ANSØG EN GRATIS KONSULTATION
Har du et spørgsmål? Ring til en ekspert
ANSØG EN GRATIS KONSULTATION
Menu
tæt

Når vi registrerer hollandske virksomheder for udenlandske iværksættere, er langt det største antal etablerede juridiske enheder hollandske BV'er. Dette er også kendt som et anpartsselskab i udlandet. Årsagerne til, at dette er en så populær juridisk enhed, er mange, såsom manglende personlig hæftelse for enhver gæld, du stifter med virksomheden, og det faktum, at du kan betale dig selv udbytte, som ofte kan være mere rentabelt i forhold til skat. Generelt, hvis du forventer at generere mindst 200,000 euro årligt, er den hollandske BV det mest rentable valg for dig. Da den hollandske BV er en juridisk enhed med en bestemt struktur dikteret af loven, er der aspekter, du bør informere dig om. Hvad er for eksempel rettigheder og pligter og opgavefordelingen mellem de formelle (og uformelle) organer i en privat virksomhed? I denne artikel giver vi et kort overblik, der giver dig nok information til at blive bekendt med den måde, en hollandsk BV er sat op. Hvis du ønsker at starte en hollandsk virksomhed i den nærmeste fremtid, Intercompany Solutions kan hjælpe dig med etableringen af ​​en hollandsk BV på få hverdage.

Hvad er en hollandsk BV?

En hollandsk BV er en af ​​de mange juridiske enheder, du kan vælge til din virksomhed i Holland. Vi dækker alle juridiske enheder i denne artikel, hvis du er interesseret i at vide mere om alle disse for at træffe en informeret beslutning. Som nævnt kort før, kan en hollandsk BV sammenlignes med et anpartsselskab. Kort fortalt betyder det, at vi taler om en juridisk enhed med en aktiekapital opdelt i aktier. Disse aktier er navnenoterede og er ikke frit omsættelige. Ligeledes er alle aktionærers ansvar begrænset til det beløb, hvormed de deltager i selskabet. Direktørerne og de, der fastlægger selskabets politik, kan under visse omstændigheder drages til ansvar for selskabets gæld med deres private formue. Aktionærernes begrænsede ansvar kan forsvinde, når bankerne lader dem underskrive privat for lån.[1] En interessant udtalelse i Holland er, at "én BV kvalificerer sig ikke som en BV".

Du har måske allerede hørt denne udtalelse i selskab med andre iværksættere eller fra en rådgiver. Det er ikke usædvanligt, at iværksættere opretter en anden hollandsk BV. Den anden BV kvalificeres herefter som et holdingselskab., hvorimod den første BV er en såkaldt 'work BV', som er ligesom driftsselskabet. Driftsselskabet er involveret i alle daglige forretningsaktiviteter, og holdingselskabet er som et moderselskab. Disse typer strukturer er sat op for at sprede risici, være mere fleksible eller af skattemæssige årsager. Et eksempel er, når du ønsker at sælge (en del af) din virksomhed. I sådanne tilfælde sælger iværksættere ofte driftsselskabet. Du sælger kun aktierne i driftsselskabet, hvorefter du så kan parkere driftsselskabets salgsavance skattefrit i dit holdingselskab. Et andet eksempel indebærer udbetaling af overskud. Forestil dig, at der er to aktionærer med forskellige private situationer og forbrugsmønstre. En aktionær foretrækker at parkere sin andel af overskuddet fra driftsselskabet skattefrit i sit holdingselskab. Den anden aktionær ønsker straks at afhænde sin andel af overskuddet og tager indkomstskatten for givet. Du kan også sprede risici ved at etablere en holdingstruktur. Al ejendom, inventar eller din optjente pension er på holdingselskabets balance, mens det kun er din virksomheds daglige aktiviteter, der er i drift BV. Som følge heraf behøver du ikke lægge al din kapital samme sted.[2]

Hvad er den grundlæggende struktur i en hollandsk BV?

Under hensyntagen til ovennævnte oplysninger består den optimale juridiske struktur for iværksættere, der vælger BV'en som en juridisk enhed, af mindst to anpartsselskaber, der 'hænger sammen'. Stifteren eller iværksætteren ejer ikke aktierne i det faktiske selskab, driftsselskabet, direkte, men gennem et holdingselskab eller management BV. Det er en struktur, hvor der er én BV, hvor du er fuld aktionær. Dette er holdingselskabet. Du ejer aktierne i dette holdingselskab. Det holdingselskab gør faktisk ikke andet end at beholde aktierne i en anden drifts-BV, der derfor er 'under' den. I denne struktur er du derfor 100 procent aktionær i dit eget holdingselskab. Og det holdingselskab er så 100 procent aktionær i driftsselskabet. I driftsselskabet udføres din virksomheds daglige forretningsaktiviteter drevet af konto og risiko. Dette er den juridiske enhed, der indgår aftaler, leverer tjenester og fremstiller eller leverer produkter. Du kan samtidig have flere driftsselskaber, der alle falder ind under ét holdingselskab. Dette kan være meget interessant, når du ønsker at etablere flere virksomheder, mens du stadig giver mulighed for en vis sammenhæng mellem dem.

