Hvordan udviklede lande indsamler afgifter på bitcoin

Opdateret den 19. februar 2024

I løbet af det sidste årti er virtuelle valutaer, som Bitcoin, Qtum, Litecoin og Ethereum, blevet stadig mere populære. De bruges i øjeblikket som begge metoder til betalings- og investeringsinstrumenter. Fremkomsten af ​​kryptokurver resulterede i et lovgivningsmæssigt tomrum, der skulle erstattes af passende forordninger.

Den nuværende publikation fokuserer på Bitcoin (langt den mest populære virtuelle valuta) beskatning. Bitcoins erstatter reelle valutaer og har en reel pengeværdi. Det betyder, at de kan konverteres til amerikanske og australske dollars, euro eller andre virtuelle valutaer. De fleste Bitcoin-transaktioner er anonyme og finder sted på internettet. Bitcoins er ikke reguleret og afhænger ikke af backings fra centralbanker og regeringer.

Selvom Bitcoin-valutaen i de fleste jurisdiktioner ikke betragtes som lovligt betalingsmiddel, nogle skattesystemer genkender sin betydning og de respektive myndigheder har foreslået en særlig skattebehandling. Nedenfor er et kort overblik over metoder til Bitcoin beskatning i USA, EU, UK, Tyskland, Australien og Japan.

Beskatning af Bitcoin i USA

I indsamlingen af ​​føderal skat betragter USAs indtjeningstjeneste Bitcoin som ejendom, ikke som valuta. Alle transaktioner med Bitcoin beskattes i overensstemmelse med principperne for ejendomsskat. Derfor skal oplysninger om Bitcoin-transaktioner indgives til Revenue Service med henblik på beskatning.

Skatteydere, der tilbyder tjenester eller varer betalt i Bitcoin, er forpligtet til at rapportere størrelsen af ​​de opnåede Bitcoin i deres årlige afkast. Bitcoin-værdi beregnes under hensyntagen til dagsværdien på markedet i amerikanske dollars (valutakurs) på tidspunktet for modtagelsen af ​​betalingen.

Hvis skatteyderne bruger kryptokurrency som et kapitalaktiver (som investeringsejendomme som obligationer, aktier osv.), Skal han eller hun overveje eventuelle skattepligtige tab eller gevinster. Skattepligtige gevinster skyldes transaktioner, hvor den modtagne værdi i dollar er højere end den virtuelle valutas justerede grundlag. Alternativt er et tab resultat af transaktioner, hvor den modtagne værdi i USD er lavere i forhold til den virtuelle valutaens justerede grundlag.

I USA er folk involveret i minedrift af Bitcoins (validering af transaktioner og vedligeholdelse af en hovedbog) også forpligtet til at betale skat. I tilfælde af succesfuld minedrift skal de tilføje værdien af ​​mined Bitcoins til deres samlede årlige indkomst.

Manglende opfyldelse af skattekravene for virtuelle valutaer kan resultere i sanktioner. Overholdelse af de amerikanske skattebestemmelser og nøjagtig vurdering af skatter i forbindelse med Bitcoin-transaktioner kan opnås ved at vedligeholde detaljerede journaler.

Bitcoin -beskatning i EU

I 2015 fastslog den højeste domstol i Den Europæiske Union (ECJ), at transaktioner i Bitcoin ikke skal opkræves moms i forbindelse med lovbestemmelserne for transaktioner i sedler, mønter og valutaer som betalingsmiddel. Derfor anser EU-domstolen Bitcoin som en valuta snarere end ejendom.

Selvom Bitcoin-transaktionerne ikke er momspligtige, kan de pådrage sig andre skatter, f.eks. På indkomst eller kapitalgevinster. Bitcoin behandles forskelligt med henblik på beskatning afhængigt af EU-medlemsstat.

Storbritannien

Det Forenede Kongerige behandler Bitcoin på samme måde som udenlandske valutaer. Bitcoin-transaktioner er underlagt reglerne for beskatning gældende for valutatab og gevinster. På den anden side kan transaktioner med Bitcoin, der betragtes som "spekulative", være fritaget for skat. Oplysningerne om foranstaltninger til skattehåndhævelse forbundet med transaktioner i Bitcoin fra den lokale skattemyndighed (HMRC) er ret vage. Det indebærer, at sådanne udvekslinger skal behandles fra sag til sag afhængigt af de særlige omstændigheder og de etablerede faktiske omstændigheder.

Tyskland

Siden 2013 har landet behandlet Bitcoin som private penge. Selv om den virtuelle valuta er skattepligtig med en sats på 25 procent for kapitalgevinster, er afgiften kun opkrævet, hvis Bitcoin-fortjenesten er akkumuleret i løbet af 1 år efter den virtuelle valuta blev modtaget. Derfor er skattepligtige, der holder Bitcoin i mere end et år, ikke ansvarlige for skat af kapitalgevinster. I så fald betragtes eventuelle virtuelle valuta transaktioner som privat salg, der ikke er skattepligtige. I Tyskland behandles Bitcoin på samme måde som aktier, aktier og andre investeringer.

Skatter på Bitcoin i Japan

Landet anerkender Bitcoin officielt som betalingsmetode. Siden juli 01, 2017 er valutaen ikke underlagt forbrugsafgift. Japan betragter virtuelle valutaer som værdier svarende til aktiver. Som sådan kan de overføres digitalt eller bruges til betaling. Derfor er fortjeneste fra handel i Bitcoin behandlet som erhvervsindkomst og genererer skatteforpligtelser for kapitalgevinster og indtægter.

Bitcoin skatter i Australien

Landet betragter alle transaktioner i Bitcoin eller enhver anden virtuel valuta som bytteordninger. Det nationale skattesystem anerkender Bitcoin som et aktiv, der genererer kapitalgevinster frem for som en fremmed valuta eller penge. Alle Bitcoin-transaktioner skal dokumenteres korrekt, registreres og dateres. Modtagne betalinger skal angives i australske dollars på samme måde som normal indkomst.

Personlige transaktioner med Bitcoin er fritaget for skatter, hvis de opfylder følgende betingelser:

1.) Den virtuelle valuta anvendes til køb af tjenester eller varer beregnet til personlige formål

2.) transaktionsværdien er under 10 000 AUD.

Bitcoin udveksling og minedrift med henblik på at drive forretning er skattepligtig som aktiehandel.

Konklusion

Den juridiske ramme, der bestemmer Bitcoin beskatning, varierer ved jurisdiktion. Nogle lande (EU-medlemsstater) opfatter Bitcoin som en valuta, mens andre (Australien, USA) anerkender det som et aktiv eller en ejendom. Så er der jurisdiktioner som Japan, der har vedtaget en mellemliggende tilgang og definerer Bitcoin som en værdi, der ligner et aktiv.

Hvis du gerne vil modtage flere oplysninger om Bitcoin-beskatning i de forskellige EU-medlemsstater eller hvordan du starter en European Cryptocurrency business Kontakt venligst vores juridiske rådgivere. Du kan også læs om cryptocurrency regler i Holland.