat eller "indkomstskat" blev kun vedtaget i 1914. Formålet er at beskatte alle proportionalt til deres respektive indkomst, efter princippet: "Jo mere du tjener, jo mere betaler du."

Tyve år senere blev der i 1934 indført en skat på salg (omsætningsbelastning). I 1968 blev det erstattet af merværdiafgift på salg. I 1964 vedtog regeringen lønlønskatten eller "loonbelasting".

Belastingdienst (nederlandsk skattekontor)

Det nederlandske kontor for opkrævning af skatter og told kaldes Belastingdienst og ligger inden for finansministeriets struktur. Dets ansvar omfatter:

• varer eksport, import og transit;
• bedrageri afsløring (økonomisk, finansiel og finansiel)
• opkrævning og opkrævning af skatter
• betaling af indkomstrelaterede ydelser til sundhedspleje, husleje og børnepasning.

Skatteordningen i Holland

Hvilke almindelige typer af skatter vil du støde på, mens du arbejder og bor i Holland? Er det obligatorisk for dig at indsende et årligt afkast for indkomstskat? Denne artikel vil give dig de nødvendige oplysninger om skattesystemet i landet.

Nederlandske skatterådgivere

Det er ikke nemt at beregne dine skatter. Dette gælder endog for de fleste nederlandske borgere, og skattekravene kan være særlig forvirrende for internationale. Indtjeningstjenesten anerkender disse vanskeligheder i sit eget slogan: "Der er ingen måde at gøre det sjovt, men med os er det lettere."

Hvis du har brug for hjælp til at beregne dine skatter og indsende de nødvendige dokumenter, er du velkommen til at kontakte vores rådgivere. De vil med glæde hjælpe dig.

30% refusion afgørelse

Migranter med høje faglige kvalifikationer, der arbejder i Holland, kan være berettiget til 30% skattefordel. Kontroller, om du opfylder kriterierne for refusion af dom i denne artikel.

Nedenfor er svarene på de mest almindelige spørgsmål vedrørende 30% refusion afgørelse i Holland:

Hvornår skal jeg søge om 30% refusionskendelse?

Expats kan ansøge om denne skattefordel inden for 4 måneder efter indgåelsen af ​​deres ansættelseskontrakter. For dem, der ansøger efter 4-månedsintervallet, bliver reglen gældende i måneden efter indgivelsen af ​​ansøgningen. Personer, der har været ansat i Holland i nogen tid, kan også udnytte 30% refusionsbestemmelsen, men det gælder ikke for tidligere år. Ansøgningsbehandlingstiden er case-afhængig og kan tage fra 1 til 6 måneder.

Er der en maksimal varighed for 30% refusionsbestemmelsen?

I begyndelsen af ​​2012 blev denne periode sat til 8 år. For ansøgninger, der er godkendt inden 2012, forbliver perioden ti år. Efter 5 år kan ansøgerne blive anmodet om at fremlægge bevis for, at de fortsat opfylder kravene i afgørelsen. Tidligere ansættelse og ophold i landet reducerer varigheden af ​​refusionsafgørelsen.

I oktober 2017 meddelte den nederlandske regering sine planer om at reducere varigheden af ​​30% -afgørelsen fra 8 til 5 år. Læs mere om de seneste udviklinger.

Hvordan kan jeg opretholde 30% refusionsregel når du skifter job?

Det er ikke svært at opretholde denne skattefordel, så længe den nye beskæftigelse ikke starter længere end 3 måneder efter afslutningen af ​​den forrige. Proceduren for ansøgning skal gentages inden for 4 måneder fra begyndelsen af ​​det nye job. Den nye arbejdsgiver skal afgive en erklæring om, at ansøgeren har sjældne kvalifikationer og ekspertviden.

Hvad kan jeg gøre, hvis min ansøgning om 30% refusionskendelse er nægtet?

Hvis de kompetente myndigheder nægter din ansøgning, kan du indsende en indsigelse inden for 6 uger. Hvis beslutningen forbliver den samme, kan du indgive en klage.

Hvordan anvendes 30% refusionsbestemmelsen til min løn?

Refusionen er relevant for den bruttoløn, der er aftalt med arbejdsgiveren. Pensionspræmier er underlagt forskellige regler. Resten af ​​ydelserne (bonusser, feriegodtgørelser mv.) Indgår i afgørelsen, hvis de betragtes som fratrædelsesgodtgørelse. Dette lønbehov vinkes for forskere og andre videnskabsfolk, der arbejder inden for uddannelse, som f.eks. Praktikanter.

Hvad er definitionen af ​​en "indkommende medarbejder"?

I Nederlandene er en indkommende medarbejder en person, der inden udgangen af ​​hans / hendes beskæftigelse har tilbragt mindst to tredjedele af de sidste to år mindst 150 kilometer væk fra landets grænser.

Hvordan kan jeg bevise, at jeg besidder værdifulde kvalifikationer og ekspertviden på baggrund af det hollandske arbejdsmarked?

