Den 7. juni sidste år informerede den hollandske regering regeringen om, at den russiske regering officielt har accepteret opsigelsen af ​​dobbeltbeskatningsaftalen mellem Holland og Rusland. Derfor er der fra 1. januar 2022 ikke længere en dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Holland og Rusland. Hovedårsagen til, at dette sker, er baseret på fejlslagne forhandlinger i 2021 om en mulig ny skatteaftale mellem landene. Et af hovedproblemerne var det russiske ønske om at forhindre kapitalflugt ved at hæve skattesatsen.

Hvad var målet med forhandlingerne?

Holland og Rusland ønskede at undersøge, om de kunne blive på linje med begge synspunkter. Russerne ønskede at forhindre kapitalflugt ved at hæve kildeskatten på udbytte og renter til 15 %. Kun nogle mindre undtagelser vil gælde, såsom direkte datterselskaber af børsnoterede selskaber og visse typer finansieringsordninger. Kapitalflugt er dybest set udstrømningen af ​​kapital og finansielle aktiver i stor skala fra en nation. Dette kan have forskellige årsager, såsom valutadevaluering, indførelse af kapitalkontrol eller blot økonomisk ustabilitet i en bestemt nation. Det sker også i Tyrkiet, for eksempel.

Hollænderne afviste imidlertid dette russiske forslag. Dette skyldes primært, at adgangen til skatteaftalen ville blive blokeret for mange iværksættere. Rusland foreslog derefter at udvide undtagelsen til private virksomheder, forudsat at de endelige reelle ejere af disse virksomheder også er nederlandske skattemæssige hjemmehørende. Dette ville betyde, at alle, der ejer en hollandsk BV, vil kunne drage fordel af dobbeltbeskatningsoverenskomsten. Dette vil dog stadig blokere for adgangen til skatteaftalen i mange situationer, hvor Nederlandene ikke betragter traktatmisbrug. Udenlandske iværksættere ville f.eks. ikke kunne drage fordel af traktaten. Da en stor del af hollandske anpartsselskaber er etableret af udenlandske iværksættere.

Beskatningen af ​​ejendomsselskaber er også et diskussionspunkt. Opsigelsen af ​​skatteaftalen mellem Holland og Rusland kan få meget negative konsekvenser for investorer og handel mellem de to lande. Et fremtrædende eksempel er den fulde fritagelse for udbytteskat som fastsat i hollandsk national lovgivning. Dette vil bortfalde, hvilket resulterer i en afgift på 15 % på udbyttebetalinger fra hollandske skatteydere til russiske aktionærer. På den anden side kan Rusland opkræve højere skatter på udbytte, royalties og rentebetalinger. Disse er ikke fradragsberettigede i hollandske skatter. Hele scenariet sætter en masse virksomhedsejere i ustadigt vande, især virksomheder, der beskæftiger sig med russiske virksomheder.

Opsigelsesprocessen

Hele processen indtil opsigelsen tog faktisk flere år. I december 2020 annoncerede det russiske finansministerium opsigelsen. Det første praktiske skridt blev taget i april 2021, da et udkast til lovforslag om opsigelsen blev forelagt statsdumaen. Efter at dette lovforslag havde gennemgået flere faser af behandling og korrektion, blev det afsluttet i slutningen af ​​maj 2021. Lovforslaget blev derefter også indgivet. I juni 2021 modtog Holland den formelle meddelelse og svarede også på den. Enhver skatteaftale kan ophæves ensidigt, senest seks måneder før udgangen af ​​ethvert kalenderår, ved en skriftlig meddelelse. Der er således ikke længere en skatteaftale mellem Holland og Rusland pr. 1. januar 2022.

Den hollandske regerings reaktion på disse ændringer

Da den hollandske finansminister modtog den formelle meddelelse om opsigelsen, svarede han med beskeden, at det stadig er at foretrække at lede efter en fælles løsning.[1] Forhandlingerne om denne skatteaftale har stået på siden 2014. Der var faktisk indgået en aftale i januar 2020 mellem Rusland og Holland. Rusland indledte dog selvstændigt visse procedurer, der havde til formål også at ændre skatteaftaler med flere andre lande. Disse omfatter, men er ikke begrænset til, Schweiz, Singapore, Malta, Luxembourg, Hong Kong og Cypern. Det russiske forslag sigter mest på at hæve kildeskattesatsen fra 5 % til 15 %. Som nævnt ovenfor omfatter dette kun nogle få undtagelser. Disse lande er også mærket som de russiske WHT-protokoljurisdiktioner.

Da Rusland først påbegyndte disse ændringer, var den tidligere aftale ikke længere gyldig, da Rusland tilbød Holland nøjagtig det samme, som blev tilbudt til de andre lande. Et af hovedproblemerne med denne protokol er, at den altid vil gælde, selv i tilfælde af traktatmisbrug. Den oprindelige traktat indeholdt en tilbageholdelsessats på 5 %, men med den russiske protokol ville dette stige til 15 %. En sådan stigning kan påvirke erhvervslivet meget dybt, derfor er den hollandske regerings frygt for at efterkomme de russiske ønsker. Alle virksomhedsejere i Holland ville mærke konsekvenserne, og det er simpelthen en risiko, der er for alvorlig at tage. Holland forsøgte at imødegå det russiske forslag med sine egne forslag, såsom at tillade ikke-børsnoterede hollandske virksomheder at bruge den lavere sats, samt nye anti-misbrugsforanstaltninger. Men Rusland afviste disse forslag.

Hvad er konsekvenserne af denne fordømmelse?

Holland betragtes som en betydelig investor i Rusland. Desuden er Rusland en meget vigtig handelspartner for hollænderne. Opsigelsen vil helt sikkert have visse konsekvenser, især for virksomheder, der aktivt handler med Holland. Den langt væsentligste konsekvens er den højere skatteprocent. 1. januar 2022 vil alle udbyttebetalinger fra Rusland til Holland være underlagt 15 % kildeskat, hvilket var en sats på 5 % før. For beskatningen af ​​renter og royalties er stigningen endnu mere svimlende: den går fra 0 % til 20 %. Der er også et problem med hensyn til at modregne disse høje satser med den hollandske indkomstskat, da dette måske ikke længere er muligt. Det betyder, at nogle virksomheder vil skulle håndtere dobbeltbeskatning.

I nogle tilfælde kan dobbeltbeskatning stadig undgås efter opsigelsen. Fra 1. januar 2022 vil det under visse omstændigheder være muligt at påberåbe sig dobbeltbeskatningsdekretet 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Dette er en ensidig hollandsk plan, som forhindrer, at skatteydere, der er bosat eller etableret i Holland, beskattes to gange af den samme indkomst, nemlig i Holland og i et andet land. Dette gælder kun for en række specifikke situationer og også under visse betingelser. For eksempel har en hollandsk virksomhedsejer med et fast driftssted i Rusland ret til en dispensation. En hollandsk medarbejder, som udfører arbejde i udlandet og får løn herfor, har også ret til en dispensation. Endvidere har alle selskabsskattepligtige virksomheder løbende mulighed for at anvende andels- og ejerandelsfritagelsen.

Derudover gælder fritagelsen for udenlandske virksomheders overskud (under deltagelsesfritagelsen og genstandsfritagelsen) for at forhindre dobbeltbeskatning fortsat for hollandske virksomheder. Den vigtigste konsekvens af den nye situation er, at Rusland vil være i stand til at opkræve (højere) kildeskat på udgående udbytte, renter og royaltybetalinger. Disse kildeskatter er ikke længere berettigede til afregning i en traktatfri situation. Uden en dobbeltbeskatningsoverenskomst vil alle betalinger fra involverede virksomheders betalinger være underlagt beskatning i både Holland og Rusland, hvilket i realiteten betyder, at der kan være mulighed for dobbeltbeskatning. Det betyder, at nogle virksomheder kan komme i økonomiske problemer uden at træffe passende foranstaltninger.

Hvad betyder dette for din virksomhed?

Hvis du i øjeblikket ejer en virksomhed i Holland, kan fraværet af dobbeltbeskatningsoverenskomsten have konsekvenser for din virksomhed. Især hvis du handler med Rusland. Vi råder dig til at se nærmere på den økonomiske del med en ekspert på emnet, som f.eks Intercompany Solutions. Vi kan hjælpe dig med at vurdere din situation og se, om der er løsninger på mulige problemer. Du kan foretage forskellige ændringer for at undgå dobbeltbeskatning. For eksempel kan du kigge efter forskellige forretningspartnere i andre lande, som stadig har en dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem dem og Holland. Hvis du importerer eller eksporterer produkter fra og til Rusland, kan du se, om du kan finde nye distributører eller kunder.

Hvis din virksomhed er meget stærkt knyttet til Rusland, kan vi sammen undersøge, om din virksomhed kan falde ind under en af ​​de undtagelser, der er nævnt i dobbeltbeskatningsdekretet 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Som før nævnt; hvis du også har et fast driftssted i Rusland, er der stor sandsynlighed for, at du ikke skal betale dobbeltskat. Holland diskuterer fortsat dette spørgsmål med Rusland, og den hollandske statssekretær for finans håber at finde en løsning senere på året. Så det er stadig ikke skrevet i sten endnu, selvom vi på det kraftigste råder dig til at være fleksibel og opmærksom. Hvis der er noget Intercompany Solutions kan hjælpe dig med, er du velkommen til at kontakte os, hvis du har spørgsmål. Vi hjælper dig gerne med eventuelle ændringer, din virksomhed skal igangsætte.

