Den stigende popularitet og den globale vækst i kryptokurver har resulteret i spørgsmål vedrørende lovgivningen for denne nye finansielle fænomen. Cryptocurrencies er helt virtuelle og organiseret via et netværk kaldet blockchain. Dette er et register, der indeholder sikre optegnelser over alle gennemførte transaktioner. Blockchain styres praktisk taget af ingen, da det fordeles på alle computere med Bitcoin-tegnebøger. Derfor er der ikke en enkelt institution, der forvalter netværket. Logisk indebærer dette tilstedeværelsen af ​​forskellige juridiske og finansielle risici.

Cryptocurrency start-ups opveje tidlige midler ved at bruge den såkaldte Initial Coin Offering (ICO). I en ICO-kampagne sælger en virksomhed digitale mønter offentligt for at finansiere sine aktiviteter og opnå andre forretningsmål. ICO'er er for øjeblikket ureguleret af statslige organer eller lov. Manglen på lovbestemte rammer har været genstand for bekymring på grund af den betydelige potentielle risiko, som investorerne antager. Følgelig er volatiliteten også blevet et problem. Desværre har investorer tabet penge i denne proces ikke nogen standard muligheder for opsving af beløbene.

Virtuelle valutaer og EU

De risici, der er forbundet med virtuel valutaanvendelse, har fået EU-institutionerne til at vedtage regler. Regulering på EU-plan er imidlertid stadig kompliceret på grund af EU's lovgivningsmæssige rammebestemmelser og inkonsekvenserne i medlemsstaterne.

Cryptocurrencies forbliver uregulerede på EU-niveau og uden tæt tilsyn fra offentlige myndigheder. Ikke desto mindre kan deltagelsen i virtuelle valutaordninger føre til likviditet, kredit og juridiske og operationelle risici. Derfor bør medlemsstaternes myndigheder beslutte, om de accepterer eller alternativt regulerer og formaliserer virtuelle valutaer.

Cryptocurrencies i Holland

I den nationale lov om finansielt tilsyn (AFS) hedder det, at elektroniske valutaer er monetære værdier, der lagres magnetisk eller elektronisk. Deres tilsigtede anvendelse er at udføre transaktioner, og de accepteres som betaling af parter, der er forskellige fra den part, der udsteder pengene. Kryptovalutaer svarer dog ikke til definitionen af ​​elektroniske penge, da de ikke opfylder alle lovbestemte kriterier. Dette rejser spørgsmålet om, hvordan man præcist skal definere dem. Inden for rammerne af AFS er en virtuel valuta bare et udvekslingsmedium. Enkeltpersoner har fri handel med byttehandel, og der kræves ingen juridisk tilladelse (licens). Finansministeren udtrykte en holdning om, at det i det mindste indtil dette tidspunkt ikke er tilrådeligt at revidere den eksisterende definition af e-penge i betragtning af det relativt lave acceptniveau, begrænsede anvendelsesområde og begrænsede økonomiske betydning af bitcoins. Han påpegede, at kun forbrugere har ansvaret for brugen af ​​kryptokurrency.

District Court of Overijssel og finansministeren i Nederlandene accepterer virtuelle valutaer, f.eks. Bitcoin, som udvekslingsmedier. I en appelprocedure anerkendte den hollandske domstol, at bitcoins kvalificerer sig som genstande til salg i medfør af art. 7: 36 i den nederlandske civillov. Den konkluderede også, at virtuelle valutaer kan betragtes som udvekslingsmedier, men de opfylder ikke kriterierne for lovligt betalingsmiddel. På den anden side fastslog Den Europæiske Unions Domstol (CJEU), at kryptokurser skulle opfattes som betalingsmiddel, hvilket således indirekte antyder, at de kan sammenlignes med lovligt betalingsmiddel.