Bestyrelsen

Hver BV har mindst én direktør (DGA på hollandsk) eller en bestyrelse. Bestyrelsen i en BV har til opgave at lede den juridiske enhed. Dette omfatter varetagelse af den daglige ledelse og fastlæggelse af virksomhedens strategi, herunder hovedopgaver som at holde forretningen kørende. Enhver juridisk enhed har en organisationsbestyrelse. Bestyrelsens opgaver og beføjelser er nogenlunde ens for alle juridiske enheder. Den vigtigste magt er, at den kan handle på vegne af den juridiske enhed. For eksempel indgåelse af købskontrakter, køb af virksomhedsaktiver og ansættelse af medarbejdere. En juridisk enhed kan ikke selv gøre dette, fordi det i virkeligheden kun er en konstruktion på papiret. Alt dette gør bestyrelsen således på vegne af selskabet. Det svarer til en fuldmagt. Normalt er stifterne også de (første) lovpligtige direktører, men det er ikke altid tilfældet: Nye direktører kan også tiltræde virksomheden på et senere tidspunkt. Der skal dog altid være mindst én direktør ved etableringen. Denne direktør udpeges derefter i stiftelsesbrevet. Eventuelle fremtidige direktører kan også tage forberedende foranstaltninger inden stiftelsen af ​​selskabet. Direktører kan være juridiske enheder eller fysiske personer. Som nævnt ovenfor har bestyrelsen til opgave at lede virksomheden, da dens interesser er altafgørende. Er der flere direktører, kan der ske en intern opgavefordeling. Princippet om kollegial ledelse gælder dog også: hver direktør er ansvarlig for hele ledelsen. Dette gælder især for virksomhedens økonomiske politik.

Udnævnelse, suspension og afskedigelse af direktører

Bestyrelsen udpeges af generalforsamlingen. Det kan i vedtægterne fastsættes, at udpegning af bestyrelsesmedlemmer skal foretages af en bestemt gruppe af aktionærer. Hver aktionær skal dog kunne stemme om udnævnelsen af ​​mindst én direktør. De, der er bemyndiget til at ansætte, har som udgangspunkt også ret til at suspendere og afskedige bestyrelsesmedlemmer. Den væsentligste undtagelse er, at direktøren til enhver tid kan afskediges. Loven begrænser ikke grundlaget for afskedigelse. Årsagen til afskedigelsen kan derfor for eksempel være funktionssvigt, skyldig adfærd eller økonomisk-økonomiske forhold, men selv det er ikke strengt nødvendigt. Ophører selskabsforholdet mellem direktøren og BV'en som følge af en sådan afskedigelse, ophører ansættelsesforholdet som følge heraf. I modsætning hertil har enhver almindelig ansat afskedigelsesbeskyttelse i form af en præventiv gennemgang af det hollandske UWV eller landsretten, men direktøren mangler denne beskyttelse.

Afskedigelsesbeslutningen

Når et bestyrelsesmedlem er ved at blive afskediget, gælder særlige regler for beslutningstagning på generalforsamlingen. Disse regler kan findes i selskabets vedtægter. Der er dog nogle hovedregler. For det første skal både aktionærerne og direktøren indkaldes til mødet, og det skal ske inden for en acceptabel tid. For det andet skal indkaldelsen udtrykkeligt angive, at den foreslåede beslutning om at fratræde vil blive drøftet og stemt om. Og endelig skal direktøren have mulighed for at give deres vision om beslutningen om afskedigelse, både som direktør og som medarbejder. Hvis disse regler ikke overholdes, er afgørelsen ugyldig.