[1] https://wetten.overheid.nl/BWBV0001303/1998-08-27

I løbet af det sidste årti har der været vægt på at eliminere skatteundgåelse fra multinationale selskaber i Holland. På grund af de mange fordele, landet giver med hensyn til skattereduktion, blev det et skattely for enorme tilsynsførende multinationale virksomheder, der misbruger disse regler til et enkelt formål: skatteundgåelse. Da hvert selskab i Holland er bundet til landenes skatteregler, blev det nødvendigt for den hollandske regering at tage passende skridt til at standse dette problem en gang for alle. På grund af de nuværende incitamenter understøttes dette også internationalt af G7.

Direkte incitamenter til at modvirke skatteundgåelse

Det nuværende hollandske kabinet viste klart deres støtte til planen om at indføre en global global skattesats på mindst 15% i G7, som omfatter Canada, Tyskland, Frankrig, Italien, Japan, Storbritannien og USA. Dette initiativ foreslås hovedsageligt for at afskrække skatteunddragelse verden over, da det vil fjerne forskelle mellem lande. Hvis en global skattesats ville blive indført, ville der ikke længere være behov for at trække midler overalt, da der ikke ville være nogen særlige skattefordele at tjene på.

Et incitament som dette ville tvinge multinationale tech -giganter som Google, Facebook og Apple til faktisk at betale skatterne i de lande, der letter indtægterne. Denne liste indeholder også de fire største tobaksmærker i verden. Indtil nu har disse multinationale selskaber fundet en måde at undlade at betale skat ved at kanalisere deres overskud via flere lande. Denne nye tilgang ville etablere en gennemsigtig forretningsorden, der aktivt bekæmper skatteundgåelse.

Andre fordele ved denne strategi

Denne fremgangsmåde ville ikke kun skabe foranstaltninger mod skatteundgåelse, men det vil også i høj grad begrænse lande, der konkurrerer med hinanden, for at tiltrække flere multinationale virksomheder til deres placering. Dette i sig selv skaber såkaldte skattely, fordi lande overbyder hinanden med hensyn til skattesatser. Aftalen er underskrevet af alle finansministre i de samarbejdende G7 -lande. Statens finansminister i Holland erklærede klart, at hollænderne fuldt ud støtter denne aftale, da den giver mulighed for bedre regler mod skatteunddragelse.

Aftalen vil blive implementeret hurtigst muligt i hele Den Europæiske Union, hvad angår de ledere i Holland. Alle G7 -lande har allerede en selskabsskatteprocent på 15%, men der er nogle lande i EU, der tilbyder en lavere sats. Dette muliggør noget usund konkurrence, hvilket er skadeligt for den samlede verdensomspændende økonomi. Dette er en af ​​de primære årsager til, at Holland tager skridt, da landet er blevet frataget milliarder af euro i skatter, der skulle have været betalt på grund af gældende skatteregler. Så længe multinationale virksomheder bruger visse lande som tragte til at lede deres penge andre steder, vil ærlige transaktioner fortsat være en myte.

Brug for hjælp til skatteopgørelser?

Holland giver et fremragende og stabilt finansielt og økonomisk klima for enhver ambitiøs iværksætter, men det er tilrådeligt at følge loven, når det kommer til at betale skat. Hvis du vil professionel rådgivning eller regnskabsservice til din hollandske virksomhed, er du velkommen til at kontakte vores professionelle team når som helst. Vi kan også hjælpe dig med hele processen med virksomhedsregistrering i Holland, hvis du skulle være interesseret i et filialkontor eller virksomhedsetablering her.

 

At starte en virksomhedstilsynsførende kan indebære mange vigtige valg, f.eks. At vælge den mest rentable placering og land for etablering. Holland har haft toppositioner på mange økonomiske og finansielle lister på grund af den nederlandske økonomis stabile karakter. I denne artikel vil vi skitsere nogle interessante fakta om økonomien i Holland, populære emner og aktuelle udviklinger. Dette vil give dig tilstrækkelig information til seriøst at overveje Holland om at forgrene din virksomhed eller oprette en helt ny virksomhed.

Den nuværende hollandske økonomiske situation i en nøddeskal

Holland er den sjette største økonomiske magt i euroområdet og den femte største eksportør af varer. Holland er som handels- og eksportnation meget åben og derfor sårbar over for udsving i den globale økonomi. I de senere år har opsvinget i EU (EU) gjort det muligt for den hollandske økonomi at vokse dynamisk. Usikkerheden om verdenshandelen, Brexit-processen og frem for alt spredningen af ​​COVID-19-pandemien førte imidlertid til et fald i den hollandske økonomi. Desuden faldt eksport og import med henholdsvis 3.9% og 5.3% i 2020 i forhold til året før.

Politisk udvikling i Holland i 2021

I år vandt fungerende premierminister Mark Rutte valget med sit centrum-højre 'Parti for Frihed og Demokrati'. Det er hans fjerde valgsejr i træk (2010, 2012, 2017, 2021). Han har endda fået lidt mere med 22 % af stemmerne i forhold til 2017 og har et klart forspring med 34 mandater i det 150 mand store parlament. Den store overraskelse ved det seneste valg er Sigrid Kaag fra de venstre-liberale Demokrater 66 og i øjeblikket fungerende minister for udenrigshandel og EZA. Det blev den næststærkeste politiske kraft med 14.9% af stemmerne og 24 mandater.

Tidligere tog regeringsdannelsen i Holland i gennemsnit tre måneder. I 2017 tog det hele 7 måneder. Denne gang ønsker alle parter, især VVD, et hurtigt resultat med hensyn til pandemien. Indtil en ny regering er udpeget, vil Rutte fortsætte med at handle med sin nuværende regering. Det betyder, at der i øjeblikket ikke er nye handelsaftaler eller restriktioner, der gør det muligt for udenlandske investorer og virksomhedsejere at handle regelmæssigt med Holland.

Mange interessante muligheder for udenlandske virksomheder

Mange udenlandske virksomheder, der generelt med succes har fået fodfæste i forskellige lande gennem en sund produkt- og kvalitetspolitik, finder også muligheder i Holland. Der er en bred overflod af sektorer at gøre forretninger i, f.eks. Sektoren for økologiske produkter, hvilket viser et meget godt absorptionspotentiale. E-handel og onlinevirksomheder vinder også hurtigt i popularitet, dette skyldes til dels også virkningerne af Covid. Mange små iværksættere sælger unikke varer online, hvilket gør Holland til et perfekt land at investere i, hvis du har originale eller håndlavede produkter at sælge.

Fokus sektorer i Holland

Der er mange sektorer i Holland, der tilbyder potentiale for udenlandske iværksættere. Disse kan variere fra landbrug, teknologi til fødevare- og drikkevareindustrien og ren energi. Hollænderne forsøger altid at være i spidsen for innovation og levere effektive løsninger på tværfaglige problemer. Vi vil skitsere nogle få sektorer, der er særligt populære lige nu og dermed give et stabilt investeringsgrundlag.

Møbler og indretning

Den hollandske møbelindustri er placeret i det midterste og øvre prissegment, hvor markedet kræver kvalitet og luksus. Cirka 150,000 mennesker er ansat i møbelindustrien. Møbelindustrien i Holland havde 9,656 butikker i 2017. Boligsektoren genererede 7% af salget i detailsektoren i 2017 med et salg på 7.9 mia. EUR. Boligbranchen står over for store udfordringer i de kommende år. Hus- og lejlighedspriser i 2018 (eksklusive nye bygninger) er i gennemsnit steget med 8.9% i forhold til 2017. I fremtiden forventer forbrugerne, at en forretning er mere tilgængelig, hvilket betyder, at mulighederne fortsat vil strække sig til digital kommunikation. Hvis du har et talent inden for denne sektor, tilbyder Holland masser af muligheder i form af både små projekter og store virksomheder.

Mad- og læskedrikindustrien

Holland er en af ​​verdens største producenter af ost, mejeriprodukter, kød, charcuterivarer, frugt og andre forbrugsvarer. Størstedelen af ​​de mindre supermarkedsvirksomheder er gået sammen i indkøbsandelsforeningen Superunie, som er en del af EMD. Supermarkedskæden Albert Heijn (Ahold) har den største markedsandel på 35.4 %, efterfulgt af Superunie (29.1 %). Salget af hollandske supermarkeder beløb sig til 35.5 milliarder euro i 2017. Den hollandske forbruger er i øjeblikket mere og mere interesseret i forretningsmodeller, hvor en butik samtidig fungerer som supermarked, snackbar, traiteur og en elektronik- eller tøjbutik. Grænserne mellem LEH, gæstfrihed og livsstil udviskes hurtigt. Dette gør det til en fremragende mulighed for udenlandske virksomheder at drage fordel af denne tværfaglige tilgang.

