Har du et spørgsmål? Ring til en ekspert
ANSØG EN GRATIS KONSULTATION

Registreringsfirma hos de hollandske skattemyndigheder

Opdateret den 11. oktober 2023

Hvis du planlægger at etablere et filial i Holland eller på anden måde er interesseret i at starte et hollandsk firma, skal du følge nogle standardtrin for at realisere dette mål. Et af disse trin indebærer registrering af dit firma eller afdelingskontor hos de nationale skattemyndigheder. Dette giver dig mulighed for at sende fakturaer til kunder, betale og modtage moms og alle andre økonomiske aktiviteter, der er knyttet til at eje en virksomhed. Du kan finde nogle interessante fakta om de hollandske skattemyndigheder i denne artikel samt praktisk information om registreringsproceduren og hollandske skatter.

Det hollandske skattesystem

Holland er kendt for at være et land med et meget konkurrencepræget skattesystem, der aktivt stimulerer (udenlandsk) iværksætteri og investorer. Især globalt handlende multinationale selskaber, da den hollandske skatteregime giver mulighed for en smidig overgang til at drive forretning med hele Den Europæiske Union. Selvom skattesatserne og -forpligtelserne stemmer overens med EU's standarder, er hollænderne alligevel kendt som konkurrencedygtige innovatorer, der altid forsøger at lette sunde forretningsmuligheder. Således er selskabsskattesatserne relativt lave sammenlignet med mange nabolande.

Ved siden af ​​den nationale skatteordning er Holland også en del af en meget stort skatteaftale netværk. Landet har bilaterale skatteaftaler med et svimlende beløb på mere end 90 forskellige lande. Dette giver hollandske skattebeboere en lang række fordele, da det gør det meget nemmere at drive forretning internationalt og især inden for EU. På grund af det faktum, at Holland er en EU-medlemsstat, nyder du fordelene ved fri handel og bevægelse inden for alle medlemsstater.

Fordele og funktioner ved det hollandske skattesystem

Det hollandske skattesystem tilbyder flere positive funktioner for din virksomhed i udlandet, såsom:

  • Ovennævnte EU-medlemskab inklusive fri international handel med varer og tjenester
  • I mangel af en skatteaftale med et bestemt land drager du fordel af ensidig skattefritagelse
  • Der er ingen kildeskat på royaltybetalinger og udgående renter
  • Deltagelsesfritagelsesordningen
  • Regeringen for finanspolitisk enhed
  • Den såkaldte hollandske regeringspraksis, som på forhånd giver sikkerhed for fremtidige investeringer og transaktioner
  • Visse faciliteter til skadeserstatning i tilfælde af skattetab

Hvilke skatter skal du betale i Holland?

Hvis du planlægger at etablere en virksomhed i Holland, skal du betale skat ligesom i ethvert andet land. I Holland betaler du skat af indkomst, aktiver og formue. I det hollandske skattesystem er de forskellige typer indkomst opdelt i tre separate felter med deres egne specifikke satser:

  1. Den skattepligtige indkomst fra overskud, beskæftigelse og ejendom, såsom lønninger, pensioner, sociale ydelser og 'WOZ' -værdien af ​​dit hjem
  2. Den skattepligtige indkomst fra væsentlige renter
  3. Den skattepligtige indkomst fra opsparing og investeringer

Hvis du tilfældigvis er ikke-hjemmehørende skatteyder, er du muligvis berettiget til at kræve en grundlæggende godtgørelse i boks 3, når du bestemmer fordelene ved visse investeringer og opsparing, der er baseret i Holland. Dette kan sænke skattesatsen i specifikke situationer. I Holland tilbageholdes skatter hver måned fra lønningerne til alle medarbejdere. Når et år slutter, indgives selvangivelser for at erklære det nøjagtige beløb for indkomst og aktiver. Eventuelle uoverensstemmelser ryddes derefter op, og du modtager en endelig skattebesked med det beløb, du enten skal betale eller modtage. Ofte er det beløb, der blev tilbageholdt i det foregående år, for det meste korrekt.