Hvad skal man gøre i situationer med interessekonflikter

Der er også situationer, hvor der er en personlig interessekonflikt. I sådanne situationer må en direktør ikke deltage i drøftelserne og beslutningstagningen i bestyrelsen. Hvis der ikke kan træffes ledelsesbeslutning som følge heraf, skal bestyrelsen træffe beslutningen. Hvis der ikke er nogen bestyrelse, eller hvis alle medlemmer af bestyrelsen også har en interessekonflikt, skal generalforsamlingen træffe beslutningen. I sidstnævnte tilfælde kan vedtægterne også give en løsning. Formålet med artikel 2:256 i den hollandske civillovbog er at forhindre, at direktøren for et selskab i sine handlinger hovedsageligt bliver styret af sine personlige interesser i stedet for udelukkende af selskabets interesser, hvori han skal fungere som direktør. Formålet med bestemmelsen er derfor først og fremmest at varetage selskabets interesser ved at nægte direktøren beføjelse til at repræsentere dem. Dette sker i tilfælde af tilstedeværelsen af ​​en personlig interesse eller på grund af hans involvering i en anden interesse, der ikke er parallel med den juridiske enheds, og han skal således ikke anses for at være i stand til at varetage virksomhedens og dets interesser. tilknyttet virksomhed på en måde, der kan forventes af en ærlig og upartisk direktør. Hvis du har et spørgsmål om modstridende interesser i selskabsret, kan du spørge vores team om sådanne forhold for at få ekspertrådgivning.

I sådanne tilfælde er den første vigtige faktor, at det skal være klart, at der er en interessekonflikt. I betragtning af de vidtrækkende konsekvenser af en vellykket appel til den hollandske civillovbog er det ikke acceptabelt at være tilstrækkeligt med den blotte mulighed for en interessekonflikt, uden at denne appel bliver konkretiseret som beskrevet ovenfor. Det er ikke i samhandelens interesse, og det er ikke i overensstemmelse med ånden i artikel 2:256 i den hollandske civillovbog, at en juridisk handling fra selskabet efterfølgende kunne annulleres ved at påberåbe sig denne bestemmelse, uden at det er godtgjort, at den underliggende Den pågældende direktørs beslutningstagning var faktisk urimelig på grund af en utilladelig sammenblanding af modstridende interesser. Spørgsmålet om, hvorvidt der foreligger en interessekonflikt, kan kun besvares i lyset af alle de relevante omstændigheder i den konkrete sag.

Udbetaling af udbytte ved bestyrelsesbeslutning

En af de vigtigste fordele ved at eje en hollandsk BV er muligheden for at udbetale dig selv udbytte som aktionær i modsætning til en løn (eller supplere den), når du er direktør. Vi har skitseret dette emne mere omfattende i denne artikel. Udbetaling af udbytte indebærer udbetaling af (en del af) overskuddet til aktionæren(e). Dette udstråler tillid til aktionærerne og tiltrækker også investorer. Desuden er det ofte mere skatteeffektivt i forhold til en almindelig løn. Et anpartsselskab kan dog ikke blot udbetale udbytte. For at beskytte anpartsselskabers kreditorer er overskudsudlodninger bundet af retsregler. Reglerne for udbetaling af udbytte er fastsat i artikel 2:216 i den hollandske civillovbog (BW). Overskuddet kan enten reserveres til fremtidige udgifter eller udloddes til aktionærerne. Vælger du at udlodde mindst en del af overskuddet til aktionærerne? Så er det kun generalforsamlingen, der kan bestemme denne fordeling. Generalforsamlingen kan kun træffe beslutning om at udlodde overskud, hvis egenkapitalen i Dutch BV overstiger de lovpligtige reserver. En overskudsudlodning kan derfor kun gælde den del af egenkapitalen, der er større end lovpligtige reserver. Generalforsamlingen skal kontrollere, om dette er tilfældet, inden der træffes beslutning.

Bemærk også, at generalforsamlingens beslutning ikke har nogen konsekvenser, så længe bestyrelsen ikke har godkendt den. Bestyrelsen kan kun nægte denne godkendelse, hvis den ved eller med rimelighed burde forudse, at selskabet ikke kan fortsætte med at betale sin skyldige gæld efter udbyttebetalingen. Bestyrelsen skal derfor, inden der foretages en udlodning, undersøge, om udlodningen er berettiget, og om den ikke bringer virksomhedens kontinuitet i fare. Dette kaldes fordels- eller likviditetstesten. I tilfælde af overtrædelse af denne test er bestyrelsesmedlemmer solidarisk forpligtet til at kompensere selskabet for eventuelle mangler forårsaget af udlodningen. Bemærk venligst, at en aktionær bør vide eller med rimelighed have forudset, at testen ikke er opfyldt, når udbyttet udbetales. Først derefter kan en direktør få midlerne tilbage fra aktionæren, op til maksimalt den udbyttebetaling, som aktionæren har modtaget. Hvis aktionæren ikke kan forudse, at testen ikke er opfyldt, kan de ikke drages til ansvar.

