Vigtige erhvervsrelaterede skatteændringer i Holland i 2026

Intercompany Solutions er primært en virksomhed, der hjælper udlændinge med at etablere sig i Holland, men vi tilbyder også en bred vifte af ekstra gratis tjenester. En af disse tjenester er at tage sig af alle dine skattebehov, såsom at indgive selvangivelser, sikre, at du overholder alle gældende hollandske skattelove og -regler, og generelt hjælpe dig med eventuelle skatterelaterede spørgsmål. Hvis du ejer en virksomhed i Holland, skal du generelt betale skat her. Der er nogle betingelser, der hjælper dig med at finde ud af, om du skal betale skat her, men hvis din virksomhed officielt er registreret via det hollandske handelskammer (KvK), er dette altid tilfældet.

I det næste år vil der være nogle skatteændringer, der vil påvirke alle hollandske virksomheder. Det er ligegyldigt, om disse ejes af fastboende eller udlændinge; de ​​gælder for alle med en hollandsk virksomhed. I denne artikel vil vi forklare i detaljer, hvad disse ændringer er, og hvordan du vil være i stand til at overholde dem. Hvis du nogensinde er usikker på den bedste måde at håndtere skatter eller skatteændringer på, anbefaler vi kraftigt, at du kontakter os for professionel rådgivning. Vi kan også tage os af hele virksomhedsregistreringsprocessen for dig. Vores tjenester er skræddersyet til dine behov, så du kan være sikker på, at alt er taget hånd om korrekt, når du ansætter os. Vil du vide mere om vores tjenester og ekspertise? Så er du altid velkommen til at kontakte os for personlig rådgivning og information.

ResuméDen mest markante ændring i 2026 er den kraftige reduktion af fradrag for selvstændige (selvstændigenaftrek), som falder fra € 2,470 til € 1,200. Mens Fritagelse for SMV'ers overskud (MKB-winstvrijstelling) forbliver stabil ved 12.7%, nye indkomstskatteklasser i boks 1 og opdaterede fiktive afkast i boks 3 vil ændre nettoresultatet for mange. Derudover vil en ny 21% momssats erstatter 9%-satsen for korttidsindkvartering (hoteller/feriehuse), hvilket har en betydelig indvirkning på hotel- og restaurationsbranchen.

Skattekategori	2025 status	Ændring i 2026
Fradrag for selvstændige	€2,470	€1,200 (Reduceret med >50%)
Fritagelse for SMV-fortjeneste	12.7%	12.7% (Forbliver stabil)
Indkomstskat (boks 1)	2 Beslag	3 Beslag (35.75% / 37.56% / 49.50%)
Moms på hoteller/indkvartering	9%	21% (Afskaffelse af reduceret sats)
Elektriske firmabiler	16% / 17%	18% tillæg (Bijtelling)

Hvorfor 2026 er vigtigt for iværksættere

Hvert år præsenterer den hollandske regering sine nye skatteplaner på det, der kaldes "Prinsjesdag", og for iværksættere kan disse planer stille og roligt omforme, hvordan virksomheder fungerer. Forslagene fra 2026 er ikke anderledes i denne henseende. De introducerer en blanding af skattejusteringer, opdaterede fradrag og nye bæredygtighedsincitamenter, der vil påvirke næsten alle typer virksomhedsejere i Holland. Uanset om du driver en enkeltmandsvirksomhed, deler et partnerskab eller administrerer din egen BV, er det værd at vide, hvad der kommer, så du kan planlægge fremad i stedet for at blive overrasket senere. For eksempel fortsætter den hollandske regering i 2026 sin indsats for at gøre skattesystemet "mere retfærdigt og grønnere". 

Det betyder et par forskellige ting. Fradrag for små virksomheder vil blive ved med at skrumpe, mens miljø- og energirelaterede foranstaltninger bliver mere fremtrædende. Samtidig forfines indkomstskatteklasser og virksomhedsregler for at afspejle inflationen og landets igangværende overgang til en mere bæredygtig økonomi. I praksis kan disse ændringer øge skattetrykket en smule på selvstændige, samtidig med at de giver nye muligheder for iværksættere, der investerer i innovation eller renere teknologi. Tidlig forståelse af disse ændringer hjælper dig med at træffe kloge beslutninger, f.eks. hvornår du skal investere, hvordan du strukturerer din virksomhed, eller hvilke fradrag du stadig kan gøre krav på. Det hollandske system belønner altid forberedelse. Så lad os se nærmere på, hvad der præcist vil ændre sig i 2026, og hvordan du kan fremtidssikre din virksomhed i dette nye skattelandskab.