Vedvarende energi

Inden for vedvarende energi udgør Nederlandene næsten 6% af det samlede forbrug på landsplan. Selvom brugen af ​​solenergi er steget betydeligt siden 2011, tegner den sig stadig for mindre end 5% af de vedvarende energikilder (1). Dette har motiveret hollænderne til at investere i vedvarende energiløsninger. EU -direktiv 2009/28/EF satte et bindende mål om 20% andel af vedvarende energi i energiforbrug inden 2020; for brændstoffer bør andelen af ​​vedvarende energikilder være 10%. Disse foranstaltninger forventes at øge andelen af ​​vedvarende energikilder med 27% inden 2030 (2). Energi er en af ​​de ni bedste sektorer, der er formuleret af regeringen til at spille en ledende rolle internationalt. Holland er førende inden for elektromobilitet.

Hvis du gerne vil engagere dig i sektoren for vedvarende og ren energi, kan Holland tilbyde dig alle de værktøjer og viden, du har brug for. Selvom Holland har meget at indhente med hensyn til vedvarende energi, investeres der rigeligt med midler i nye løsninger og opfindelser. Dette skaber muligheder for udenlandske virksomheder inden for områder som energibesparelser til nye bygninger, decentral energiproduktion såsom vindenergi, smarte net og også infrastrukturprojekter, innovativ jordrensning og affaldsbehandlingsteknikker og beskyttelse mod oversvømmelser. Holland tilbyder også miljøtilskud for visse grønne teknologier og investeringer.

Vil du investere i den hollandske økonomi?

Ved siden af ​​disse sektorer giver Holland også muligheder på mange andre områder. Hvis du tænker på oprettelse af en virksomhed i Holland, Intercompany Solutions kan hjælpe dig under hele processen. Hvis du ikke er statsborger i et EU -medlemsland, kan vi også hjælpe dig med ansøgninger om nødvendige tilladelser. Kontakt os gerne for professionel rådgivning eller et tilbud.

 

kilder:

1. https://www.statista.com/topics/6644/renewable-energy-in-the-netherlands/
2. https://www.government.nl/topics/renewable-energy
3. https://longreads.cbs.nl/european-scale-2019/renewable-energy/

Naturen og især opretholdelsen af ​​naturen bliver i stigende grad et varmt emne i hele vores samfund. På grund af den eksponentielt store vækst i mængden af ​​verdensborgere er der opstået nye problemer, der konstant har brug for regeringens opmærksomhed. Et af disse problemer er den høje nuværende CO2-emission, som hovedsagelig skyldes bioindustrien, biler og andre faktorer, der bidrager til et lavere iltniveau. Jorden er velsignet med træer for at omdanne CO2 til åndbart ilt, men med en samtidig klipning af træer og forurening af luftkvaliteten skal der træffes ekstra foranstaltninger for at opnå en bæredygtig situation.

Nye retningslinjer for virksomheder og forbrugere

Den nederlandske regering har tidligere meddelt tiltag for yderligere at reducere CO2-udledningen i Holland. Holland bliver nødt til at reducere CO2-udledningen med 25% i 2020 sammenlignet med året 1990. Dette er resultatet af en dom fra Haags distriktsdomstol i Urgenda-sagen, som blev uigenkaldelig. De foranstaltninger, det nederlandske parlament har truffet, bidrager også til reduktionen af ​​kvælstofemissioner i Holland. Ved implementeringen af ​​tiltagspakken tager regeringen også hensyn til virkningen af ​​Covid-19-krisen på CO2-emissioner. En scenarieundersøgelse foretaget af det hollandske miljøagentur (PBL) viser, at Corona-virussen kan have en betydelig indvirkning på emissionerne i 2020, mens den langsigtede virkning sandsynligvis vil være begrænset. Med henblik på denne usikkerhed vil tiltag for kulsektoren blive revideret på baggrund af de nye emissionstal.

Ved hjælp af et emissionsloft begrænser regeringen CO2-emissionerne fra moderne kulfyrede kraftværker. Derudover træffer regeringen foranstaltninger for forbrugerne. Yderligere 150 millioner euro stilles til rådighed til programmet for at reducere energiforbruget, hvilket gør det muligt at kompensere forbrugerne. Nogle eksempler inkluderer LED-lamper eller bæredygtige varmesystemer. Ud over husejere kan lejere og SMV'er også bruge dette program.

Boligforeninger får også rabat på udlejers afgift, hvis de investerer i en mere bæredygtig indretning af deres bolig. Omlægningen af ​​anlæg og de yderligere reduktioner i lattergasemissioner kan også fremskyndes for at implementere Urgenda-afgørelse. Meget af omkostningerne ved pakke af foranstaltninger betales med midler fra SDE-incitamentsprogrammet. Investeringsniveauet afhænger af de endelige foranstaltninger. Regeringen forventer derfor en økonomisk opsving i flere sektorer.

Innovative ideer til yderligere at reducere CO2-udledningen

Grøn og bæredygtig energi er meget højt på den hollandske dagsorden. Derfor investerer mange startups fra fremmede lande i denne sektor, da den konstant udvikler sig. Yderligere mål fra den hollandske regering inkluderer at skifte til helt CO2-neutrale ressourcer inden 2025 og standse produktion og forbrug af naturgas. I øjeblikket opvarmes mere end 90% af de hollandske husstande med gas, og mange store (produktions) virksomheder også. En reduktion af mængden af ​​naturgasforbrug vil reducere CO2-udledningen væsentligt. Den nederlandske regering har formuleret en ny politik i energiaftalen og energirapporten.

Ved siden af ​​at skifte til grønnere løsninger vil hollænderne også helt reducere drivhusgasser inden 2030. Dette vil indebære et behov for opfindsomme idéer og nye måder at tænke på, hvilket igen også giver muligheder for iværksættere i sektoren for ren energi. Hvis du altid har ønsket at bidrage til samfundet på en rentabel måde, kan dette være en perfekt chance for at gøre netop det.

Intercompany Solutions kan starte din virksomhed på få arbejdsdage

Hvis du gerne vil udforske dine muligheder på dette dynamiske marked, er vores eksperter altid klar til at hjælpe dig. Vi kan tage os af hele processen med virksomhedsregistrering, samt bogføringsydelser og markedsudforskning. Hvis du gerne vil modtage mere information om vores varer og tjenester, er du velkommen til at kontakte os når som helst for rådgivning og/eller et klart tilbud.

 

Holland har implementeret en hel række prioriteter fra regeringens finanspolitiske dagsorden, der kombineres i skatteplanen for 2021. Dette inkluderer flere lovgivningsmæssige skatteforslag samt det nederlandske hovedbudget for 2021. Foranstaltningerne har til formål at reducere beskatningen af ​​beskæftigelsesindtægter, aktivt at bekæmpe skatteunddragelse, støtte en mere ren og grøn økonomi og generelt forbedre det hollandske investeringsklima for udenlandske iværksættere.

Ved siden af ​​2021-budgettet trådte nogle andre forslag i kraft sidste år. Dette vedrører EU's obligatoriske oplysningsdirektiv (DAC6) og direktivet om skatteundgåelse 2 (ATAD2). Både 2021-budgettet og ATAD2 blev implementeret den 1.^st januar 2021, mens DAC6 blev implementeret den 1^st juli sidste år. Husk, at DAC6 også har en tilbagevirkende kraft fra den 25^th fra juni 2018. Dette kan have konsekvenser for din allerede eksisterende virksomhed i Holland. Hvis du vil vide mere om dette, kan du altid kontakte Intercompany Solutions for dybdegående information og rådgivning. Alle disse skatteforslag og -foranstaltninger har en finansiel indvirkning på udenlandske multinationale selskaber, der ejer eller har et datterselskab, filial eller et royaltyfirma i Holland.

Flere oplysninger om DAC6

DAC6 er et ECOFIN-rådsdirektiv, som vil ændre direktiv 2011/16 / EU om administrativt samarbejde. Dette medfører en obligatorisk og automatisk udveksling eller information om rapporteringspligtige grænseoverskridende ordninger, der gør det muligt at afsløre potentielt aggressive skatteordninger. Dette direktiv vil således pålægge en forpligtelse til at indberette visse grænseoverskridende ordninger med den største fordel for at opnå en betydelig skattefordel af formidlere som skatterådgivere og advokater. Andre mål, der ofte sigter mod med grænseoverskridende ordninger, er at tilfredsstille kendetegn eller opfylde andre specifikke kendetegn, bortset fra at opnå en skattefordel.

DAC6 er allerede implementeret i 2021. Hvis en virksomhed har taget et første skridt mod en grænseoverskridende aftale mellem de 25^th fra juni 2018 og 1^st juli 2020 burde dette have været rapporteret til de hollandske skattemyndigheder inden den 31. januar^st august 2020. Efter denne dato skal ethvert forsøg eller første trin i gennemførelsen af ​​en grænseoverskridende ordning rapporteres til de nævnte myndigheder inden for 30 dage.

Flere oplysninger om ATAD2

Implementeringen af ​​ATAD2 blev foreslået for det hollandske parlament i juli 2019. Dette skatteunddragelsesdirektiv genopretter såkaldte hybride mismatches, som eksisterer på grund af brugen af ​​hybride finansielle enheder og instrumenter. Dette resulterer i forvirring, da nogle betalinger kan være fradragsberettigede i én jurisdiktion, mens den indkomst, der svarer til betalingen, muligvis ikke er skattepligtig i en anden jurisdiktion. Dette falder ind under Fradrag/Ingen indkomst - D/NI. Der er også mulighed for, at betalinger er fradragsberettigede i flere jurisdiktioner, dette kaldes Dobbeltfradrag - DD.