Universitetsuddannelse og / eller rigelig erhvervserfaring kan retfærdiggøre den højeste værdi af dine færdigheder på arbejdsmarkedet. Desuden skal din arbejdsgiver give rimelige grunde (skriftligt) for at ansætte dig ved at angive dine sjældne kvalifikationer. Husk, at kravet om minimumsløn siden begyndelsen af ​​2012 stort set har erstattet færdighedskravet. Men for bestemte stillinger kan du stadig blive bedt om at bevise dine kvalifikationer.

Er der negative konsekvenser for 30% refusionsafgørelsen?

30% skattelettelsen i forhold til bruttolønnen fører til et betydeligt fald i arbejdsløsheds- og invalideydelser, skattelettelser (realkreditlån), pension, social sikring mv. Da disse hovedsagelig eller endog udelukkende er baseret på den skattepligtige løn.

Enhver hollandsk virksomhed er forpligtet til at tegne sig i handelskammerets handelsregister. Dette er en nødvendig forudsætning for momsregistrering og opfyldelse af andre økonomiske pligter. Proceduren er obligatorisk for alle typer juridiske enheder, herunder private aktieselskaber, selskaber med begrænset ansvar, fonde og foreninger. Registrering ved handelskammeret er også obligatorisk for partnerskaber (f.eks. Generelle partnerskaber) og enkeltmandsførere. Proceduren for abonnement på handelsregistret indebærer betaling af et registreringsgebyr på 50 euro.

Efter afslutningen af ​​registreringsprocessen udsteder handelskammeret et registreringsnummer. Juridiske enheder og foreninger får også et yderligere identifikationsnummer (RSIN). Desuden modtager filialer unikke 12-cifrede etableringsnumre.

Efter vellykket optagelse i handelsregistret overfører handelskammeret automatisk oplysningerne fra virksomheden til beskatningsordningen.

I mellemtiden er din enhed også registreret for moms i landet. Momsnummeret udstedes ved registrering i Handelskammeret for enkeltmandsvirksomheder og inden for flere uger for alle andre virksomhedsformer: selskaber, selskaber med begrænset ansvar, interessentskaber. Medmindre der er yderligere spørgsmål fra skattekontoret for at fastslå din momsstatus.

Det nederlandske momsnummer

Når du har fået din nederlandske momsregistrering, skal du overveje følgende oplysninger om det moms, du har modtaget: det består af fjorten tegn, der starter med NL (landets kode) og fortsætter med identifikationsnummeret eller det civile servicenummer og slutter med en trecifret kode fra B01 til B99. Dit hollandske momsnummer vil blive angivet af de lokale skattemyndigheder på de formularer og breve, de sender dig. I nogle af formularerne bruger myndighederne dit generelle skattenummer. Det er næsten identisk med momsnummeret, men mangler landekoden.

Moms i Holland

Moms satser i Holland kan være 0, 9 eller 21% afhængigt af sagen. Hvis du driver forretning i et fremmed land, kan 0% satsen være gældende. For mange tjenester og varer anvender landet den reducerede 9% sats (fx medicin, fødevarer, boligrekonstruktion - maling og gips). For alle andre tjenester eller varer opkræver myndighederne moms ved den generelle 21% -sats. Nogle aktiviteter inden for visse branchers anvendelsesområde er ikke momspligtige, dvs. en undtagelse er givet. Disse omfatter journalister, forfattere, komponister og tegneserier, kollektive interesser, forsikring og finansielle tjenesteydelser, sundhedspleje, fundraising, spil, uddannelse, børnepasning, tv og radio, sportsklubber og organisationer.

Hvis du har brug for mere detaljeret information og hjælp til momsregistrering i Holland, bedes du kontakte vores lokale advokatkonsulent. Du kan også læs mere om beskatning i Holland.

Opdateret: 6. februar 2024

Nederlandene anvender et merværdiafgiftssystem (kort: moms). Dette system ligner meget det system, der bruges i andre stater i EU. Ikke alle transaktioner er momspligtige, men i Holland er det meget almindeligt at opkræve denne merværdiafgift. Den faste skattesats er 21%, og denne sats opkræves på (næsten) alle varer og tjenester af virksomheder i Holland.

Hvis produkter importeres fra lande uden for EU, kan denne momssats også gælde. Holland har også en lavere sats. Denne sats var 6 % indtil 2019. Satsen er blevet forhøjet til 9 % fra 2019, og den gælder for specifikke varer og tjenester, for eksempel fødevarer, medicin, kunst, antikviteter, bøger, adgang til museer, zoologiske haver, teatre, og sport.

Læs her for mere information om det nederlandske skattesystem.

Momsfritagelser nederlandsk

Holland har naturligvis også en række undtagelser. Synlig eksport er blandt disse. Disse er nulbedømte. Der er også nogle undtagelser for særlige varer og tjenesteydelser, primært medicinske, kulturelle og uddannelsesmæssige tjenester. Hvis der er momsfritagelser, skal du ikke betale afgiften, og du kan ikke trække den fra.

