Har du et spørgsmål? Ring til en ekspert
ANSØG EN GRATIS KONSULTATION

Direktiver og regler modvirker skatteundgåelse i Holland

Opdateret den 19. februar 2024

Holland er kendt over hele verden som et meget stabilt land økonomisk med et sundt finanspolitisk og politisk klima. Et par nævneværdige grunde, der har ført til dette billede, er de ret beskedne skattesatser sammenlignet med nabolandene. Desuden bidrog klare og effektive administrative processer og den innovative brug af IT og teknologi for at lette overholdelse af skatter også til dette formål. Sammenlignet med resten eller Den Europæiske Union (EU) har Holland en meget konkurrencedygtig selskabsskattesats, der er 25% for årlig fortjeneste, der overstiger 245,000 euro og 15% for overskud under dette beløb.

I år (2021) vil selskabsskattesatserne blive yderligere reduceret til 15 % i stedet for 16,5 %. Skattesystemet i Holland har mange attraktive funktioner og fordele, som især tiltrækker udenlandske virksomheder og investorer. Ikke desto mindre betyder dette ikke, at der aldrig sker noget tvivlsomt. Landet har oplevet nogle vanskeligheder på området for skatteundgåelse, både af nationale såvel som internationale virksomheder, hvilket hovedsageligt skyldes det fordelagtige skattesystem.

Holland har et konkurrencepræget finanspolitisk klima

Holland er et vigtigt knudepunkt for udenlandske multinationale virksomheder, investorer og iværksættere. Dette skete ikke uden grund; de hollandske skatteregler og praksis har eksisteret i mere end 30 år og giver dermed internationale virksomhedsejere ordentlig klarhed, når de beslutter at forgrene sig til Holland. Den stabile regering tiltrækker også mange multinationale virksomheder på grund af den stabilitet, den giver. De hollandske skattemyndigheder betragtes som både samarbejdsvillige og tilgængelige, hvilket får udenlandske virksomhedsejere til at føle sig trygge og sikre. Desværre er der som med alle gode ting også investorer og virksomheder, der bruger det rentable system for at undgå visse økonomiske forpligtelser.

Bedrageri er stadig udbredt i alle samfundslag

Nogle mennesker kender ikke det ekstraordinært store beløb, som udenlandske virksomheder og investorer investerer i Holland. I løbet af 2017 udgjorde den samlede udenlandske investering for eksempel 4,3 billioner euro. Den chokerende kendsgerning er dog, at størstedelen af ​​disse penge slet ikke var investeret i den hollandske økonomi, kun 688 milliarder euro af de oprindelige 4,3 billioner. Det er kun 16% af alle samlede udenlandske investeringer. De øvrige 84% gik i datterselskaber eller såkaldte shell-selskaber, som stort set kun er oprettet for at undgå at betale skat andetsteds.

Når man ser på disse enorme beløb, bliver det straks klart, at dette ikke gøres af små aktører for at skjule noget ulovligt overskud fra beskatning. Kun de største multinationale virksomheder og rigeste individer i den globale økonomi kan trække så store beløb af. Dette inkluderer hollandske virksomheder som Royal Dutch Shell, men også mange udenlandske multinationale virksomheder som IBM og Google. Disse virksomheder har etableret filialkontorer, hovedkvarterer eller andre aktiviteter i Holland, så det skyldige skat i deres hjemland reduceres. Nogle velkendte mærker og virksomheder er teknisk hollandske, da de etablerede deres hovedkvarter i landet med det eneste formål at undgå skatter.

For at visualisere dette er her et eksempel. Holland er et meget lille land med et relativt lille antal indbyggere sammenlignet med resten af ​​verden. Og alligevel var 2016% af alle udenlandske overskud, der kræves af amerikanske virksomheder, ansvarlige over for Holland. Dette ser ud som om hollænderne bestiller en enorm mængde varer og / eller tjenester fra USA, men virkeligheden er lidt mere lyssky. Virksomhederne parkerede i det væsentlige pengene i deres hollandske datterselskaber for at undgå beskatning, eller de flyttede pengene via såkaldte brevkasseenheder, der overfører overskuddet til andre egnede skatteparadiser. På denne måde kan de trække det til steder med en 16% selskabsskattesats og helt undgå beskatning. Det er et klogt trick, der har foregået i nogen tid, men regeringen gør endelig noget ved det.