Disse nye regler træder i kraft for omvendte hybridenheder på 1^st fra januar 2022. Direktivet indfører en dokumentationsforpligtelse, der er rettet mod alle selskabsskatteydere. Det betyder ikke noget, om og / eller hvorfor bestemmelserne om hybrid mismatch gælder eller ej. Hvis nogen skatteyder ikke overholder denne dokumentationsforpligtelse, skal denne selskabsskatteyder bevise, at bestemmelserne om hybrid mismatch ikke finder anvendelse.

Forslag, der er vedtaget 1^st januar 2021

Ændring af udbyttets kildeskat og antimisbrugsregler vedrørende lovbestemt selskabsskat (CIT)

Hollandsk 2021-budget er delvist implementeret på grund af det faktum, at de tidligere regler for bekæmpelse af misbrug ikke blev betragtet som helt i tråd med EU-lovgivning og -bestemmelser. Derfor foreslog 2021-budgettet at ændre disse regler vedrørende emner som udbytteskat og CIT-formål. Dette vedrører også den hollandske fritagelse for udbytteskat, der gives til enhver selskabsaktionær, der er bosiddende i EU, i et traktatland med dobbelt skat eller Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde (EØS).

Den eneste måde, hvorpå denne undtagelse ikke finder anvendelse, er når den subjektive og objektive test ikke er opfyldt. Tidligere var den objektive test allerede opfyldt, da virksomhedens aktionær ville opfylde de nederlandske substanskrav. Den objektive test beviser dybest set, at der ikke er nogen kunstig struktur. Med det nye forslag, der indeholder reglerne mod misbrug, vil opfyldelse af disse såkaldte stofkrav ikke længere give et smuthul.

Dette giver plads til to separate muligheder. Når det viser sig, at strukturen er kunstig, kan de hollandske skattemyndigheder udfordre denne struktur og dermed nægte skattefritagelse for udbytte. Den anden mulighed opfylder ikke stoffkravene. I dette tilfælde skal virksomhedsejeren bevise, at strukturen ikke er kunstig og derefter falder ind under skattefritagelse for udbytte.

Du skal også tage højde for de kontrollerede udenlandske selskabsregler (CPC), hvilket betyder at et datterselskab ikke nødvendigvis kvalificerer sig som en CFC, når substanskravene gælder for dette datterselskab. Derudover gælder de udenlandske skatteyderes regler heller ikke, hvis en udenlandsk skatteyder opfylder stoffkravene under den objektive test, og det kan heller ikke ses som en sikker havn. Dette gælder for udenlandske aktionærer, der får indkomst som kapitalgevinster fra en aktiebesiddelse, der er større end 5% i et hollandsk selskab.

Så det betyder i det væsentlige, at de hollandske skattemyndigheder kan udfordre strukturen fra udenlandske skatteydere, når strukturen viser sig at være kunstig og dermed kan opkræve indkomstskat. Dette er muligt, selv hvis stoffkravene er opfyldt. Alternativt kan den udenlandske skatteyder også bevise, at strukturen ikke er kunstig, selv når stoffkravene ikke er opfyldt, hvilket ikke resulterer i nogen opkrævning af indkomstskat i forhold til indkomst fra den væsentlige interesse.

Reduktion af CIT-satsen

De nuværende CIT-satser i Holland er 19 % og 25,8 %. Satsen på 25,8 % gælder for overskud på over 200.000 euro om året, hvorimod alt overskud under dette beløb beskattes ved at bruge den lave sats på 19 %. Dette giver et meget konkurrencedygtigt finanspolitisk klima, hvilket er grunden til, at Holland er så populær blandt udenlandske investorer og multinationale selskaber. Desuden giver reduktionen af ​​CIT-satsen et budget, der også vil blive brugt til at reducere skattesatsen for beskæftigelsesindkomst.

Restriktioner for banker og forsikringsselskaber

2021-budgettet indeholder også en begrænsning for forsikringsselskaber og banker til at fratrække deres rentebetalinger, men kun hvis gælden overstiger 92% af den samlede balance. Faktisk skal banker og forsikringsselskaber opretholde et minimumskapitalniveau på 8%. Hvis dette ikke er tilfældet, vil disse virksomheder blive påvirket af de nye tynde aktiveringsregler for banker og forsikringsselskaber. Den 31^st i december i det foregående bogførte år, bestemmes alle egenkapital- og gearingsgraden for skatteyderen.

Gearingsgraden for banker bestemmes af EU-forordningen 575/2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber. EU Solvens II-direktivet tjener som grundlag for, at kapitalandelen skal fastlægges for forsikringsselskaber. Hvis en bank eller et forsikringsselskab har et fysisk hjemsted i Holland, gælder disse aktiveringsregler automatisk. Dette er det samme for udenlandske forsikringsselskaber og banker med filial eller datterselskab i Holland. Hvis du vil have råd om dette emne, Intercompany Solutions kan hjælpe dig.

Definitionen af ​​et fast driftssted er blevet ændret

2021-skatteplanen følger ratificeringen af ​​det multilaterale instrument (MLI) i 2021 ved at foreslå at ændre den måde, hvorpå et permanent driftssted (PE) defineres til CIT-formål i Holland. Dette inkluderer også skatteløn og personlige indkomstformål. Hovedårsagen er tilpasning til visse valg, som hollænderne har truffet under MLI. Så hvis en dobbeltbeskatningstraktat finder anvendelse, finder den nye PA-definition af den gældende skatteaftale anvendelse. Hvis der ikke er nogen dobbeltbeskatningstraktat, der skal anvendes i et bestemt tilfælde, gælder definitionen af ​​OECD-modellen for skattekonvention 2017 i PE altid. Hvis skatteydere kunstigt forsøger at undgå at have en PE, kan der gøres en undtagelse.

Den hollandske tonnageskat er blevet ændret

For at overholde de nuværende EU-regler for statsstøtte har 2021-skatteplanen også til formål at ændre den aktuelle tonnageskat for rejse- og tidscharter, flagkravet og også aktiviteter, der udelukker transport af personer eller varer i international trafik. Dette inkluderer tre separate foranstaltninger, nemlig en reduceret tonnageafgift for skibe, der overstiger 50.000 nettotonn, for skibsadministrationsselskaber og også anvendelse af tonnageafgiftsordningen for kabellægningsskibe, forskningsskibe, rørledningsskibe og kranskibe.

Ændringer i hollandsk personlig indkomstskat

Den måde, hvorpå hollandske borgere behandles af de nationale skattemyndigheder, afhænger i høj grad af typen af ​​indkomst, de genererer. I den årlige skatteopgørelse sorteres enhver skattebetalers indkomst i tre separate 'kasser':

• Boks 1 er enhver form for indkomst, der er relateret til beskæftigelsesaktiviteter, handel og boligejerskab
• Boks 2 medfører indtægter fra en væsentlig andel i et selskab
• Boks 3 gælder for indtægter fra investering og opsparing

Den tidligere lovpligtige skattesats for personlig indkomst på 51.75% er reduceret til 49.5%, dette gælder for al indkomst, der overstiger 68.507 euro. Dette vedrører indtægter fra rubrik 1; indkomst, hus eller handel. For en indkomst på 68.507 euro eller derunder gælder en basissats på 37.10% siden 1^st januar 2021. Derfor reduceres den nederlandske mulighed for fradrag for betaling af pantrenter også trinvist. Satsen blev reduceret til 46% i 2020, yderligere til 43% i 2021, 40% i 2022 og 37,05% i 2023. 2021-budgettet indeholdt allerede disse ændringer.

Andre ændringer inkluderer forhøjelsen af ​​den lovbestemte personlige indkomstskattesats på 25% til 26.9% i 2021, hvilket medfører indkomst fra rubrik 2; indtægter fra væsentlig (5% eller mere) interesse i et selskab. Stigningen i denne sats er direkte knyttet til faldet i CIT for overskud, som hollandske virksomheder giver; hvilket betyder, at det udjævner det. Ændringer af beskatning af boks 3, opsparing og investeringer er også meddelt af den hollandske regering. Dette skal træde i kraft i 2022. Aktiver, der overstiger 30.000 euro, forventes at blive beskattet med et skønnet afkast på 0.09%. Der skal også trækkes en skønnet rente på 3.03%. Den lovbestemte personlige indkomstskattesats øges også til 33%. Alle disse ændringer og nye regler vil generelt have en positiv effekt for skatteydere, der også ejer opsparing. For skatteydere med andre typer aktiver, såsom et feriehus og andre værdipapirer, kan disse ændringer have en mere negativ effekt. Især hvis disse aktiver er finansieret med gæld.

Nedsættelse af lønningsafgiften

Den hollandske 'werkkostenregeling' eller WKR, som kan oversættes til arbejdsrelaterede udgifter, er også blevet ændret. Det tidligere budget til levering af arbejdsafslappede omkostninger og skattefritilskud er steget til 1.7% fra 1.2%. Dette vedrører de samlede lønomkostninger for enhver hollandsk arbejdsgiver, op til 400.000 euro. Hvis de samlede lønomkostninger overstiger beløbet på 400.000 euro, gælder den foregående procentdel på 1.2% stadig. Visse produkter eller tjenester fra et selskab hos en arbejdsgiver vil blive vurderet til markedsværdi til netop dette formål.