Det er ikke muligt at kræve tilbagebetaling af den moms, der opkræves over de omkostninger og investeringer, der er relateret til de varer og tjenester, der er omfattet af momsfritagelserne. Varer og tjenester, der er fritaget for moms, er: udlejning eller salg af fast ejendom (forudsat at den er> 2 år gammel), sundhedsydelser, børnepasning, plejeydelser og hjemmepleje og andre.

Er der andre skattefritagelser i Holland?

Dette er ikke de eneste skattefritagelser i Holland. Andre skattefritagelser er sportsorganisationer og sportsklubber, tjenester leveret af sociokulturelle institutioner, finansielle tjenesteydelser og forsikringer, tjenester leveret af komponister, forfattere og journalister, uddannelse og fundraising-aktiviteter.

Der er også en landbrugsordning, som gælder for landbrugs- og husdyrbrugere, skovbrugere og gartnere. Alle de varer og tjenesteydelser, der leveres af disse iværksættere, er også fritaget for moms. Denne ordning kaldes »Landbouwregeling«. Alle andre skattefritagelser i Holland kan rekvireres hos det hollandske skattekontor.

Moms sats for udenlandske iværksættere

Hvis du driver forretning i Holland, men din virksomhed er etableret uden for Holland, skal du forholde dig til de hollandske regler. Hvis ydelsen eller produktet, du leverer, leveres i Holland, skal du normalt betale merværdiafgift her. Men i virkeligheden bliver afgiften ofte tilbagebetalt til den person, der modtager ydelsen eller produktet.

Hvis dette ikke er en mulighed, skal du betale momsen i Holland. Omvendt opkrævning af moms er muligt, hvis din klient er iværksætter af en juridisk enhed, etableret i Holland. I så fald kan du udelukke afgiften fra din faktura og oplyse 'moms omvendt'. Du har ret til at fratrække den opkrævede skat over eventuelle omkostninger i forbindelse med denne transaktion.

Flere oplysninger om Holland moms sats

merværdiafgift i Holland er ret ligetil. Der er dog nogle undtagelser, der kan gøre det sværere at forstå enhver lille detalje. Hvis du vil være sikker på, at du gør alt det rigtige, ville det være bedst at ansætte en konsulent, der kan guide dig gennem processen. Intercompany Solutions, for eksempel. Vi kan hjælpe med at etablere din virksomhed i Holland.

Vi leverer virksomhedsløsninger til investorer og virksomheder over hele verden og betjener internationale kunder, der er interesserede i virksomhedsformationer og virksomhedsservices. Vi hjælper iværksættere med alle aspekter af deres virksomhedsopsætning. Læs mere om oprettelse af en virksomhed i Holland.

Hollandsk selskabsskat omhandler den skat, der skal betales i Holland, af det overskud, der optjenes af virksomheder. Der gælder en række regler for dette, men generelt skal en hollandsk virksomhed betale 19 % selskabsskat. Dette kaldes også 'vennootschapsbelasting' på hollandsk. Denne skat gælder for en virksomheds overskud på verdensplan.

Der er mange nederlandske skatteregler, der skal tages i betragtning, hvis du opretter en virksomhed i Holland, eller hvis du driver forretning med et firma i Holland. Der er også mange måder at drage fordel af skattelettelser, faciliteter og andre regler, som reducerer byrden. En stor konsulent kan hjælpe med dette.

Selskabsskat anses for at påvirke indtjeningen, mens moms skatteforhold er designet til at opkræve skat fra enkeltpersoner, gennem selskaberne. For mere information om moms Læs her.

Nederlandske selskabsskat satser

I øjeblikket er den hollandske selskabsskattesats 19%. Denne sats gælder for skattepligtig indkomst på op til 200,000 euro. For selvrisikoen gælder en sats på 25,8 %. Denne ramme kan blive udvidet i fremtiden, hvilket betyder, at virksomheden kan tjene mere med en sats på 19 %. Hvis aktiviteter er omfattet af innovationsboksen, kan der gælde en reduceret sats. Foranstaltningerne er blevet foreslået af den hollandske regering for at stimulere et konkurrencedygtigt skattemiljø for internationale virksomheder.

Undtagelser

Der er nogle fritagelser, når det kommer til den hollandske selskabsskat. De to vigtigste undtagelser er kursgevinster og udbytter, der stammer fra kvalificerede datterselskaber, og indtjening, der kan henføres til en udenlandsk virksomhed. Den første undtagelse gælder, når datterselskabet er en aktiv virksomhed.

Hvis det er tilfældet, skal det hollandske moderselskab også have en interesse på mindst 5% i et sådant selskab. I så fald er det et 'kvalificeret datterselskab', hvilket betyder, at kapitalgevinster og udbytte fra dette datterselskab er fritaget for selskabsskat. Den anden undtagelse er lidt mindre kompliceret og har færre krav.