En kort oversigt over det hollandske skattelandskab for iværksættere

Før vi dykker ned i 2026-opdateringerne, er det nyttigt at forstå, hvordan det hollandske skattesystem fungerer for virksomhedsejere generelt. I Holland afhænger din skattebetaling primært af din virksomhedsstruktur. Hvis du er selvstændig eller driver et partnerskab (som en VOF eller maatschap), beskattes din virksomhedsindkomst i henhold til boks 1, som er den samme kategori som almindelig løn, når du er ansat. Du betaler indkomstskat af dit overskud, men du kan sænke dette beløb med flere iværksætterfradrag, såsom 'zelfstandigenaftrek' (fradrag for selvstændige) eller 'MKB-winstvrijstelling' (fradrag for SMV'ers overskud). 

Hvis du ejer et BV (privat aktieselskab), ser tingene dog lidt anderledes ud. BV'en betaler selv selskabsskat af sit overskud. I så fald, når du som direktør eller aktionær udbetaler udbytte, falder det ind under boks 2, som dækker indkomst fra væsentlig interesse. Dette dobbeltlagssystem kan lyde kompliceret, men det giver faktisk fleksibilitet. Mange iværksættere vælger et BV, når deres overskud vokser, for at drage fordel af lavere erhvervsskattesatser og bedre beskyttelse af personlige aktiver. Endelig er der boks 3, som dækker indkomst fra opsparing og investeringer. Selvom det ikke er erhvervsindkomst, kan det påvirke iværksættere, der ejer aktiver eller investeringer i eget navn. Hvert år gennemgår den hollandske regering alle disse "bokse" som en del af sin officielle skatteplan for at holde systemet afbalanceret og retfærdigt. Med det fundament på plads, lad os se på, hvad der ændrer sig i 2026, startende med de nye indkomstskatteklasser og -satser, der vil påvirke selvstændige erhvervsdrivende mest.

Indkomstskat (boks 1): nye satser og satser for 2026

For iværksættere, der beskattes i henhold til boks 1, vil år 2026 medføre et par vigtige justeringer, der direkte vil påvirke din faktiske indkomst. Det hollandske skattesystem for enkeltpersoner og selvstændige bruger grundlæggende to satser: en lavere sats for den første del af din indkomst og en højere sats for ethvert beløb derover. I 2026 forventes den lavere sats at stige en smule for at afspejle inflationen, mens selve skatteprocenten også kan justeres for at afbalancere ting som offentlige udgifter og sociale bidrag. Lige nu er den lavere sats 36.97 % og den højere sats 49.5 %, men disse værdier vil sandsynligvis ændre sig en smule. Regeringens hovedmål er at sikre, at lav- og mellemindkomstfolk stadig har råd til ting, samtidig med at det sikres, at højindkomstfolk betaler deres rimelige andel til samfundet. For iværksættere, der arbejder for sig selv, kan dette medføre en lille justering af, hvor meget de betaler i skat hver måned. Især når man tilføjer mindre fradrag som selvstændigfradraget.

Det er vigtigt at huske, at boks 1 ikke kun beskatter indkomst fra din virksomhed, fordi den også dækker ting som løn, pensioner og visse ydelser. Hvis du har mere end én indtægtskilde, kan de nye satser have en større effekt på din samlede skattesats, end du troede. I virkeligheden vil mange virksomhedsejere måske ikke opleve en stor forskel i det samlede skattebeløb, de betaler, men den reelle effekt afhænger af, hvor mange penge du tjener, og hvilke fradrag du stadig kan bruge. At holde styr på din indkomst og bruge skattesimuleringsværktøjer eller rådgivning fra din skatterådgiver er de bedste måder at undgå overraskelser, når 2026-satserne træder i kraft.