EU og den nederlandske regering tager begge skridt

Den nederlandske statssekretær for finans har foreslået at fremsætte en ny skattepolitisk dagsorden, som regeringen har aftalt at vedtage for at bringe en sådan praksis til ophør. Den første prioritet på denne dagsorden er således at tackle unddragelse og undgåelse af skatter. De andre prioriteter er reduktion af skattebyrden i arbejdssektoren, fremme af et konkurrencepræget hollandsk skatteklima, hvilket gør skattesystemet grønt og også mere brugbart. Denne dagsorden er rettet mod et bedre og mere modstandsdygtigt skattesystem, hvor smuthuller som den nuværende skatteunddragelse ikke længere er mulige at konstruere. Sekretæren sigter mod et enklere, mere forståeligt, mere brugbart og også mere retfærdigt skattesystem.

En kildeskat for at imødegå skatteundgåelse

I løbet af dette år (2021) vil der blive indført et nyt system med kildeskat, der fokuserer på rente- og royaltystrømme til jurisdiktioner og lande med lave eller 0% skattesatser. Mistanke om voldelige skatteordninger er også inkluderet i dette system. Dette er for at forhindre udenlandske investorer og virksomhedsejere i at bruge Holland som en tragt til andre skatteparadiser. Desværre har landet på grund af unddragelse og undgåelse af skatter på denne måde været i et noget negativt fokus for nylig. Sekretæren ønsker at forbedre situationen ved at tackle skatteunddragelse og undgåelse direkte for at få en hurtig afslutning på dette negative image.

EU-direktiver om skatteundgåelse

Holland er ikke det eneste EU-land, der har truffet foranstaltninger til at fjerne skattesvig, som EU vedtog Direktiv 2016 / 1164 allerede i 2016. Dette direktiv indeholder flere regler mod skatteunddragelse og skatteunddragelse, der uundgåeligt påvirker det indre marked negativt. Reglerne ledsages også af flere foranstaltninger til bekæmpelse af skatteundgåelse. Disse foranstaltninger er fokuseret på rentefradrag, exitbeskatning, anti-misbrugsforanstaltninger og kontrollerede udenlandske selskaber.

Holland har valgt at gennemføre både det første og det andet EU-direktiv om bekæmpelse af skatteundgåelse (ATAD1 og ATAD2), selv om hollænderne vil implementere endnu strengere standarder end de standarder, der kræves i EU-direktiverne. Nogle eksempler omfatter fraværet af såkaldte bedstefarmeregler, der gælder for eksisterende lån, sænkning af tærsklen fra 3 til 1 million euro og udelukkelse af gruppefritagelsen i reglen om indtjening. Dernæst vil banker og forsikringsselskaber blive konfronteret med en minimumskapitalregel for at sikre en mere lige situation vedrørende gæld og egenkapital i alle sektorer. Dette vil føre til en sundere økonomi og mere stabile virksomheder.

Betydningen af ​​gennemsigtighed

En af de vigtigste faktorer, der bidrager til et sundt og levedygtigt skattesystem, er gennemsigtighed. Dette gælder især, når der opstår behov for at tackle vanskelige problemer såsom skatteunddragelse og skatteunddragelse. For eksempel; bøder, der kan henføres til strafbar uagtsomhed, skal offentliggøres, hvilket igen vil presse revisorer og skatterådgivere til at udføre deres opgaver mere omhyggeligt og ærligt. Hvis du ønsker at etablere en virksomhed el afdelingskontor i Holland, anbefaler vi at vælge en stabil partner, der kender alle de nødvendige regler og forskrifter. Intercompany Solutions kan desuden hjælpe dig med hele registreringsprocessen vi kan også hjælpe dig godt på vej med bogføringsydelser. Du kan til enhver tid kontakte os for mere information og venlig rådgivning.

Har du brug for mere information om det nederlandske BV firma?

KONTAKT EN EXPERT
Dedikeret til at støtte iværksættere med at starte og vokse forretning i Holland.

Medlem af

menuchevron nedkryds cirkel