Udenlandske grene

Hvis et hollandsk selskab modtager indtjening fra en udenlandsk filial, er denne indtjening også fritaget for hollandsk selskabsskat. Denne filial skal dog være et fast driftssted eller en repræsentant. Dette er en af ​​grundene til, at Holland internationalt har været kendt som en skattely.

Nederlandene har mange holdingselskaber til multinationale virksomheder og deltager i mange bilaterale skatteaftaler. De forskellige undtagelser i beskatningssystemer letter undgås betaler skat af store virksomheder. Og selvom dette omdømme måske er lidt tvivlsomt, er det ikke ulovligt at bruge de faciliteter, som Holland tilbyder i dette område.

Bedste råd om hollandsk selskabsskat

Hvis du vil vide mere om hollandske selskabsskatter eller deres konsekvenser for din virksomhed, vil det være klogt at konsultere en specialist om dette. Og hvis du leder efter en specialist, skal du kun huske ét navn: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions tilbyder butiksløsninger og er markedsleder inden for kvalitetstjenester og rådgivning om skatter.

Vi giver alle de råd, vejledninger og oplysninger, du har brug for til oprettelse af et firma eller en virksomhedsstruktur i udlandet. Vi håndterer den juridiske form, investeringer, juridiske forhold, visumkrav og indvandring og sørger for alting. Vi hjælper vores kunder med at undgå faldgruber og vokse deres forretning i udlandet. Kontakt os for mere information.

Som udlænding opstår der betydelige omkostninger, især ved flytning. Afhængigt af situationen kan en udstationeret være nødt til at betale for visum, opholdstilladelse ansøgning, kørekort, hollandske kurser, boliger og regninger.

30% -afgørelsen er oprettet for at afbøde de negative virkninger af disse udgifter på ens indkomst.

Med forbehold for støtteberettigelse betyder 30% -reglen, at beskatningsgrundlaget for din bruttoløn som udlænding i Holland kan reduceres med 30%.

Hvordan virker 30% -reglen

Den nederlandske skatteafdeling ("Belastingdienst") koordinerer og fører tilsyn med anvendelsen af ​​denne regel.

Du kan beregne, hvor meget du vil vinde ved at bruge 30% selv - blot multiplicere din brutto årlige løn ved 30% - dette vil være det beløb, der ikke beskattes. 70% bliver stadig beskattet ved hjælp af de lovligt gældende satser.

Tage i betragtning, når du beregner din bruttoårige indkomst, at denne regel også gælder for godtgørelser til ferie, fordele og bonusser. En bil, der leveres af din virksomhed, regnes også i din løn. Afgangsvederlag og pensionsrelaterede præmier er imidlertid ikke talt.

En maksimal skat (effektiv) sats på 36.4% gælder for reglen. Dette er betydeligt lavere end almindelige beskatningsbeslag i Holland (højest 52 procent).

Hvor længe kan du drage fordel af denne regel som en udstationerer

Den maksimale længde af anvendelsen af ​​denne regel for en person er 8 år. Denne længde kan dog reduceres, hvis ekspeden har arbejdet i Holland før. For de medarbejdere, der har brugt reglen før 2012, var ansøgningens maksimale længde ti år. Læs mere om de seneste udviklinger vedrørende 30% refusionskendelse og dens varighed.

Yderligere fordele og fordele

Der er andre fordele ved at bruge denne regel, nemlig:

Man kan vælge alternativet "ikke-resident" i deres skatteangivelse (rubrik 2 og 3 i indkomstskatteangivelsen). Hvis denne status anvendes, er aktiver, der er anført i boks 2 og boks 3, ikke skattepligtige. Den eneste undtagelse er investeringer i fast ejendom.

En udstationerer samt hans / hendes familiemedlemmer kan modtage et kørekort, der udstedes i Holland, i stedet for deres gamle, uden at gå på kørselstest. Normalt kræves der en kørselstest for dette.

Hvis en arbejdsgiver indvilger i at finansiere international skolegang, er refusionen fri for beskatning.

Bemærk, at hvis disse muligheder anvendes, er de øvrige fradrag stadig gældende.

Udlændinge, der arbejder i Holland som iværksættere, kan også ansøge om denne ydelse, hvis de er ansat via deres egne aktieselskaber (BV).

Det er også en måde for en iværksætter at tiltrække værdifulde udenlandske specialister.

Ansøgningskrav

For at ansøge om 30% -reglen skal du opfylde følgende betingelser, der karakteriserer dig som faglært:

• Udstationeringen skal være ansat hos en nederlandsk virksomhed.
• Udstationeringen skal have faglig viden og erfaring, der ikke let findes i Holland. En medarbejder anses for at have denne type erfaring, når deres løn opfylder visse krav.
• Arbejdsgiver og arbejdsgiver er enige om, at reglen er gældende (aftale skal være skriftlig)
• Medarbejderen er blevet overført / ansat fra et andet land.
• Inden arbejdet i Holland er startet, har medarbejderen opholdt sig uden for en 150km-afstand fra Nederlandene mere end to år.