Iværksætterfradrag: fradrag for selvstændige og fradrag for SMV'ers overskud

For mange selvstændige i Holland er det største årlige spørgsmål ikke blot, hvor meget skat de skylder, men hvor meget de stadig kan trække fra. I 2026 vil de to vigtigste fradrag, nemlig selvstændigfradraget og SMV-overskudsfritagelsen (MKB-winstvrijstelling), fortsætte med at udvikle sig, og ikke nødvendigvis på en måde, der gør livet lettere for små(re) iværksættere. Selvstændigfradraget, som engang var et generøst beløb, er blevet støt reduceret i løbet af de seneste par år. Regeringen argumenterer for, at forskellen mellem lønmodtagere og iværksættere bør mindskes for at gøre systemet mere retfærdigt. I 2026 forventes dette fradrag at falde igen, hvilket betyder, at selvstændige vil kunne trække mindre fra deres skattepligtige indkomst end før. Det øger effektivt deres samlede skatteregning, selvom selve skattesatserne ikke ændrer sig meget.

Fradraget for SMV'ers overskud forbliver dog stabilt på 14 % af den skattepligtige fortjeneste. Det betyder, at efter at du har beregnet din samlede fortjeneste (og anvendt det mindre fradrag for selvstændige), kan 14 % af det resterende beløb stadig fritages for beskatning. Selvom dette er med til at mindske slaget lidt, vil det desværre ikke fuldt ud opveje reduktionen af ​​fradraget for selvstændige. For ejere af små virksomheder og freelancere er det derfor afgørende at planlægge fremad. Hvis din indkomst er i den lave ende, kan disse ændringer reducere dit nettoresultat mærkbart. At holde dine regnskaber rene, undersøge yderligere fradrag som investerings- eller energirelaterede fradrag og muligvis gentænke din juridiske struktur kan alt sammen hjælpe med at afbalancere tingene.

Ændringer i boks 2 og boks 3: for BV-ejere og investorer

Iværksættere, der opererer via et BV (som svarer til et privat aktieselskab) eller ejer aktier i et, bør være nøje opmærksomme på opdateringerne i boks 2 i 2026. Boks 2 dækker indkomst fra det, som det hollandske skattesystem kalder en væsentlig interesse: det vil sige, når du ejer mindst 5 % af aktierne i en virksomhed. I 2024 indførte regeringen to skatteklasser i boks 2: en lavere sats for moderate udbytteudbetalinger og en højere for større udbetalinger. Dette trindelte system forventes at forblive, men de nøjagtige tærskler og satser kan ændre sig en smule i 2026 for at afspejle inflation og også tilskynde til geninvestering i virksomheder snarere end høje personlige udbetalinger.

For mange BV-ejere betyder det, at strategisk udbytteplanlægning fortsat vil være afgørende. For eksempel kan det at hæve for meget på et år presse dig ind i den højere Box 2-sats, mens det kan vise sig mere effektivt at sprede udbetalinger eller holde overskuddet inden for virksomheden. Revisorer anbefaler ofte at lave prognoser mindst et år frem for at beslutte, hvornår du skal hæve udbytte til dig selv eller lade midlerne være til geninvestering. Så er der Box 3, som omhandler skat på opsparing og investeringer. Dette system har været under kraftig revision, siden hollandske domstole fastslog, at den tidligere "fiktive afkast"-metode var urimelig. Regeringen er derfor i gang med at gå over til en mere realistisk skattemodel baseret på faktiske afkast. Inden 2026 bør nye tærskler og beregningsmetoder gøre dette system mere retfærdigt for små opsparere, men samtidig potentielt strengere for investorer med porteføljer med høj værdi. Sammen viser disse justeringer tydeligt regeringens indsats for at tilpasse virksomhedsbeskatningen til den reelle verdens overskud, fremme langsigtet vækst og samtidig stramme smuthuller for passiv formueopbygning.