Læs her for information om bitcoin og skat

konklusioner

Spørgsmålet om kryptokursregulering viser sig at være ret kompleks, og det vil sandsynligvis være nødvendigt, at CJEU går ind i terminologiafklaring. Enhver medlemsstat, der vælger at vedtage terminologi, der er forskellig fra EU-lovgivningen, kan således skabe problemer med fortolkningen af ​​lovgivningen på baggrund af EU-lovgivningen. Det anbefales at MS følger terminologien i den fælles EU-lovgivning, mens de ændrer deres nationale lovgivning.

Hvis du planlægger at start en cryptocurrency forretning i Holland, tøv ikke med at komme i kontakt med vores team. De vil give dig flere oplysninger om situationen med cryptocurrencies i Holland og hjælpe dig med at etablere din virksomhed.

I løbet af det sidste årti er virtuelle valutaer, som Bitcoin, Qtum, Litecoin og Ethereum, blevet stadig mere populære. De bruges i øjeblikket som begge metoder til betalings- og investeringsinstrumenter. Fremkomsten af ​​kryptokurver resulterede i et lovgivningsmæssigt tomrum, der skulle erstattes af passende forordninger.

Den nuværende publikation fokuserer på Bitcoin (langt den mest populære virtuelle valuta) beskatning. Bitcoins erstatter reelle valutaer og har en reel pengeværdi. Det betyder, at de kan konverteres til amerikanske og australske dollars, euro eller andre virtuelle valutaer. De fleste Bitcoin-transaktioner er anonyme og finder sted på internettet. Bitcoins er ikke reguleret og afhænger ikke af backings fra centralbanker og regeringer.

Selvom Bitcoin-valutaen i de fleste jurisdiktioner ikke betragtes som lovligt betalingsmiddel, nogle skattesystemer genkender sin betydning og de respektive myndigheder har foreslået en særlig skattebehandling. Nedenfor er et kort overblik over metoder til Bitcoin beskatning i USA, EU, UK, Tyskland, Australien og Japan.

Beskatning af Bitcoin i USA

I indsamlingen af ​​føderal skat betragter USAs indtjeningstjeneste Bitcoin som ejendom, ikke som valuta. Alle transaktioner med Bitcoin beskattes i overensstemmelse med principperne for ejendomsskat. Derfor skal oplysninger om Bitcoin-transaktioner indgives til Revenue Service med henblik på beskatning.

Skatteydere, der tilbyder tjenester eller varer betalt i Bitcoin, er forpligtet til at rapportere størrelsen af ​​de opnåede Bitcoin i deres årlige afkast. Bitcoin-værdi beregnes under hensyntagen til dagsværdien på markedet i amerikanske dollars (valutakurs) på tidspunktet for modtagelsen af ​​betalingen.

Hvis skatteyderne bruger kryptokurrency som et kapitalaktiver (som investeringsejendomme som obligationer, aktier osv.), Skal han eller hun overveje eventuelle skattepligtige tab eller gevinster. Skattepligtige gevinster skyldes transaktioner, hvor den modtagne værdi i dollar er højere end den virtuelle valutas justerede grundlag. Alternativt er et tab resultat af transaktioner, hvor den modtagne værdi i USD er lavere i forhold til den virtuelle valutaens justerede grundlag.

I USA er folk involveret i minedrift af Bitcoins (validering af transaktioner og vedligeholdelse af en hovedbog) også forpligtet til at betale skat. I tilfælde af succesfuld minedrift skal de tilføje værdien af ​​mined Bitcoins til deres samlede årlige indkomst.

Manglende opfyldelse af skattekravene for virtuelle valutaer kan resultere i sanktioner. Overholdelse af de amerikanske skattebestemmelser og nøjagtig vurdering af skatter i forbindelse med Bitcoin-transaktioner kan opnås ved at vedligeholde detaljerede journaler.

Bitcoin -beskatning i EU

I 2015 fastslog den højeste domstol i Den Europæiske Union (ECJ), at transaktioner i Bitcoin ikke skal opkræves moms i forbindelse med lovbestemmelserne for transaktioner i sedler, mønter og valutaer som betalingsmiddel. Derfor anser EU-domstolen Bitcoin som en valuta snarere end ejendom.