Tøv ikke med at kontakte vores rådgivende team, hvis du har spørgsmål vedrørende denne regel.

Ansøgningsprocessen

For at starte processen skal en udstationeret medarbejder og hans / hendes arbejdsgiver indsende "Ansøgning om gennemførelse af 30% -afgørelsen" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") til Nederlandske skatteafdeling.

Sen ansøgning

Det er muligt, at du lige har fundet ud af at du er berettiget. Du kan stadig anvende. Afhængigt af tidspunktet for ansøgningen kan du også få ret til tilbagebetaling.

For eksempel, hvis du arkiverer de respektive dokumenter inden for 4 måneder fra arbejdets start, får du tilbagebetalt med tilbagevirkende kraft for de første måneder. I tilfælde af at indsende dokumenterne senere end 4 måneder fra jobstart, skal du vente på godkendelse af din ansøgning. Refusionsperioden begynder på dag én i den første måned efter denne godkendelse.

Du kan ansøge selv år efter at du begyndte at arbejde - den eneste betingelse er, at du var berettiget på det tidspunkt du begyndte at arbejde i Holland.

Hvad sker der, hvis du skifter job?

Ved opsigelse af ansættelsen, hvor denne regel er blevet anvendt, kan man søge om at fortsætte anvendelsen af ​​reglen. Til dette skal det nye job opfylde kravene ovenfor. Desuden skal ansøgningen indgives senest 3 måneder efter slutningen af ​​den tidligere ansættelse.

Læs vores FAQ for mere information om 30 procent skatteafgørelsen.

Hvis du ville spørge en almindelig Joe på gaden i Holland, ville han sandsynligvis ikke definere Holland som et 'skattely'. Men for nogle virksomheder blev Holland betragtet som et skattely.

Skattesystemet i Holland fokuserer på at tiltrække udenlandsk kapital, og en god måde at gøre dette på er ved at tilbyde skattelettelser og subsidier. Holland har for eksempel dobbeltbeskatningsaftaler med mange lande. En af de største pauser for mange virksomheder er det faktum, at indgående royalties er ubeskattede i Holland. Holland behandler i øjeblikket kritikken ved at implementere en række nye regler til bekæmpelse af skatteunddragelse.

Hvad er netop et skatteparadis?

Før vi kommer ind i det mere, er det vigtigt at vide, hvad der er et skatteparadis. Et skatteparadis er et land, der tilbyder udenlandske virksomheder (og også enkeltpersoner) et minimalt skatteansvar i et stabilt miljø. Lidt eller ingen økonomiske oplysninger om dette ansvar vil blive delt med udenlandske myndigheder.

Virksomheder behøver ikke at operere ud af skatteparadiset for at drage fordel af de lokale politikker. Det betyder, at der kan oprettes en virksomhed i et land, hvor skatterne er høje, men at de vælger at betale sine skatter i et land med en meget lav (eller endda nul) sats for skatter. Især mange multinationale selskaber ser efter skatteparadiser, da det hjælper dem med at forbedre deres overskud. Mange amerikanske virksomheder er meget kendte eksempler.

Normalt er de nævnt i forhold til at bruge forskellige lavskattejuridiktioner såsom BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Omtaler om denne praksis er for nylig ret velkendte, såsom i ''Panama Papers'', og er også beskrevet i ældre artikler, såsom i Rovnickwriting ''Solsand og masser af penge''. Sidstnævnte refererer til, hvor mange tropiske lande, som primært fokuserer på turistindustrien, er akkrediteret med milliarder af dollaromsætninger af (vestlige) multionale, der finder sted der, på trods af lidt eller ingen faktisk lokal forretningsaktivitet.

Multinationale selskaber bliver ofte beskyldt for at udnytte lokale regler (ved at ''shoppe'' de mest gunstige betingelser). Mange internationale virksomheder med butikker over hele verden betaler kun skat i en håndfuld jurisdiktioner. Flytning af overskuddet til mere gunstige jurisdiktioner. Kritikken er, at (normalt) flere fattige lande ikke får betalt deres rimelige andel af skat af disse selskaber.

Netværket for skatterettighed klassificerer forskellige skatteparadiser, der bruges af multinationale virksomheder til at undgå skat.
''Virksomheders skattely fremmer også et verdensomspændende kapløb mod bunden. Efterhånden som en jurisdiktion indfører et nyt skattehul eller incitament eller skattelettelse for at tiltrække mobil kapital, vil andre forsøge at indføre et endnu mere attraktivt tilbud, hvilket får andre til at deltage, hvilket resulterer i et upassende kapløb mod bunden, der støt skifter skattebyrden væk fra velhavende aktionærer i multinationale selskaber, som for det meste er velhavende mennesker, og over for grupper med lavere indkomst. Derfor falder selskabsskatterne i mange lande, mens virksomhedernes overskud stiger. Som et resultat af dette kapløb stopper skattelettelser og incitamenter ikke ved nul: de bliver negative. Der er ingen grænser for multinationale selskabers appetit på frikørsel af offentlige goder og tilskud betalt og ydet af andre. Dette kapløb mod bunden bliver kaldt "konkurrence", men det er et helt andet udyr end den markedskonkurrence, vi er bekendt med, og af ovennævnte grunde er det altid skadeligt.'' Kilde