Specifikke foranstaltninger for små virksomheder: enkeltmandsvirksomheder, VOF'er og CV'er

Små virksomheder er i bund og grund rygraden i den hollandske økonomi. De generelle skatteplaner for 2026 inkluderer visse ændringer, der vil gøre det sværere at opnå fradrag, men de inkluderer også nogle målrettede opgraderinger og positive muligheder og chancer for mindre virksomheder som enkeltmandsvirksomheder, VOF'er (general partnerships) og CV'er (limited partnerships). Målet med disse forbedringer er at gøre ting som ledelse lettere, støtte bæredygtighed og tilskynde til små bidrag. En stor ændring er fradraget for små investeringer (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek eller KIA). Dette fradrag er nyttigt for virksomhedsejere, der køber ting som værktøj, udstyr eller firmabiler. Grænserne for dette fradrag vil sandsynligvis ændres for at holde trit med inflationen. Men det betyder, at hvis dine investeringer forbliver noget i midten, kan du stadig få fordelen. Men for at forhindre større virksomheder i at misbruge dette specifikke fradrag, kan den øvre grænse for hele fradraget sænkes.

Digitalisering og bæredygtighed er også meget vigtige. Den hollandske regering opfordrer løbende folk og iværksættere til at foretage miljøvenlige forbedringer og bruge energi mere effektivt. Små virksomhedsejere, der køber nyt, mere energieffektivt udstyr eller investerer i grønnere teknologier, kan muligvis stadig bruge EIA-programmerne (Energy Investment Deduction) eller MIA-programmerne (Environmental Investment Deduction), som begge opdateres og udvides i øjeblikket. Desuden inkluderer planerne for 2026 også forskellige måder at lette byrden for administratorer. Der er stadig et ønske om, at små virksomheder bruger digital fakturering, gør momsindberetning lettere og får klarere instruktioner fra de hollandske skattemyndigheder (Belastingdienst). Ikke alle disse forbedringer har at gøre med penge, men de har til formål at få tingene til at køre mere gnidningsløst og forudsigeligt for virksomhedsejere, der ikke altid har en fuldtidsansat revisor til rådighed.

Ændringer i bæredygtighed og miljørelaterede skatter

Som vi allerede kort har nævnt ovenfor, er et af de stærkeste temaer i de seneste hollandske (skatte)planer bæredygtighed, og de opdateringer, der er planlagt til 2026, fortsætter bestemt i den retning. Den hollandske regering ønsker aktivt at støtte virksomheder, der vælger renere, grønnere og mere energieffektive muligheder, samtidig med at den langsomt fraråder valg, der er skadelige for miljøet. Det betyder, at iværksættere kan drage fordel af økonomiske fordele ved at investere i ting som bæredygtighed og samtidig højere omkostninger for aktiviteter eller produkter, der producerer nogen form for (overdreven) forurening eller affald. Så selvom du ikke er en grøn virksomhed af natur, kan disse ændringer påvirke din forretningsplanlægning og investeringer. En central del af dette system er fortsættelsen og forbedringen af ​​miljømæssige og energifokuserede investeringsfradrag, såsom energiinvesteringsfradraget (EIA) og miljøinvesteringsfradraget (MIA). 

Disse ordninger giver dig mulighed for at fratrække en procentdel af kvalificerende bæredygtige investeringer fra din skattepligtige fortjeneste. Eksempler kan omfatte faktorer som energieffektive maskiner, speciel isolering, LED-baseret industriel belysning eller endda miljøvenlige køretøjer og produktionsværktøjer. Målet er ret simpelt. Hvis du hjælper med at reducere din virksomheds langsigtede energiforbrug eller CO₂-udledning, vil regeringen hjælpe dig med at reducere din skatteregning. Derudover kan der være højere afgifter eller reducerede skattefordele på ting, der skaber ekstra affald eller miljøbelastning, såsom visse typer emballage, kraftigt brændstofforbrug eller produkter, der er vanskelige at genbruge på grund af deres natur. For nogle iværksættere kan dette føles som en ekstra omkostning, men for andre kan det åbne døren for nye forretningsmuligheder, såsom at tilbyde grønnere produkter eller tjenester. Den vigtigste lærdom her er, at bæredygtighed ikke længere er en luksus, men at det er ved at blive en del af den (økonomiske) kerne i at drive forretning i Holland.