Selvom Bitcoin-transaktionerne ikke er momspligtige, kan de pådrage sig andre skatter, f.eks. På indkomst eller kapitalgevinster. Bitcoin behandles forskelligt med henblik på beskatning afhængigt af EU-medlemsstat.

Storbritannien

Det Forenede Kongerige behandler Bitcoin på samme måde som udenlandske valutaer. Bitcoin-transaktioner er underlagt reglerne for beskatning gældende for valutatab og gevinster. På den anden side kan transaktioner med Bitcoin, der betragtes som "spekulative", være fritaget for skat. Oplysningerne om foranstaltninger til skattehåndhævelse forbundet med transaktioner i Bitcoin fra den lokale skattemyndighed (HMRC) er ret vage. Det indebærer, at sådanne udvekslinger skal behandles fra sag til sag afhængigt af de særlige omstændigheder og de etablerede faktiske omstændigheder.

Tyskland

Siden 2013 har landet behandlet Bitcoin som private penge. Selv om den virtuelle valuta er skattepligtig med en sats på 25 procent for kapitalgevinster, er afgiften kun opkrævet, hvis Bitcoin-fortjenesten er akkumuleret i løbet af 1 år efter den virtuelle valuta blev modtaget. Derfor er skattepligtige, der holder Bitcoin i mere end et år, ikke ansvarlige for skat af kapitalgevinster. I så fald betragtes eventuelle virtuelle valuta transaktioner som privat salg, der ikke er skattepligtige. I Tyskland behandles Bitcoin på samme måde som aktier, aktier og andre investeringer.

Skatter på Bitcoin i Japan

Landet anerkender Bitcoin officielt som betalingsmetode. Siden juli 01, 2017 er valutaen ikke underlagt forbrugsafgift. Japan betragter virtuelle valutaer som værdier svarende til aktiver. Som sådan kan de overføres digitalt eller bruges til betaling. Derfor er fortjeneste fra handel i Bitcoin behandlet som erhvervsindkomst og genererer skatteforpligtelser for kapitalgevinster og indtægter.

Bitcoin skatter i Australien

Landet betragter alle transaktioner i Bitcoin eller enhver anden virtuel valuta som bytteordninger. Det nationale skattesystem anerkender Bitcoin som et aktiv, der genererer kapitalgevinster frem for som en fremmed valuta eller penge. Alle Bitcoin-transaktioner skal dokumenteres korrekt, registreres og dateres. Modtagne betalinger skal angives i australske dollars på samme måde som normal indkomst.

Personlige transaktioner med Bitcoin er fritaget for skatter, hvis de opfylder følgende betingelser:

1.) Den virtuelle valuta anvendes til køb af tjenester eller varer beregnet til personlige formål

2.) transaktionsværdien er under 10 000 AUD.

Bitcoin udveksling og minedrift med henblik på at drive forretning er skattepligtig som aktiehandel.

Konklusion

Den juridiske ramme, der bestemmer Bitcoin beskatning, varierer ved jurisdiktion. Nogle lande (EU-medlemsstater) opfatter Bitcoin som en valuta, mens andre (Australien, USA) anerkender det som et aktiv eller en ejendom. Så er der jurisdiktioner som Japan, der har vedtaget en mellemliggende tilgang og definerer Bitcoin som en værdi, der ligner et aktiv.

Hvis du gerne vil modtage flere oplysninger om Bitcoin-beskatning i de forskellige EU-medlemsstater eller hvordan du starter en European Cryptocurrency business Kontakt venligst vores juridiske rådgivere. Du kan også læs om cryptocurrency regler i Holland.

Kapitalgevinster fra transaktioner i kryptokurver som Bitcoin bliver i stigende grad skattepligtige i lande verden over. Derfor er skattepligtige forpligtet til at inkludere kryptocurrency-transaktioner i deres årlige selvangivelser. Manglende overholdelse kan medføre alvorlige straffe. Dette rejser spørgsmålet om, hvorvidt skattemyndighederne i tilstrækkelig grad kan identificere cryptocurrency-ejere for at indsamle forpligtelserne.