Forslag, der er vedtaget 1^st januar 2021

En forhøjelse af CIT-satsen for innovationskasseindtægter og afskaffelse af betalingsrabatten til foreløbige CIT-vurderinger

Den nederlandske regering øger den effektive lovpligtige selskabsskattesats på 7% for innovationskasseindkomst til 9% i 2021. Regeringen meddelte også, at den rabat, der i øjeblikket er tilgængelig for selskabsskatteydere, der betaler indkomstskat på grund af en foreløbig CIT-vurdering, vil blive afskaffet.

En forhøjelse af skatten på overførsel af fast ejendom

Hvis nogen ønsker at investere i ejendomme, der ikke er beboelsesejendomme, skal de være opmærksomme på det faktum, at skattesatsen for overførsel af fast ejendom forhøjes fra 6% til 7% i 2021. Dette gælder kun for ikke-boligejendomme, da satsen for boligejendomme forbliver uændret på 2%. Ikke desto mindre meddelte den hollandske regering, at skatten på overførsel af fast ejendom til boligbyggerier muligvis også ville blive forhøjet i den nærmeste fremtid, når ejendommen lejes til tredjemand, da dette indebærer at få indtægter.

Ændringer i den betingede kildeskat på royaltybetalinger og renter

Skatteplanen for 2021 inkluderer en lov om kildeskat, der foreslår at indføre en betinget kildeskat på renter og royaltybetalinger. Disse betalinger vedrører betalinger foretaget af enten en hollandsk skatte bosiddende enhed eller en ikke-hollandsk hjemmehørende enhed med en hollandsk PE, foretaget til andre såkaldte nærtstående parter, der er bosat i en jurisdiktion med lav skat og / eller i tilfælde af misbrug. Denne kildeskatprocent forventes at være 21.7% i 2021. Hovedårsagen til installation af denne betingede kildeskat er at modvirke brugen af ​​et hollandsk datterselskab eller hjemmehørende enhed som en tragt til både renter og royaltybetalinger til jurisdiktioner med meget lave til 0 skattesatser. I dette tilfælde betyder en lav skattejurisdiktion en jurisdiktion med en lovbestemt overskudsskattesats under 9% og / eller optaget på EU-listen over ikke-samarbejdsvillige jurisdiktioner.

Enhver enhed kan ses som beslægtet til dette formål, hvis:

• Den betalende enhed har en kvalificerende interesse i den modtagende enhed
• Den modtagende enhed har en kvalificeret interesse i den betalende enhed
• En tredjepart har en kvalificeret interesse i både den betalende enhed såvel som den modtagende enhed

En interesse, der repræsenterer mindst 50% af den lovbestemte stemmeret, betragtes som en kvalificerende interesse. Det kan også kaldes en direkte eller indirekte bestemmende andel. Tag desuden hensyn til, at virksomhedsenheder også kan relateres. Dette sker, når de fungerer som en kooperativ gruppe, der har en kvalificerende interesse i en virksomhedsenhed, enten direkte, indirekte eller i fællesskab. I visse voldelige situationer gælder den betingede kildeskat også. Dette medfører situationer som f.eks. Via indirekte betalinger til modtagere i visse jurisdiktioner med lav skat, hovedsagelig trukket gennem en såkaldt kanal.

Nye begrænsninger vedrørende fradrag i likvidationstab

Den nederlandske regering besluttede at begrænse fradraget for likvidations- og ophørstab pr. 1^st januar 2021. Dette skyldes et tidligere forslag med den hensigt at trække likvidationstab vedrørende udenlandsk deltagelse ved siden af ​​ophørstab på udenlandske PE'er. Sådanne likvidationstab bør kun være fradragsberettiget, hvis selskabsskatten i Holland har en minimumsinteresse på 25% i modsætning til det nuværende lave 5% i den udenlandske deltagelse. Dette tegner sig også for, at udenlandsk deltagelse er hjemmehørende i enten EU eller EØS. Likvidationen af ​​en udenlandsk deltagelse er afsluttet inden for tre år efter afslutningen af ​​deltagelsen. Begrænsningen af ​​fradraget for både likvidationstab og ophørstab vil være nogenlunde den samme. I begge tilfælde gælder begrænsningerne ikke for tab på under 1 million euro, da disse forbliver fradragsberettigede.

Rådgivning til både udenlandske og internationale hollandske virksomheder og investorer

Da alle disse foranstaltninger medfører mange ændringer, bør både hollandske og udenlandske iværksættere overvåge disse nøje. Hvis du driver en international virksomhed i Holland, kan disse ændringer meget vel også gælde for dig. Under alle omstændigheder har vi udarbejdet et par råd, hvis du i øjeblikket driver forretning i Holland.

Hvis du betragtes som en udenlandsk skatteyder, der investerer i aktiebesiddelser i virksomheder i Holland, skal du overvåge, om din indkomst og kapitalgevinster fortsat er fritaget for udbytteskat og kapitalgevinstskat, da afdraget af den ændrede CIT- misbrugsregler og kildeskatformål med udbytte. Dette skyldes, at opfyldelse af stoffkravene ikke længere betragtes som en sikker havn. Desuden, hvis du ejer et datterselskab eller filial til en udenlandsk bank eller et forsikringsselskab i Holland, skal du finde ud af, om de tynde aktiveringsregler gælder for din virksomhed. Hvis dette er tilfældet, kan du blive udsat for en alvorlig ulempe i forhold til andre lignende institutioner, der ikke er berørt af disse regler inden for deres hjemland.

Hvis du tilfældigvis ejer en international virksomhed, der har oprettet strukturer med såkaldte hybridenheder eller instrumenter udelukkende for at reducere dine skatteomkostninger, skal du nøje overvåge disse enheder og muligvis også ændre dem. Dette er nødvendigt for at omgå skatteeffektivitet, der kan eksistere efter implementeringen af ​​ATAD2. Desuden er visse multinationale selskaber, der yder finansiering til gældsplatforme som finansieringsselskaber, nødt til at vurdere og overvåge, om mulige royalty- og rentebetalinger foretaget af disse virksomheder vil blive underlagt den nederlandske betingede kildeskat. Hvis dette er tilfældet, er disse multinationale virksomheder nødt til at omstrukturere, hvis de vil afbøde eventuelle skatteeffektiviteter, der følger efter implementeringen af ​​den nederlandske betingede kildeskat.

Desuden skal både hollandske holdingselskaber og udenlandske multinationale holdingselskaber med et hollandsk datterselskab eller filialkontorer, der er afhængige af et ubegrænset fradrag for likvidationstab ved udenlandsk deltagelse, være opmærksomme på skattefradraget for sådanne tab. Det ville være klogt at vurdere, hvordan dette muligvis kan påvirke dem negativt. Sidst men ikke mindst; alle internationale virksomheder bør finde ud af, om de har nogen ny rapporteringsforpligtelse i henhold til DAC6, hvad angår skatteoptimeringsordninger, der blev implementeret eller ændret efter de 25^th af juni 2018.

Intercompany Solutions kan rydde op i alle dine skattemæssige vanskeligheder

Disse ændringer indebærer en masse nye måder at arbejde og strukturere din virksomhed på. Hvis du på nogen måde er usikker på, hvordan disse finanspolitiske regler vil påvirke din virksomhed i Holland, er du altid velkommen til at kontakte vores professionelle team. Vi kan sortere eventuelle økonomiske og skattemæssige problemer, du måtte støde på undervejs, samt give dig rådgivning inden for områderne virksomhedsregistrering i Holland, regnskabstjenester for udenlandske multinationale virksomheder og solid forretningsrådgivning.

Med konstant nyhed, der spredes om global opvarmning, hurtigt udtyndende kilder til fossile brændstoffer og oceaner fyldt med plastaffald, er det ikke underligt, at der er flere og flere innovative iværksættere, der ønsker at bidrage til en sundere og mere sikker planet. Hvis du overvejer at kaste din miljøvenlige idé overalt i verden, er Holland måske det bedste valg. Landet er kendt for sine innovative og unikke løsninger ved hjælp af bæredygtige strømkilder og anvendelse af etablerede metoder til at opnå helt nye mål. Derudover giver mange delefilter mellem sektorer plads til en tværfaglig tilgang, der er unik i sin art. Læs videre for mere interessant information om sektorerne for ren energi og teknologi i Holland.

Den rene teknologisektor i Holland

I løbet af de sidste par år er den rene teknologiindustri i Holland vokset eksponentielt. Dette skyldes i vid udstrækning den enorme efterspørgsel efter vedvarende og ren energi for at standse brugen af ​​fossile dueller og andre udtømmelige råmaterialer. Der er også en bemærkelsesværdig stigende tendens i visse nicher såsom en cirkulær og delingsøkonomi, bevidst forbrug og grøn mobilitet.

Holland er meget tæt befolket i nogle regioner som Randstad, der dækker området med de fire største byer i landet. Dette kræver ekstra foranstaltninger for hurtigt at sænke CO2-produktionen, da hollænderne producerer mere CO2 end det er tilladt i EU-standarden. Dernæst ligger landet også bagud på den EU-instruerede tidsplan for CO2-reduktion. Ved at initiere Smart City-initiativer håber hollænderne at ændre dette på kort tid sammen med andre incitamenter såsom Utilities-transformation, der skubbede adskillige teknologiske innovationer for at rense luften så hurtigt som muligt. Den nederlandske regering søger aktivt innovationer og ideer for at få dette til at ske.