Administrativt ansvar og ukorrekt ledelse

Internt direktøransvar henviser til direktørens ansvar over for BV. Nogle gange kan direktører tage sagen i egen hånd og udføre handlinger, der ikke er i overensstemmelse med virksomhedens fremtid. I sådanne tilfælde kan det ske, at en virksomhed sagsøger sin(e) direktør(er). Dette gøres ofte på grundlag af artikel 2:9 i den hollandske civillovbog. Denne artikel fastslår, at en direktør er forpligtet til at udføre sine opgaver forsvarligt. Hvis en direktør udfører sine opgaver uretmæssigt, kan han blive personligt ansvarlig over for BV for konsekvenserne heraf. En række eksempler fra retspraksis omfatter at tage visse økonomiske risici med vidtrækkende konsekvenser, handle i strid med lov eller vedtægter og undlade at overholde regnskabs- eller offentliggørelsespligten. Ved vurderingen af, om der er tale om uretmæssig forvaltning, ser en dommer på alle sagens omstændigheder. For eksempel ser retten på BV's aktiviteter og de normale risici, der opstår ved disse aktiviteter. Opgavefordelingen i bestyrelsen kan også spille en rolle. Efter nøje overvejelse vurderer dommeren, om direktøren har opfyldt det ansvar og den omhu, der generelt kan forventes af en direktør. I tilfælde af forkert ledelse kan en direktør blive ansvarlig over for selskabet i privat regi, hvis de kan anklages for en tilstrækkelig alvorlig anklage. Det er herefter nødvendigt at overveje, hvad en rimeligt kompetent og rimeligt fungerende direktør ville have gjort i samme situation.

Alle sagens særskilte forhold spiller en rolle for vurderingen af, om direktøren har gjort sig skyldig i alvorlig tjenesteforseelse. Følgende omstændigheder er vigtige i sådanne tilfælde:

En alvorlig anklage foreligger for eksempel, hvis direktøren har handlet i strid med lovbestemmelser, der har til formål at beskytte BV. Direktøren kan stadig påberåbe sig kendsgerninger og omstændigheder, på grundlag af hvilke det kan fastslås, at han ikke er begået alvorligt. Dette kan være vanskeligt, da de tilgængelige oplysninger skal overvejes fuldstændigt og præcist. En direktør kan også være personligt ansvarlig over for tredjemand, såsom kreditorer i virksomheden. Kriterierne, der gælder, er nogenlunde de samme, men i så fald er der også spørgsmålet, om direktøren kan bebrejdes personligt. I tilfælde af konkurs fører en forsinket indgivelse af årsregnskabet eller manglende overholdelse af den lovbestemte administrative forpligtelse til en retligt uigendrivelig formodning om, at der er en tilsyneladende uretmæssig varetagelse af hvervet, og at dette er en væsentlig årsag til konkursen (sidstnævnte kan afvises af en adresserbar direktør). Direktøren kan undslippe interne direktørers ansvar ved at påvise to faktorer:

Som udgangspunkt vil direktøren skulle gribe ind, hvis han konstaterer, at en anden direktør gør sig skyldig i utilbørlig ledelse. Direktører kan kontrollere hinandens måder at drive forretning på på den måde for at sikre, at ingen direktør misbruger sin stilling i virksomheden til personlige midler til en ende.

Generalforsamlingen

Et andet vigtigt organ i den hollandske BV er generalforsamlingen. Som vi allerede har nævnt ovenfor, er generalforsamlingen blandt andet ansvarlig for valg af bestyrelsesmedlemmer. Generalforsamlingen er et af de obligatoriske organer i en hollandsk BV, og som sådan har den vigtige rettigheder og forpligtelser. Generalforsamlingen har i det væsentlige al den magt, som bestyrelsen ikke har, hvilket skaber en afbalanceret måde at træffe vigtige beslutninger på, som ikke er for centraliserede.