Implementeringstidsplan: hvornår og hvordan ændringerne træder i kraft

Det er lige så vigtigt at forstå, hvornår alle disse skatteændringer rent faktisk træder i kraft, som at vide, hvad de er, og hvordan de vil påvirke dig og din virksomhed. I Holland begynder næsten alle nye skatteforanstaltninger deres rejse under Prinsjesdag, som finder sted hvert år den tredje tirsdag i september. På denne dag præsenterer regeringen sin nye skatteplan, som indeholder alle de foreslåede ændringer for det kommende år og årsagerne til disse ændringer. Intet bliver dog endeligt med det samme, da det først skal debatteres og godkendes af den hollandske regering. Det betyder, at planerne efter Prinsjesdag gennemgår flere diskussionsrunder i det hollandske parlament, hvor de kan justeres, udskydes eller endda afvises. Først efter godkendelse fra begge kamre i det hollandske parlament bliver ændringerne officielle. 

Når de er godkendt, træder de fleste skatteforanstaltninger generelt i kraft den 1. januar det følgende år. Nogle regler kan også træde i kraft senere på året eller omfatte overgangsperioder for at hjælpe iværksættere med at tilpasse sig uden pludselige økonomiske chok eller problemer. For eksempel kan visse investeringsfradrag, afgifter eller digitaliseringskrav indføres gradvist eller kun gælde for nye kontrakter i stedet for eksisterende aftaler. Det betyder, at det at holde styr på hver opdatering i stedet for at antage, at alt ændrer sig på én gang, kan gøre en stor forskel for din virksomhed og den måde, du driver forretning på. Fordi nogle dele af 2026-planen stadig er forslag, er der altid en chance for, at de endelige detaljer ændrer sig senere. Den klogeste tilgang er at holde sig informeret hele året, ikke kun i december, når din revisor eller skatterådgiver sender dig påmindelser. Mange iværksættere bruger denne tid til at gennemgå deres virksomhedsstruktur, investeringsplanlægning og skatteprognoser, så de kan handle, før de nye regler rent faktisk træder i kraft, i stedet for at blive overrasket bagefter.

Hvordan forbereder man sig på skatteændringerne i 2026?

Som iværksætter er det nyttigt at kende til kommende skatteændringer, men den virkelige fordel kommer ved at handle tidligt og strategisk. Et af de første skridt er at gennemgå dine forventede indkomst- og profitniveauer for de kommende år. Hvis du bemærker, at din profit vokser, kan det være tid til at tale med en skatterådgiver om, hvorvidt din nuværende virksomhedsstruktur (f.eks. en enkeltmandsvirksomhed versus en BV) stadig er den mest fordelagtige for dig. Generelt bliver en hollandsk BV det bedste valg, når du har et overskud på over € 100,000. En lille ændring i den juridiske form på det rigtige tidspunkt kan nogle gange spare dig tusindvis af euro over flere år på grund af de forskellige skattelove, der gælder for hver hollandsk virksomhedstype. Overvej derefter at timingen af ​​dine investeringer. Hvis du f.eks. planlægger at købe udstyr, maskiner eller bæredygtige produkter eller værktøjer, skal du først kontrollere, om det giver mere mening at investere før eller efter, at 2026-reglerne træder i kraft. 

Den samme strategiske tilgang gælder for udbyttebetalinger, hvis du har et BV (Brancheselskab). Husk, at det kan give dig en økonomisk fordel at sprede udbetalinger eller udsætte hævninger. Udnyt også eksisterende fradrag fuldt ud, mens de stadig er tilgængelige på det nuværende niveau, især hvis selvstændighedsfradraget fortsætter med at falde, som vi nævnte før. Det anses også for klogt at forbedre dine bogførings- og prognosevaner, selvom du ikke kan lide administration (hvilket de fleste iværksættere gør). Brug af nem regnskabssoftware eller samarbejde med en skatterådgiver eller bogholder kan hjælpe dig med at spore din situation måned for måned. På denne måde bliver du ikke overrasket af en skatteregning, der pludselig er meget større end forventet. Og som et sidste forslag, husk at holde dig informeret via pålidelige kilder såsom officielle regeringswebsteder, det hollandske handelskammer (KvK) eller professionelle rådgivere som Intercompany SolutionsDet er altid billigere at lære lidt på forhånd end at rette en fejl senere.