Forskellige føderale skatter i Holland

I Holland er den nationale skattelovgivning i hænderne på finansministeriet. De hollandske skattemyndigheder opkræver og opkræver alle obligatoriske skatter. Dette inkluderer indkomstskat, selskabsskat, arveafgift, gave skat og overførselsskat. Ved siden af ​​direkte opkrævning af enkeltpersoner opkræver den hollandske regering også forskellige indirekte skatter:

  • Miljøafgifter
  • Forbrugsafgifter
  • Merværdiafgift
  • Importafgift
  • Punktafgift
  • Skatter for juridiske transaktioner såsom køb af ejendom
  • Afgifter på biler og motorcykler
  • Afgift på tunge godskøretøjer

Hollandsk moms (BTW)

BTW (som betyder Belasting Toegevoegde Waarde) er den hollandske ækvivalent af moms. Denne moms gælder altid, når du sælger eller køber tjenester eller varer. Det hollandske momssystem har tre forudindstillede takster:

  • Den generelle sats på 21%, som også kaldes den høje takst og gælder for næsten alle rutefart og aktiviteter
  • Den lave told på 9%, der gælder for salg af mest almindelige produkter som mad, bøger, medicin osv. Du kan finde en mere omfattende liste i denne artikel
  • Satsen på 0%, der gælder for visse varer og tjenester, der er helt fritaget for skat. Dette kan medføre internationale aktiviteter inden for EU og andre aktiviteter relateret til grænseoverskridende transaktioner.

Hvem har brug for at betale skat i Holland?

Generelt er alle hollandske beboere forpligtet til at betale skat. Dette inkluderer medarbejdere, virksomhedsejere og investorer. Dine personlige forhold kan fortælle dig, om du kvalificerer dig som bosat i Holland eller ej, så du bliver nødt til at definere din stilling i Holland, hvis du vil vide det nøjagtige beløb for skat, du skal betale. Dette kan omfatte, om du bor i landet eller ej, hvor du arbejder, og hvor dit hjem og din familie er beliggende. Der er omtrent fire kategorier, du kan falde ind under, som vi vil beskrive nedenfor.

1. Beboende skatteydere

Hvis du kan betragtes som hjemmehørende skatteyder i Holland, skal du betale skat af hele din verdensomspændende indkomst. Derfor betyder det ikke rigtig noget, hvor din indkomst kommer fra i dette tilfælde; alle skatter skal betales til de hollandske skattemyndigheder. Alle indkomstvarianter (såsom beskæftigelse, forretningsindkomst og investeringer) ses som skattepligtige.

2. Ikke-hjemmehørende skatteydere

Hvis du ikke er hjemmehørende skatteyder, behøver du ikke betale skat af al indkomst, kun den indkomst, der rent faktisk kan opkræves i Holland. Dette kan omfatte indkomst fra beskæftigelse, hvis din arbejdsgiver er en hollandsk virksomhed. Men også forretningsfortjeneste, visse fordele ved at være en del af en aktiebesiddelse og også indtægter fra at eje hollandsk fast ejendom. I nogle tilfælde kan indkomst, som du tjente uden for landet, også være skattepligtig.

3. Kvalificerende ikke-hjemmehørende skatteydere

Du falder ind under denne kategori, hvis du ikke bor i Holland, men betaler skat af det meste af din årlige indkomst. Dette gælder generelt, hvis du er bosiddende i et EU-land, et EØS-land, en af ​​de kommuner, der er tilsynsførende i Holland eller Schweiz. I dette tilfælde er du forpligtet til at betale hollandsk skat på mere end 90% af din samlede verdensindkomst. Den fordelagtige del er, at dette også giver dig mulighed for at nyde fordele som skattefradrag og skattefrie godtgørelser.

4. Delvise ikke-hjemmehørende skatteydere

Du kan betragtes som en delvis ikke-hjemmehørende skatteyder, hvis du kommer til at bo og arbejde i Holland og også er berettiget til 30% regeringsfordel for indkommende medarbejdere. I dette tilfælde vil de hollandske skattemyndigheder se dig som en ikke-hjemmehørende skatteyder med hensyn til indkomstskat. Hvis du vælger denne mulighed, skal du betale mindre skat i Holland. Dette udelukker dig dog fra visse fordele. For at være 100% sikker på din situation anbefaler vi at spørge en specialist om den bedste løsning for dig. Intercompany Solutions kan fortælle dig alt hvad du behøver at vide.

Selskabsskattesatser i Holland

Alle virksomheder etableret i Holland er underlagt hollandsk selskabsskat. Siden 2021 gælder en sats på 15%, hvis det årlige skattepligtige beløb er 245.000 euro eller derunder. Hvis du tjener mere end 245.000 euro, gælder en selskabsskattesats på 25%. I nogle tilfælde kan du ansøge om en undtagelse for at få adgang til lavere skattesatser. Ikke-hjemmehørende virksomheder har et begrænset skattepligt med hensyn til indkomst fra hollandske kilder. Hvis du også leverer varer eller tjenester fra Holland, skal du også opkræve moms. Du bliver nødt til at opgive den moms, der opkræves fire gange om året (kvartalsvis), mens selskabsskattedeklarationen sendes en gang om året.