Ekstra information om ren teknologi

Holland har også gode positioner som at være de 2^nd land i Europa med den højeste mængde elbiler. Hollænderne eksperimenterer nu også med elektriske busser og logistiske køretøjer for at begrænse CO2-udledningen. Desuden er hollænderne ivrige købere af elektriske cykler, da det at køre cykel er dybt forankret i det hollandske samfund. Et finsk firma ved navn Solnet undersøger også mulighederne for at samarbejde med Holland om at omdanne brugt energi til vedvarende energi. Hvis du tilfældigvis har interessante ideer om dette emne, er der en stor mulighed for, at du kan bidrage inden for sektoren for ren teknologi.

Nogle interessante aktuelle tendenser i denne sektor

Holland arbejder på et par varme emner inden for ren teknologi, såsom:

• E-transport og deling af transport samt fjernarbejde for at reducere mængden af ​​daglig trafik og trafiktæthed
• Genbrug af vand- og vandforvaltning
• Avancerede filtreringsmetoder til rensning af vand
• Smart, rent og bæredygtigt landbrug med en reduceret mængde gasforbrug, da dette også i væsentlig grad begrænser CO2-produktionen
• Infrastrukturelle ændringer såsom elektriske køretøjer, ladestationer og led-belysning, der vil blive installeret på hollandske veje
• Tværfagligt og crossover-samarbejde inden for forskning og udvikling med ambitionen om at blive en af ​​de mest innovative forløbere inden for dette felt
• Energi- og kulde- / varmelagring til fælles opvarmning, da der er begrænsede ressourcer at bruge i landet
• Transformation af gas-rundkørslen, der vil blive omdannet til et energihub ved hjælp af banebrydende viden om energifordeling

Alle disse ideer kræver også stabile økonomiske løsninger for at kunne tilbyde ren teknisk adoption. Dette indebærer også søgning efter investorer og iværksættere med banebrydende viden, ideer og ekspertise. Dette medfører også transformation af nuværende virksomheder, der stærkt er afhængige af industrielle behov og ressourcer, for at skabe en mere bæredygtig fremtid. Da regeringen tilbyder sin fulde støtte i dette tilfælde, er investeringerne i ren teknologi vokset enormt i Holland. Dette giver masser af muligheder på arenaen for ren teknologi. Fordi hollænderne ikke bare har brug for investorer; de leder også efter viden inden for dette område. De er således åbne for enhver form for interessant samarbejde inden for denne sektor.

Energiløsninger i Holland

Ved siden af ​​ren teknologi har grøn og bæredygtig energi været meget højt på den nederlandske regerings dagsorden. De har meddelt, at Holland vil overgå fra naturgas til kun ressourcer, der er CO2-neutrale inden 2025. Dette er en beslutning, der påvirker næsten alle nederlandske statsborgere, da meget skal ændres. Mere end 90% af alle hollandske husstande opvarmes i øjeblikket med naturgas. Desuden bruger de fleste virksomheder også gas i deres produktionscentre på grund af den lave gaspris. Regeringen har formuleret denne nye politik i en ny energiaftale og energirapport. Hovedmålet er en hurtig og betydelig reduktion af CO2-udledningen.

Hvis vores nuværende samfunds indvirkning på klimaforandringer skal minimeres, skal der findes nye løsninger til længe eksisterende problemer. Emner som CO2-reduktion, energineutral og klimaneutral er nu vigtigere end nogensinde før. Ved siden af ​​at sænke CO2-udledningen vil hollænderne også reducere drivhusgasser til 0% inden 2030. Det er et ret ambitiøst mål, der kræver samarbejde og crossovers mellem sektorer og nationer for at nå. Den største mængde energiforbrug i Holland skyldes varmegenerering, hvilket er ca. 45% af den samlede mængde. Holland har naturgasressourcer, men i de sidste årtier har der været problemer med rystelser og synkehuller i den nordlige del af landet, hvilket reducerede produktionen af ​​gas betydeligt. Derudover vil naturressourcerne blive opbrugt i den nærmeste fremtid, hvilket gør det nødvendigt at søge hurtigt efter alternativer.

Nogle interessante aktuelle tendenser i denne sektor

De vigtigste emner i energisektoren inkluderer:

• Vedvarende energi
• Solenergi
• Varmefordeling
• Opbevarbar energi og varme
• Sænke forbruget af naturgas

Hovedårsagen til alle disse mål er bæredygtighed. Dette startede som en tendens for få årtier tilbage, men viser sig nu at være en nødvendig indsats, hvis vi vil fortsætte med at leve på denne planet på en sund måde. Det er ikke kun den nederlandske regering, der tager handling; mange virksomheder tager sagen alvorligt og bliver aktivt involveret i forbedringsprocessen. Disse virksomheder er også afhængige af generering af varme, så det er i alles interesse at finde ud af alternativer. Derfor er det meget velkomment at tænke på ideer inden for rammerne af miljøtjenester og produkter i Holland. Dette har gjort sektoren for ren energi også til en meget rentabel sektor. Andre emner, som hollænderne i øjeblikket arbejder med, inkluderer blandt andet:

• Overgangen fra centrale til decentrale energikilder. Det betyder, at kulkraftværker og gasproduktion til sidst vil blive lukket ned
• Flere vedvarende og decentraliserede energikilder undersøges, såsom solenergi, vind, geotermisk, biomasse, energilagring og tidevand
• Reduktion af al CO2-emission med 40% i 2030 og med 80-95% i 2050. Dette understreger behovet for CO2-lave energikilder og teknologier
• Nogle mål, der specifikt er rettet mod energiomstillingen, er vedvarende varme, energibesparelser, produktion af ren elektricitet, biomasse og opsamling af CO2
• Der er en 'Energy Top Sector', der har tilbudt mere end 130 millioner euro i investeringer og finansiering årligt, især til forskning, udvikling og projekter med fokus på energiinnovation
• Holland arbejder også tæt sammen med finske virksomheder inden for områder som vedvarende og ren energi

Hvis du har innovative ideer inden for ren teknologi eller energisektoren eller måske begge dele, kan det være en god idé for dig at overveje at oprette et filialkontor i Holland. Der er en god chance for, at du kan tjene på forskellige finansieringskilder, både statslige og private. Derudover tilbyder Nederlandene et meget stabilt finanspolitisk og økonomisk klima, plus der er den ekstra bonus at være EU-medlemsstat og have adgang til det europæiske indre marked.

Hvordan kan Intercompany Solutions hjælpe dig?

Hvis du vil oprette et firma i udlandet og især Holland, skal du gennemgå en officiel procedure for at få dit firma registreret og køre. Intercompany Solutions har mange års erfaring med etablering af hollandske virksomheder inden for enhver tænkelig sektor. Vi kan også hjælpe dig med en bred vifte af andre tjenester, såsom at oprette en bankkonto, regnskabstjenester og masser af generelle oplysninger om at drive en virksomhed i Holland. Vi har tidligere hjulpet virksomheder inden for renteknologi og energi og kan give dig nyttige og praktiske oplysninger til støtte for din adgang til det hollandske marked.

På grund af Brexit har meget ændret sig for Storbritannien. Mange virksomhedsejere bliver rastløse, da handel med EU er blevet betydeligt mere kompliceret, når en virksomhed udelukkende opererer fra Storbritannien. Dette er hovedårsagen til, at antallet af virksomheder, der ønsker at afvikle tilsyn, fortsætter med at stige; og et af de mest populære lande i denne henseende er Holland. Virksomheder og organisationer ønsker fortsat at betjene deres klienter i EU og prøver derfor at åbne nye (filial) kontorer i lande, som de finder passende.

Holland tilbyder et stabilt og rentabelt forretningsklima

Holland har en lang række aktiver tilgængelige for iværksættere, der beslutter at bosætte sig her, åbne et filialkontor eller outsource tjenester såsom logistik eller skattetjenester. Holland har været et økonomisk meget stabilt land i årtier, hvilket betyder, at der er ringe risiko involveret økonomisk. Der er masser af andre fordele, når du beslutter dig for at starte din virksomhed i Holland, såsom en dygtig og højtuddannet tosproget arbejdsstyrke, fantastisk (IT) infrastruktur og mange forretningsmuligheder inden for forskellige områder.

Hvorfor starte en virksomhed i Holland?

Siden Brexit trådte i kraft, kan Storbritannien ikke længere drage fordel af den frie bevægelighed for varer og tjenester i EU. Storbritannien kom til en handelsaftale med EU, selvom dette er meget mere begrænset end den tidligere situation. Især transportører lider af store mængder papirarbejde og forsinkelser, hvilket kan være yderst skadeligt for enhver international virksomhed. Virksomheder fra Storbritannien har nu også at gøre med et svimlende beløb på 27 forskellige momsregler, hvilket gør faktureringsprocessen meget mere kompliceret og tidskrævende.

Avisen Guardian erklærede i en rapport, at alle disse spørgsmål har resulteret i, at det britiske handelsministerium har givet virksomhederne råd til at åbne filialer i EU-lande. Dette betyder, at de fleste virksomheder sandsynligvis vil lede efter et land i nærheden, såsom Irland eller Holland. I løbet af 2019 åbnede allerede 397 internationale virksomheder nye kontorer eller filialer i Holland. 78 af disse virksomheder flyttede på grund af årsager relateret til Brexit. Dette beløb voksede markant i 2020 som talsmand for NFIA nævnte.