Føler du dig overvældet af hollandske skattelove? Intercompany Solutions kan hjælpe dig

Skatteændringer kan nogle gange føles overvældende, især når man fokuserer på at drive sin virksomhed og håndtere de daglige opgaver. Det hollandske skattesystem er kendt for at tilbyde fantastiske muligheder, men også for sine meget detaljerede og ofte komplicerede regler, der kan ændre sig fra år til år. De planlagte justeringer for 2026 viser en nogenlunde klar retning, såsom mere fokus på retfærdighed, bæredygtighed og langsigtet stabilitet, samtidig med at de opfordrer iværksættere til at planlægge fremad i stedet for at reagere i sidste øjeblik. Uanset om du lige er startet, planlægger at ekspandere eller allerede driver en succesfuld virksomhed, hjælper det dig med at beskytte din fortjeneste og undgå unødvendig stress ved at holde dig informeret. Den gode nyhed er, at du ikke behøver at finde ud af alt alene. 

Vores firma er ikke kun specialiseret i at etablere hollandske virksomheder for (internationale) iværksættere, men vi tilbyder også omfattende skatterådgivning og nem vejledning med årlige og kvartalsvise selvangivelser. Det betyder, at du kan fokusere på din virksomhed, mens vi hjælper dig med at forstå, hvilke regler der gælder for dig, hvilke fradrag du stadig kan bruge, og hvordan du strukturerer din økonomi på en smart og fremtidssikret måde. Vi oversætter komplekse regler til klare, enkle trin, så du kan træffe gode beslutninger uden at føle dig fortabt i officielle regler, love og dokumenter. Så hvis du overvejer at starte en virksomhed i Holland, eller hvis du allerede har en og ønsker at forberede dig på skatteændringerne i 2026 på en rolig og organiseret måde, er du velkommen til at kontakte os. Din succes er vigtig, og vi er her for at støtte dig i hvert skridt på vejen.

De mange services vi kan tilbyde dig

Intercompany Solutions har hjulpet hundredvis af udenlandske iværksættere fra over 50 forskellige nationaliteter. Vores kunder spænder fra små enkeltmandsvirksomheder til multinationale selskaber og alt derimellem. Vores processer er rettet mod udenlandske iværksættere, og som sådan kender vi de mest praktiske måder at hjælpe med din virksomhedsregistrering. Vi kan hjælpe med hele pakken inden for virksomhedsregistrering i Holland, enten selv eller via betroede og professionelle partnere, som vi arbejder tæt sammen med:

• Virksomhedsvirksomhed i Holland
• Ansøgning om et moms- eller EORI-nummer
• Ansøgning om udenlandske momsnumre
• Opstartshjælp
• Regnskabstjenester
• Administrative tjenester
• Sekretærservice
• Juridisk assistance
• Lønadministration
• Skattetjenester
• OSS-returneringer
• Angivelser af transaktioner inden for EU (ICP)
• Erhvervelse af en artikel 23-licens
• Indhentning af e-herkenning til din virksomhed
• Erhvervelse eller lukning af G-konti
• Overdragelse af aktier
• Hollandske virksomhedslukninger
• Generel forretningsrådgivning

Vi forbedrer konstant vores kvalitetsstandarder for løbende at levere upåklagelig service.

Hvordan Intercompany Solutions kan hjælpe dig med alle skatterelaterede spørgsmål

Udover etablering af hollandske virksomheder tilbyder vi også en omfattende mængde ekstra tjenester, der hjælper med at holde din virksomhed kørende, kompatibel og succesfuld. Især udenlandske iværksættere kan have svært ved at forstå hollandske skattelove og -regler, men det er meget vigtigt, at du kender dem og overholder dem. Hvis du ikke gør det, risikerer du mange problemer, såsom bøder og nogle gange endda fængsel. Men for at komme i den situation, bliver du virkelig nødt til at begå store fejl. Og det er her, vi kommer ind i billedet: Vi hjælper dig med at undgå alle faldgruber og sørger for, at dine selvangivelser altid håndteres professionelt og rettidigt. Hvis du har spørgsmål om, hvem vi er, og hvad vi laver, er du velkommen til at kontakte os når som helst. Vi hjælper dig gerne med alle dine spørgsmål.