Import og eksport af varer i Holland

Hvis du vælger at etablere et firma eller datterselskab i Holland, der importerer og eksporterer varer fra hele verden, skal du tage højde for, at du bliver nødt til at betale både importafgifter såvel som moms. Dette er især tilfældet, når du importerer varer uden for EU. I særlige tilfælde skal du muligvis også betale flere andre afgifter såsom forbrugsafgift og punktafgift.

Importafgifter er skatter, der opkræves på varer, der importeres til Holland. De hollandske skattemyndigheder opkræver denne told og overfører de indsamlede beløb til EU. Medlemsstaterne kan også bevare en del af importafgifterne for at dække omkostningerne ved opkrævning. Hvis du importerer varer fra en medlemsstat, behøver du ikke betale importafgifter. Du skal dog stadig betale moms. Momsatsen i dette tilfælde vil være den samme som den hollandske momssats, der gælder for de specifikke tjenester eller varer.

Hvis du vælger at importere eller eksportere punktafgiftsvarer, skal du betale punktafgift. Punktafgifter er produkter som tobak og alkoholholdige drikkevarer. Hvis du importerer ikke-alkoholholdige drikkevarer, skal du betale forbrugsafgift. Der er nogle andre ekstraafgifter, der forhindrer, at visse produkter kommer på det europæiske marked til meget lave priser, hvilket indebærer (blandt andet) afgifter på visse industri- og landbrugsprodukter.

Skattepligt i Holland

Hvis du ejer en virksomhedsenhed, der er etableret i Holland og også er bosat der, vil du grundlæggende altid være underlagt hollandsk selskabsskat. Hvis du ejer et filialkontor i Holland af et ellers udenlandsk selskab, vil du også blive underlagt selskabsskat, da dit firma har en virksomhed i landet. Ikke-hjemmehørende virksomheder, der har filialer i Holland, falder ikke under nogen særlige regler, og der er heller ikke nogen særlig skat tildelt disse. Der er dog ingen hollandsk skat, der pålægges filialens overførsel af overskud til dets hovedkontor i hjemlandet.

Skattepligten er begrænset til overskud opnået af et filialkontor, der kvalificerer sig som et fast driftssted. Dette betyder, at aktiviteter af mere støttende eller hjælpende art er undtaget fra definitionen af ​​et permanent driftssted. Således er disse ikke underlagt hollandsk selskabsskat. Derfor behandles hollandske filialer og datterselskaber i sagens natur det samme som ethvert andet hollandskt ejet selskab. Dit hollandske afdelingskontor er underlagt alle skatter på dit verdensomspændende overskud og anden kapitalgevinst, hvis det enten er indarbejdet i Holland eller kontrolleres fra Holland.

Som udlænding kan det være ganske kompliceret blot at dykke ned i alle skatteregler og -regler i Holland. Det er altid bedst at søge hjælp fra en professionel for at vide nøjagtigt, hvor du står, og hvad dine forpligtelser er. Hvis du ikke betaler skat, indgiver forkerte erklæringer eller tilbageholder oplysninger, kan dette resultere i meget store bøder for dig og din virksomhed. Vi anbefaler derfor altid at søge professionel assistance, når du planlægger at etablere et hollandsk firma, datterselskab eller filial. Intercompany Solutions kan hjælpe dig under hvert trin i hele processen.

Læs her for mere information om regnskabskrav i Holland.

Intercompany Solutions kan registrere din virksomhed i Holland

Hvis du vil registrere din virksomhed hos de hollandske skattemyndigheder, skal du først registrere din virksomhed hos det hollandske handelskammer. Vi følger en fast procedure for hver ny virksomhed, du kan finde mere information om måden vi arbejder på i denne artikel. Når din virksomhed har et handelskammernummer, bliver du automatisk også registreret hos de hollandske skattemyndigheder. Hvis du har spørgsmål eller ønsker at modtage mere information, så tøv ikke med at kontakte os.

Har du brug for mere information om det nederlandske BV firma?

KONTAKT EN EXPERT
Dedikeret til at støtte iværksættere med at starte og vokse forretning i Holland.

Medlem af

menuchevron nedkryds cirkel