Lige nu kommunikerer NFIA med mere end 500 virksomheder, der ønsker at udvide eller flytte til Holland. Omkring halvdelen af ​​dette antal er britiske virksomheder, hvilket er den tredobbelte mængde virksomheder, der flyttede i 2019. Det er en meget stor stigning inden for en så kort tidsramme. Oprettelse af et filialkontor i Holland gør det muligt at fortsætte dine forretningsaktiviteter på den sædvanlige måde i modsætning til at være bundet til enorme mængder nye regler og forskrifter.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig hvert trin på vejen

Med mange års erfaring med etablering af udenlandske virksomheder i Holland, kan vi hjælpe dig under hele processen. Fra registreringen af ​​din virksomhed til anskaffelse af en hollandsk bankkonto og momsnummer; vi er her for alle din virksomheds behov. Hvis du ønsker at modtage mere information eller et tilbud, er du velkommen til at kontakte os når som helst.

Skatteunddragelse er et verdensomspændende problem, hvilket gør det nødvendigt for regeringer at aktivt overvåge dette problem og håndtere det i overensstemmelse hermed. I Holland har dette også været et varmt emne i løbet af de sidste par år, hvilket igangsatte nogle regeringsreformer for at indføre strengere regler. Men da disse regeringsreformer ikke synes at strække sig nok i virkeligheden, har hollandske lovgivere indledt en undersøgelse om, hvordan man får (store) multinationale virksomheder og andre skatteundgåelige virksomheder til at betale deres lovligt forventede andel af skat.

Dette skete lige efter en hård offentlig kritik om, at reformerne ikke var alvorlige nok. Flere multinationale selskaber deler deres skatteregninger ved at bruge Holland som en tragt, men hollænderne er ikke ligefrem modtagelige for at minimere selskabsskat. Det interessante er, at minimering af selskabsskat er lovligt og har været ubestridt i lang tid, selvom dette begynder at ændre sig. En af de vigtigste initiativer er Royal Dutch Shell, der erkendte, at virksomheden næsten ikke havde betalt nogen hollandsk selskabsskat i 2018.

Roden til problemet

Shell nægtede at frigive detaljer om deres valg i en høring af et parlamentarisk panel om beskatning. En af de vigtigste faktorer for vrede er det faktum, at det forventes, at hver enkelt hollandsk statsborger betaler et ret stort beløb af indkomstskat i forhold til deres løn. Selv folk, der tjener mindstelønnen. Set fra dette perspektiv er det absurd, at et multimilliardfirma ikke betaler skat. Efter omfattende undersøgelser viser regeringens data, at der er aktiver parkeret i en meget stor mængde såkaldte brevkassevirksomheder i Holland. Disse aktiver har en kumulativ værdi på mere end 4 billioner euro. Mange af disse udnyttes til at trække overskud via Holland til lande med lav skat. Og den hollandske regering har fået nok.

Ikke mere skyggefuld aftale

Den hollandske regering vil nu indføre nye reformer for at bryde med dette mørke billede af aftale om bagdør. Der er en vis lyssky kvalitet ved skatteunddragelse, især hvis arbejderklassen bliver ramt af problemet. Menno Snel, erklærede den hollandske embedsmand med ansvar for dette emne, at virksomheder, der udelukkende opretter en virksomhed her for at kanalisere kapital til udlandet, gøres meget uvelkomne i den nærmeste fremtid.

Hollandske lovgivere har udtalt, at de føler, at regeringen stadig mangler ved regulering af skatteunddragelse, og ønsker at flere detaljer offentliggøres, når det kommer til skatteafgørelser som firmanavnet. Ifølge et parlamentsmedlem føler mange nederlandske borgere sig forført, da de føler, at de på en måde har betalt for finanskrisen. Og på grund af problemet skal borgerne også betale højere skatter som moms, mens selskabsskatter sænkes samtidigt. Dette giver naturligvis et stabilt grundlag for forvirring og i værste fald korruption.

Intercompany Solutions hjælper dig med alle økonomiske forhold

Uanset om du vil etablere et nyt selskab i Holland, oprette et filialkontor eller blot vil vide mere om skatteregler og -love; vi er her for at hjælpe dig på enhver måde, vi kan. Vi kan give dig alle nødvendige oplysninger for at drive en succesrig virksomhed lovligt, samtidig med at vi får mest muligt ud af din virksomhed. Vi kan også hjælpe dig med virksomhedens regnskabskrav.

Iværksættere er uvurderlige. De er motoren i den hollandske økonomi. Vi skylder vores job, velstand og udviklingsmuligheder i vid udstrækning til kreative selvstændige, innovative virksomheder, stolte familievirksomheder, globale virksomheder og en stor, varieret og robust lille og mellemstor virksomhed.

Plads til iværksættere

Lovgivning og reguleringer moderniseres, så virksomheder bedre kan reagere på sociale og teknologiske ændringer med deres tjenester og produkter. Regulerende pres og administrative byrder er begrænset, for eksempel ved at udvide den nuværende test for forretningseffekter med en SMV-test.

De forskellige inspektioner samarbejder bedre, så bedre håndhævelse er forbundet med færre administrative byrder og tilsyn. Passende regler og mere plads skabes for virksomheder med sociale eller samfundsmæssige mål, samtidig med at de opretholder ensartede vilkår. Mulighederne for regionale og sektorielle pilotprojekter, lovlige eksperimentelle rum, testplaceringer (for eksempel til droner) og regelfri zoner vil blive øget. Minimumskrav og passende tilsyn gælder.

For at udnytte de regionale muligheder lukker landsstyret 'aftaler' med decentrale myndigheder, hvor parterne forpligter sig til at arbejde sammen om nye løsninger.

Styrke innovation

I erhvervsuddannelse prioriteres fagfolk, teknologi og håndværk, revaluering og en ny impuls. Teknologipagten og Betateknologiplatformen videreføres.
Kabinettet investerer 200 millioner euro om året i grundlæggende forskning. Derudover bliver 200 millioner euro pr. År til rådighed til anvendt forskning. Dette inkluderer en ekstra investering ved store teknologiske institutter, der beviseligt imødekommer markedsbehov og offentlig-private partnerskaber på universiteter og colleges med fokus på beta og teknologi.

Kredit- og banksektor

Kabinettet fortsætter oprettelsen af ​​en hollandsk finansierings- og udviklingsinstitution, InvestNL, i overensstemmelse med den opstilling, der allerede er startet med tre hovedmål (se parlamentarisk dokument 28165-nr266) og stiller 2.5 milliarder euro til rådighed som egenkapital.
Finansielle teknologiske innovationer (Fintech) bidrager til innovation og konkurrence i den finansielle sektor. Tiltrædelsen af ​​disse innovative virksomheder forenkles ved at indføre lettere bank- og andre licenser, samtidig med at kunderne sikres tilstrækkelig beskyttelse.
Velkapitaliserede banker er afgørende for udlån. Så snart de skærpede krav i Basel IV træder i kraft, bringes kravet om gearingsgrad i overensstemmelse med de europæiske krav.

En ensartet spilleregler for iværksættere

En åben økonomi er vanskelig at forholde sig til de barrierer, som hollandske iværksættere for ofte støder på i andre lande uden for Den Europæiske Union. Dette gælder også for udenlandske virksomheder, der (delvis) er statsejet, eller som drager fordel af statsstøtte. Holland ønsker at indgå aftaler på europæisk plan og med tredjelande for en bedre balance.

For at forhindre ukorrekt og uønsket konkurrence mellem regeringer og private parter strammes den generelle interesse i markeds- og regeringsloven. For aktiviteter, der er udviklet af regeringer, og som ellers ikke eller utilstrækkeligt tilbydes af markedsdeltagere, såsom sport, kultur, velfærd og reintegrationstjenester, er der stadig en mulighed for at levere disse af regeringer.
Yderligere franchiselovgivning vil blive indført for at styrke franchisetagernes position i den før konkurrenceprægede fase.

Et konkurrencedygtigt erhvervsklima

Vi ønsker, at Holland skal være et land, hvor det er attraktivt for virksomheder at bosætte sig, og hvorfra hollandske virksomheder kan handle over hele verden. Holland drager fordel af dette, fordi disse virksomheder tilføjer beskæftigelse, innovation og styrke til vores økonomi. Mange mennesker arbejder hos internationalt opererende virksomheder og hos virksomheder, der leverer dem. Holland er et attraktivt opholdsland for mange internationalt opererende virksomheder. Der er brug for foranstaltninger for at holde det på en sådan måde i en stadig mere globaliserende verden.

Læs her for mere information om registrering af en virksomhed i Holland.

I september 2019 annoncerede regeringen i Nederlandene dårlige nyheder for store virksomheder i form af 1.5 milliarder mere skat.
Meget store virksomheder bliver nødt til at betale mere skat i de kommende år. En række fordelagtige ordninger for store virksomheder revideres, og der planlægges ikke en påtænkt skattelettelse.

Dette fremgår af skatteplanen, som er en del af budgetdagens dokumenter. Det største slag for store virksomheder og det største slag for skattemyndighederne er at vende en tilsigtet nedsættelse af fortjeneste skat.