For at undgå sådanne begivenheder og et løb mod bunden. Europa træffer afgørende handlinger at fastlægge en politik for beskatning af multinationale virksomheder i hele euroområdet. Dette forhindrer virksomheder i at vende konkurrerende regeringer mod hinanden for at tiltrække de multinationale. Det første skridt i sådanne regler er, at multinationale selskaber oplyser deres omsætning, indtjening og beskatning i hvert land. En sådan kollektiv handling vil også give Eurozone mulighed for at skubbe tilbage mod De Forenede Staters interesser, der ønsker, at deres multinationale selskaber skal beskattes så meget som muligt i De Forenede Stater.

Nederlandene, fordelagtige skatteregler

Holland giver multinationale selskaber et attraktivt finansielt klima. De metoder, som det gør, er konkurrencedygtige, men alligevel over bord. ikke sammenlignes med de traditionelle skattely. Fra 2024 er det 19% for €200.000, og hvis det overstiger dette beløb, bliver det 25.8% for selskabsskattesatserne. (sammenlignet med BVI 0%). Denne nye regulering ser ud til at være rettet mest mod mindre virksomheder, og positionerer Holland til at tiltrække flere små virksomheder.

Holland tilbyder avancerede afgørelsesafgørelser for multinationale selskaber, så skatteinspektøren vil diskutere med dem, hvordan de skal fortolke reglerne. Hvad er tilladt, og hvad er det ikke. I stedet for at sørge for en kontrol i bagefter og risikere bøder, foretrækker Holland at tale foran. Kommunikation tydeligt med nye virksomheder i stedet for at skabe en usikker atmosfære.

Nederlandene vil bekæmpe skatteunddragelse

Nederlandene vil samarbejde internationalt for at reducere skatteunddragelse. Regeringen har meddelt en række forskellige foranstaltninger til bekæmpelse af skatteunddragelse. Blandt de nævnte handlinger er:

''JEG. Fra 2021 vil Holland indføre en kildeskat på udgående rente- og royaltystrømme til lavskattejurisdiktioner og i misbrugssituationer. Dette forhindrer Holland i at blive brugt til overførselsaktiviteter til skattely.
II. Regeringen ønsker at tilbyde både Nederlandene og dets kontraktpartnere et effektivt sæt værktøjer mod skatteunddragelse.
III. Ved gennemførelsen af ​​det første og andet europæiske direktiv til bekæmpelse af skatteunddragelse (ATAD1 og ATAD2) vil Nederlandene gå videre end dette direktiv foreskriver.
IV. Betydningen af ​​gennemsigtighed i tilgangen til skatteundgåelse og unddragelse er tydelig. Regeringen fortsætter derfor det tidligere kabinets politiske indsats. Regeringen vil klarlægge lovgivningen om juridisk ansvar for advokater og notarier. Sanktionsbøder, der pålægges dem, offentliggøres. Dette betyder, at disse finansielle tjenesteudbydere skal være bedre ansvarlige for de strukturer, som de rådgiver om.
V. For at styrke integriteten på de finansielle markeder arbejder regeringen på lovgivning om etablering af et såkaldt UBO-register (Ultimate Beneficial Owner). Den eksisterende lovgivning for tillidskontorer vil også blive strammet.''

Finde link. Den oprindelige nederlandske regulator position på foranstaltningerne som annonceret på 23-02-2018.

Unfair at sammenligne Holland med andre ''skattely''?

Vi mener, det er uretfærdigt at henvende sig til Holland som et rent skattely, Holland er berømt for den farverige hovedstad Amsterdam og havnen i Rotterdam – den største havn i Europa og indtil for nylig den største havn i verden. Holland er også meget populær for sit gunstige forretningsmiljø. Holland har en rig historie med international handel, der går tilbage til det 17. århundrede og ''VOC'', den første offentlige virksomhed i verden. Hvilket sandsynligvis var det største selskab, der nogensinde har eksisteret (inflation korrigeret).