Anonymitetsproblemet

Den største bekymring forbundet med beskatning af kryptokurver er deres sporbarhed: virtuelle penge bliver ofte vundet, brugt og handlet på internettet med fuld anonymitet. Desuden giver yderligere teknikker til anonymisering, f.eks. Private netværk til virtuel handel og blandetjenester, beskyttelse af personlige oplysninger, der gør transaktioner næsten uopnåelige.

Søgen efter løsninger

Nogle lande træffer foranstaltninger for at identificere cryptocurrency-ejere i et forsøg på at løse problemet med anonymitet. Følgende tekst diskuterer de handlinger, der er truffet af Kina, hvor de fleste transaktioner i Bitcoins er indgået (95 procent af global handel for 2017).

Med henblik på at bekæmpe ulovlige transaktioner i Bitcoins har Kinas regering for nylig vedtaget bestemmelser, der kræver, at lokale udvekslere og forhandlere følger den nationale centralbanks nye politik med obligatorisk verifikation af personlige kontooplysninger. Således er Bitcoin-brugere officielt forpligtet til at give specifikke oplysninger om deres transaktioner, herunder loginoplysninger, kontooplysninger, beskrivelse af finansieringskilder og transaktionshistorik. Disse bestemmelser giver de kinesiske myndigheder mulighed for at indsamle flere detaljer om folk, der udveksler kryptokurver, herunder Bitcoin, for at bestemme deres kilder til kapital og for at mindske risikoen for illegale handlinger med virtuelle penge.

Overvågning af internettrafik

Nogle lande har ikke omfattende strategier og politikker, der har til formål at gøre Bitcoin-forhandlere opmærksom på de relevante skatteforpligtelser og for at standse hvidvaskning af penge, der involverer virtuelle valutaer. De lokale myndigheder er således afhængige af, at folk frivilligt indberetter deres indkomst fra Bitcoin-transaktioner ved at inkludere det i deres årlige afkast. Det er tilfældet med skatteyderne i USA, som er forpligtet til at føre optegnelser over kryptokurstransaktioner og rapportere genereret indkomst. Indtil nu er rapporteringsniveauet forholdsvis lavt. For eksempel rapporterede kun 802 personer i USA deres indtægter fra kryptokurstransaktioner i deres årlige selvangivelser for 2015.

Når forventningen om frivillig rapportering ikke er opfyldt, kan de statslige organisationer ty til at aflytte internettrafik for at identificere Bitcoin-brugere, der er involveret i krypteringstransaktioner. Denne metode virker især, når brugere:

1) nævne online personlige detaljer som navn / Bitcoin adresse;

2) Exchange Bitcoins for andre valutaer. Valutaveksling kræver ofte verifikation af identitet, såsom kopier af personlige identifikationsdokumenter og kontoudtog. Derfor kan disse transaktioner bruges til at spore Bitcoin-trafik i begge retninger: udgående og indgående;

3) brug Bitcoins til betaling. Køb af tjenester og varer online kræver oftest kontaktoplysninger, f.eks. Adresse til levering (når levering ikke er digital). Derfor kan skattemændene identificere modtagerne af disse varer; og

4) brug Bitcoin-tegnebøger uden muligheder for maskering af IP-adressen.

Konklusion

Som beskrevet ovenfor rejser den anonyme brug af virtuelle penge mange problemer i forbindelse med skatteopkrævning. Flere lande vedtager gradvist foranstaltninger til løsning af sagen. I 2017, efter at Kinas regering håndhævede specifikke regler, udarbejdede EU-Parlamentet og Rådet et forslag med henblik på at identificere kryptokurrency-ejere. Dokumentet siger, at de ansvarlige myndigheder skal overvåge virtuelle valutaer, da anonymitet er en hindring, ikke et aktiv for Fællesskabet.

Læs her hvis du er interesseret i at starte en cryptocurrency forretning i Holland.