Nedsættelse af fortjeneste skat reduceres

Regeringen planlagde at nedsætte skattesatsen for virksomhedernes overskud på over 200,000 euro næste år fra 25 procent til 21.7%. Den lavere skattesats er indstillet til at falde til 15% i 2021.

Ministeriet vurderede, at denne ændring i politik vil gavne store virksomheder næsten 1.8 milliarder euro næste år, på den anden side betyder det mindre indkomst for statskassen, som ikke tidligere var forventet.

I 2021 falder den højere sats på selskabsskatten til 21.7 procent, men det var tidligere planlagt at falde til 20.5 procent. Denne mindre reduktion betyder, at Skatte- og Toldadministrationen fra 2021 strukturelt vil modtage 919 millioner euro mere indkomst fra overskudsskat end tidligere anslået.

Flere tilbageslag: innovationsafgift og Groenlinks lov

Dette er dog ikke det eneste tilbageslag for store virksomheder. Flere tilbageslag er planlagt fra 2021 og fremefter. Virksomhedsfortjeneste opnået gennem nye innovationer beskattes nu med 7 procent, denne sats går op til 9 procent. Dette forventes at generere 140 millioner euro mere årligt for staten.

Og kabinettet accepterer et forslag fra Groenlinks, hvor virksomheder som Shell ikke længere kan trække uhindrede udenlandske tab som følge af lukningen af ​​et datterselskab fra den skyldige skat i Holland. I 2021 vil dette generere en yderligere indkomst på 38 millioner euro for staten, men med tiden vil dette give 265 millioner om året.

En skuffelse for multinationale selskaber: tabet af VPB-rabatten

Og med det er den forgiftede kalk for virksomheder endnu ikke helt tom. Den rabat, som multinationale virksomheder nu får, hvis de betaler deres selskabsskat på forhånd på én gang, efter at de har modtaget en foreløbig vurdering, forsvinder også. Som et resultat anslås virksomhederne til at gå glip af ca. 160 millioner euro om året i rabatter.

Som et resultat af disse foranstaltninger vil byrden for erhvervslivet øges strukturelt med næsten 1.5 milliarder euro. Disse penge bruges til at betale for en del af skattelettelsen for borgerne.

For den nyeste rådgivning om beskatning af multinationale virksomheder i Holland, kontakt Intercompany Solutions hvem er klar til at besvare eventuelle skattemæssige spørgsmål, du måtte have.

En 'no deal' Brexit ser mere og mere sandsynligt ud, hvor begge sider står i et dødvande, og Storbritannien vil styrte ud af EU den 31. januar 2021. Det betyder, at et stigende antal forretningsmænd føler sig ængstelige og usikre og leder efter nyt tilflugtssteder, og Holland er særligt populært på trods af de nylige foranstaltninger, som den hollandske regering har indført for at bekæmpe skatteunddragelse fra multinationale selskaber. Og dette tal forventes at blive betydeligt større, da yderligere 325 virksomheder og organisationer aktivt overvejer flytter til Holland i den nærmeste fremtid.

Stigningen er tydeligst synlig i de finansielle medie-, biotek- og it-sektorer. Virksomheder i disse sektorer drages for det meste til Holland på grund af det fremragende arbejdsmarked i kombination med lempede økonomiske muligheder og tilladelser. Det er ikke kun britiske virksomheder, der beslutter at bosætte sig her: en stor japansk bank som Norinchukin og den amerikanske CBOE tog også den samme beslutning.

Ikke alle virksomheder er klar til at gribe ind endnu

Mange britiske virksomheder er stadig lidt tøvende, fordi det stadig er meget uklart, hvordan Brexit vil tage form og hvad de nøjagtige virkninger vil have på erhvervslivet. Det kan udgøre nogle risici for din virksomhed, selvom du ikke overvejer mindst et filial i et EU-land, før en eventuel hård Brexit træder i kraft. Dette kan helt sikkert have konsekvenser, såsom:

En betydelig forsinkelse i alle forretningsaktiviteter på grund af obligatoriske grænseformaliteter og den nødvendige dokumentation, du har brug for nu. Du vil ikke længere være i stand til at deltage i det frie EU-marked, dette vil gøre det meget vanskeligere at ansætte freelancere eller købe og sælge produkter fra og til andre lande i EU.

Du kan stort set stole på at etablere en efterslæb i dine tjenester meget hurtigt på grund af alle de nye krav og papirarbejde. Du risikerer at miste klienter fra hele EU, simpelthen fordi det er lettere for dem at finde en konkurrent, der stadig er hjemmehørende i EU.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at undgå sådanne konsekvenser

Listen er meget længere end dette, da hver enkelt virksomhed vil blive udsat for visse ekstra ulemper forbundet med en bestemt sektor. Hvis du vil undgå sådanne konsekvenser, ville det være klogt at overveje at åbne et afdelingskontor i Holland. Intercompany Solutions kan forstå dette for dig på få arbejdsdage, plus du ikke engang har brug for en fysisk placering med det samme, da det også er muligt at oprette et datterselskab eller filial. Du er velkommen til at kontakte os når som helst med spørgsmål, vi vil forsøge at hjælpe dig på enhver mulig måde.

Intercompany Solutions får Brexit-relaterede anmodninger næsten dagligt i øjeblikket og har hjulpet mange virksomheder med at foretage overgangen.

 I 2019 vedtog EU-Rådet i dag en ny ramme for screening af direkte udenlandske investeringer i Den Europæiske Union og afsluttede lovgivningsprocessen med dette forslag.

Som følge heraf vil de nye rammer træde i kraft i april 2020. De nye rammer, der er baseret på et forslag fra Kommissionen fremlagt af præsident Juncker i hans tale om Unionens tilstand i 2017, vil bidrage til at beskytte Europas sikkerhed, offentlige orden og strategiske interesser som det vedrører udenlandske investeringer i Unionen.

I en kommentar til Rådets beslutning sagde formand Jean-Claude Juncker: "Beslutningen i dag viser EU's evne til at handle hurtigt, når vores borgeres og vores økonomis strategiske interesser er på spil. Med de nye rammer for investeringsscreening er vi nu meget bedre rustet til at sikre, at investeringer fra ikke-EU-lande rent faktisk tjener vores interesser. Jeg har lovet at arbejde for et Europa, der beskytter både handel og andre områder, med disse opfylder vi en afgørende del af vores løfte med den nye lovgivning."

Cecilia Malmström, kommissær for handel, sagde, at hun var meget tilfreds med Rådets beslutning, da EU drager stor fordel af udenlandske investeringer, der spiller en afgørende rolle i økonomien. Der har imidlertid for nylig været en stigning i investeringerne i strategiske sektorer, hvilket har ført til en sund offentlig debat om dette emne. Denne nye ramme giver en langt bedre position til at føre tilsyn med udenlandske investeringer og beskytte hollandske interesser. Hun ser nu frem til at arbejde tæt sammen med medlemsstaterne for en effektiv gennemførelse af denne nye lovgivning.

Inden for de nye rammer:

Der vil blive oprettet en samarbejdsmekanisme, der gør det muligt for medlemsstaterne og Kommissionen at udveksle information og rejse bekymringer vedrørende specifikke investeringer;
Kommissionen vil være i stand til at afgive udtalelser, hvis sikkerheden eller den offentlige politik i mere end en medlemsstat kompromitteres af en investering, eller hvis en investering kan påvirke et projekt eller undergrave et program af EU-dækkende betydning, såsom Horizon 2020 eller Galileo;
Internationalt samarbejde inden for screening af investeringer vil blive opmuntret, herunder ved at dele erfaringer, bedste praksis og information om fælles bekymringer;
der vil blive fastlagt visse krav for de medlemsstater, der ønsker at opretholde eller indføre en screeningsmekanisme på nationalt plan. Medlemsstaterne har også stadig det endelige siger, når spørgsmålet opstår, om de skal godkende en bestemt investeringstransaktion på deres område eller ej;
Der tages højde for behovet for at arbejde inden for korte, forretningsvenlige tidsrammer og med strenge fortrolighedskrav.

Efter godkendelse fra medlemsstaterne i Rådet og den positive afstemning i Europa-Parlamentet den 14. februar 2020, træder ny EU-lovgivning om en EU-ramme for screening af investeringer i kraft i de kommende uger, 20 dage efter offentliggørelsen i den officielle Tidsskrift. Medlemsstaterne og Kommissionen har derefter 18 måneder til at træffe de nødvendige ordninger for anvendelsen af ​​denne nye mekanisme. Forberedelser er allerede i gang, herunder regelmæssig udveksling af information og bedste praksis med medlemsstaterne i den dedikerede ekspertgruppe, der blev nedsat i 2017.

Baggrund

I øjeblikket har 14 medlemsstater nationale screeningsmekanismer på plads. Selvom de kan variere i deres design og omfang, har de det samme mål at bevare sikkerhed og offentlig orden på nationalt niveau. De forskellige medlemsstater reformerer deres screeningsmekanismer eller vedtager nye.

EU har en af ​​de mest åbne investeringsordninger i verden, som anerkendt af OECD i dets investeringsbegrænsningsindeks. EU er verdens førende destination for udenlandske direkte investeringer: ved udgangen af ​​2017 beløb udenlandske direkte investeringer i EU fra investorer fra tredjelande sig til 6 295 mia. EUR.