• Skattesatserne for selskabsindkomst i landet kan være blandt de laveste i Europa (15% selskabsskat), men skattesatserne er højere end offshore skatteparadis, som normalt ikke opkræver beskatning overhovedet.
• Nederlandene tilbyder ikke offshore-virksomheder
• Infrastrukturen i landet er blandt de bedste på verdensplan;
• Holland har en faktisk blomstrende økonomi, det er ikke blot et "skattely"-republik
• De nederlandske statsborgere er højtuddannede
• Holland har et fremragende ry som handelsnation lige siden begyndelsen af ​​1600-tallet
• Nederlandene var det første land i verden til at etablere et børsnoteret selskab i 1602, med East India Trading Company, hvor den hollandske
• Erhvervs iværksættere er altid velkomne i Holland. Kulturen er åben for internationale påvirkninger, som det har været i hundreder af år.
• Andelen af ​​hollandske folk, der taler fremmedsprog, er ret høj. Næsten alle kender engelsk, og mange er også dygtige på fransk eller tysk;
• Resultaterne af en undersøgelse foretaget af G. Thorton i de seneste år viser, at Holland er blandt de bedste lande i hele verden for at starte en virksomhed;
• Nederlandene tiltrækker forskellige udenlandske virksomheder takket være sin stabile politik og lovgivning og dets gode internationale relationer.
• Yderligere undersøgelser viser, at internationale virksomheder har stor tillid til Nederlandene, når de starter deres forretning takket være sit internationale miljø og multikulturalisme. Landet er vært for mange internationale virksomheder, der rapporterer om en positiv oplevelse.

Vil du starte et firma i Holland?

Hvis du leder efter et stabilt europæisk land og en velstående økonomi for at udvide din virksomhed, kan det være klogt at undersøge muligheden for at oprette en filial af din virksomhed i Holland. Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at gøre dette. I de sidste år har vi hjulpet med at danne over 500 virksomheder, og vi tilbyder en 100% tilfredshedsgaranti.

Vores forretningsretlige eksperter sørger for, at ethvert aspekt af etablering af din virksomhed udføres i henhold til alle relevante love. Vi kan hjælpe dig med alle aspekter, lige fra opsætning af din virksomhed til regnskabstjenester, firmakontieansøgning, statsborgerskab og opholdstjenester og juridiske tjenester.

Udbytteskat Nederlandene er en slags indkomstskat på udbetaling af udbytte til aktionærer i virksomheder. Den nederlandske skattelovgivning indeholder bestemmelser om fast rente på udbytte. Hvis virksomheden opfylder særlige kriterier, kan skattefritagelser finde anvendelse. Vores lokale agenter kan give dig omfattende information om skatteoverholdelse med hensyn til enhver nederlandsk enhed.

Den maksimale sats for udbytteskat Nederlandene er 25%. Virksomheder er dog ikke skyldige i udbytteafgifter, hvis de opfylder visse krav til deltagelsesfritagelse. Denne undtagelse vedrører kapitalgevinster og udbytte fra aktier på ikke mindre end 5%. Datterselskaber kan være berettigede til fritagelse for deltagelse, hvis de er aktive og bestå skatteafprøvningen (for at blive beskattet i overensstemmelse med de hollandske principper). Desuden kan mindre end 50% af virksomhedens aktiver være passive. Hvis et datterselskab opfylder disse betingelser, er dets indkomst fra udbytte fritaget for skat.

Hollandske virksomheder, der ikke opfylder betingelserne for deltagelse, er ansvarlige for skat til den sædvanlige selskabsrente med hensyn til fortjeneste fra aktier. Hvis nederlandske datterselskaber er underlagt selskabsskat, men de ikke opfylder alle kriterier for fuldt ud at nyde godt af fritagelsen, kan de modtage en særlig kredit.

Vores advokater i Holland kan give dig detaljerede oplysninger om bestemmelserne vedrørende udbytte.

Hollandske selskabsskatter

Ifølge den nationale lovgivning er virksomheder, der er etableret i landet, bosiddende og skal betale skat af genereret indtægt globalt. Ikke-hjemmehørende enheder, der udfører aktiviteter i Nederlandene, skylder kun afgifter med hensyn til indtægter genereret lokalt.

Nederlandene skat på selskabsindkomst opkræves for alle indtægter fra forretningsaktiviteter i Holland, herunder indkomst fra udenlandske kilder, kapitalgevinster og passiv indkomst.

Det hollandske skattekontor eller ''Belastingdienst'' på hollandsk, er det agentur, der har ansvaret for interne indtægter og beskatning. Hvis du har brug for flere detaljer om det hollandske skattesystem, så tøv ikke med at kontakte vores lokale advokater. Vi tilbyder omfattende tjenester med hensyn til skatteoverholdelse. Du kan også tjekke vores artikel vedr betaler skat i Holland.

Holland og dets skattesystem giver internationale investorer mange særlige fordele. Virksomhedsbeskatning i landet varierer afhængigt af virksomhedernes skattepligtige fortjeneste: der er to satser, der bestemmes af indkomstbeløbet. Vores lokale advokater er til rådighed for at hjælpe dig med at åbne et firma og opfylde kravene til din fulde virksomhedsskatsoverensstemmelse i Holland.

Selskabsskat i Nederlandene

Enhver virksomhed med hjemsted i Nederlandene betragtes som et hjemmehørende selskab, der er ansvarlig for selskabsskatter. Residentenheder skylder afgifter med hensyn til indkomst opnået på verdensplan, mens ikke-hjemmehørende personer kun beskattes af det overskud, der genereres i landet.

Satsen for selskabsskatter er 19 % for op til 200 000 EUR af skattepligtig årlig indkomst og bliver 25.8 % for beløb, der overstiger denne værdi. Der opkræves selskabsskat for ethvert overskud fra erhvervsaktiviteter i Holland, herunder indtægter fra handel, internationale aktiviteter, passive og kildeindkomster mv. I princippet fratrækkes alle omkostninger forbundet med virksomhedens aktivitet i det samlede overskud.

Det hollandske skattekontor eller ''Belastingdienst'' på hollandsk, er det agentur, der har ansvaret for interne indtægter og beskatning.

Undtagelser fra selskabsskat Nederlandene

Visse indtægter er fritaget for selskabsskat. Det drejer sig om udbytte og kapitalgevinster fra bestemte datterselskaber og overskud fra udenlandske virksomheder. Dette er reguleret i datterselskabsdirektivet.

Lokale datterselskaber er berettiget til fritagelse for hollandsk selskabsskat, hvis de er aktive og Hollandsk moderselskab har mindst 5% interesse. Disse datterselskaber skal gennemgå en test, der viser, om de er berettigede til undtagelser. Moderselskabet vil være berettiget til deltagelsesfritagelse, hvis de allerede er pålagt rimelige skatter i det land, hvor datterselskabet er beliggende. Tilsvarende ville et datterselskab kvalificere sig til deltagelsesfritagelse, hvis dets passive aktiver ikke overstiger 50% af de samlede aktiver.

Vores advokater i Holland kan give dig yderligere oplysninger om selskabsskattefritagelser og deres anvendelse i forhold til din Nederlandske selskab.

Andre karakteristika ved selskabsbeskatning

Skatteordningen i Holland tilbyder forskellige lindringer og fordele. Visse budgetallokeringer gælder for eksempel udviklings- og forskningsaktiviteter. Sådanne kvoter reducerer selskabets skattepligtige indkomst. På samme måde kan virksomheder, der arbejder inden for eksport og import, benytte sig af en særlig skatteordning med hensyn til tonnage til rådighed for virksomheder, der beskæftiger sig med skibsfarten.

Fysiske og erhvervsmæssige personer, der er ansat eller udfører forretningsaktiviteter i Holland, skal følge de lokale skattekrav. Betaling af skat i Holland er obligatorisk både for virksomheder etableret i lande og filialer af internationale enheder. Stof har en rolle i skattestatusen, en virksomhedsadresse i Nederlandene skal være i overensstemmelse med stofkravene fra skattemyndighederne.

Hvis du ejer en virksomhed, kan vores repræsentanter give dig oplysninger om det nederlandske skattesystems lokale revisions- og regnskabsprincipper. Vi kan også hjælpe dig med at registrere en virksomhed i Holland.

Selskabsskat i Nederlandene

 beskatning af selskaber i Nederlandene er baseret på bopæl. Virksomheder, der er etableret lokalt, betragtes som juridiske enheder tilhørende hollandske bosiddende, et hollandsk hjemmehørende selskab. De skylder selskabsskat med hensyn til deres indkomst genereret på verdensplan. Ikke-hjemmehørende virksomheder beskattes kun med hensyn til indkomst genereret i landet. Selskabsskattesatsen er 19 % for årlige overskud op til EUR 200. Indkomst, der overstiger dette beløb, beskattes med 000 % procent. I de kommende år vil selskabsskattesatserne falde yderligere.

Landet opkræver ikke kildeskat på royalties eller renter. Udbytte beskattes ikke på nationalt plan; ellers er skattesatsen på udbytte 15 %. Holland har underskrevet adskillige aftaler med andre stater verden over for at undgå dobbeltbeskatning og sænke skattebyrden på virksomheder.

Andre gældende skatter for virksomheder i Holland er skatten for overdragelse af fast ejendom og moms (21 % standardsats og 6 % reduceret sats). Alle enheder betaler Moms i Holland har brug for en registrering.

For hollandske virksomheder matcher regnskabsåret normalt kalender 1 med 12 måneders varighed. Kortere perioder kan overvejes i integrationsåret. Skatten på selskabsindkomst udbetales årligt, op til 5 måneder efter regnskabsårets afslutning.

Det hollandske skattekontor eller ”Belastingdienst” på hollandsk er det agentur, der har ansvaret for interne indtægter og beskatning.

Personlig beskatning i Holland

Nederlandske beboere beskattes med hensyn til deres indkomst på verdensplan udlændinge betaler kun skat på indtægter genereret lokalt. Princippet om beskatning af fysiske personer er progressiv med tre afsnit: Sektion 1 gælder for indkomst fra bolig, beskæftigelse eller virksomheder; afsnit 2 er for indtægter af væsentlig interesse afsnit 3 er relevant for investeringer og besparelser.

Fysiske personer er forpligtet til at respektere beskatningsåret og deponere eventuelle forpligtelser før 1. april i det næste år. Forsinkelser / manglende betaling er genstand for sanktioner.

Hvis du vil have mere information om skatter og skatter, skal du ikke kontakte vores agenter i Holland.