Nogle af generalforsamlingens opgaver omfatter følgende:

Som du kan se, har generalforsamlingen en del magt til at træffe meget vigtige beslutninger for virksomheden. Disse rettigheder og forpligtelser fremgår ligeledes af loven og i vedtægterne. Derfor har generalforsamlingen i sidste ende magt over den hollandske BV. Bestyrelsen er endvidere forpligtet til at give generalforsamlingen alle relevante oplysninger. Du må i øvrigt ikke forveksle generalforsamlingen med generalforsamlingen. Generalforsamlingen er det egentlige møde, hvor der stemmes om beslutninger, og fx når årsregnskabet vedtages. Det særlige møde bør finde sted mindst en gang om året. Derudover kan aktionærer være juridiske enheder eller fysiske personer. Som udgangspunkt har generalforsamlingen ret til alle beslutningsbeføjelser, som ikke er tildelt bestyrelserne eller andre organer i BV'en. I modsætning til direktører og tilsynsdirektører (og derfor også ikke-udøvende direktører) behøver en aktionær ikke at fokusere på virksomhedens interesser. Aktionærer kan faktisk sætte deres egne interesser først, forudsat at de opfører sig rimeligt og retfærdigt. Bestyrelsen og bestyrelsen skal til enhver tid give generalforsamlingen alle ønskede oplysninger, medmindre en tungtvejende interesse i selskabet modsætter sig dette. Generalforsamlingen kan endvidere give instrukser til bestyrelsen. Bestyrelsen skal følge disse instrukser, medmindre de er i modstrid med selskabets interesser. Dette kan også omfatte interesser såsom ansattes og kreditorers interesser.

Beslutning på generalforsamlingen

Generalforsamlingens beslutningsproces er underlagt strenge love og regler. For eksempel træffes beslutninger inden for generalforsamlingen ved simpelt stemmeflertal, medmindre loven eller vedtægterne kræver større flertal for visse beslutninger. I nogle tilfælde kan der gives flere stemmeret til visse aktier. Derudover er det muligt i vedtægterne at fastsætte, at visse aktier ikke er stemmeberettigede. Så nogle aktionærer kan have stemmerettigheder, mens andre måske har færre stemmerettigheder eller endda slet ingen. Det er også muligt i vedtægterne at fastsætte, at visse aktier ikke har ret til overskud. Bemærk dog, at en aktie aldrig kan være uden både stemme- og avanceret, der er altid én rettighed knyttet til en aktie.

Tilsynsrådet

Et andet organ i den hollandske BV er tilsynsrådet (SvB). Forskellen på bestyrelsen (bestyrelsen) og generalforsamlingen er dog, at SvB ikke er et obligatorisk organ, så du kan vælge, om du installerer dette organ eller ej. For større virksomheder er det tilrådeligt at have en SvB til bl.a. praktiske ledelsesformål. SvB er et organ i BV, der har en tilsynsfunktion over bestyrelsens politik og det generelle forløb i selskabet og dets tilknyttede selskaber. Medlemmer af SvB udnævnes til kommissærer. Kun fysiske personer må være kommissærer, og juridiske personer kan derfor ikke være kommissionærer, hvilket adskiller sig fra aktionærer, da aktionærer også kan være juridiske personer. Du kan altså købe aktier i et andet selskab med din egen virksomhed, men du kan ikke være kommissær i SvB ved at repræsentere din virksomhed. SvB har til opgave at føre tilsyn med bestyrelsens politik og den almindelige gang i selskabet. For at opnå dette giver SvB både opfordret og uopfordret rådgivning til bestyrelsen. Det handler ikke kun om tilsyn, men også om den generelle linje i den politik, der skal føres på længere sigt. Kommissærerne har frihed til at udføre deres hverv, som de finder passende og på en selvstændig måde. Derved skal de også have virksomhedens interesser for øje.

Som udgangspunkt er det ikke obligatorisk at oprette en SvB, når du ejer en BV. Dette er anderledes, hvis der er en strukturel virksomhed, som vi vil diskutere i et senere afsnit. Derudover kan det også være obligatorisk i visse sektorbestemmelser, såsom for banker og forsikringsselskaber, i overensstemmelse med Lov om bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme (hollandsk: Wwft), som vi har dækket meget i denne artikel. Enhver udpegning af kommissærer er kun mulig, hvis der er et lovfæstet grundlag for det. Det er dog muligt, at retten udpeger en kommissær som en særlig og afsluttende bestemmelse i forespørgselsproceduren, for hvilken der ikke kræves et sådant grundlag. Hvis man vælger en valgfri institution af SvB, skal dette organ derfor optages i vedtægterne ved selskabets stiftelse, eller på et senere tidspunkt ved en vedtægtsændring. Det kan fx ske ved at oprette organet direkte i vedtægterne eller ved at gøre det underlagt en beslutning fra et selskabsorgan som fx generalforsamlingen.

Bestyrelsen er forpligtet til løbende at give SvB de oplysninger, der er nødvendige for udførelsen af ​​dens opgave. Hvis der er grund til det, er SvB forpligtet til aktivt selv at indhente oplysninger. SvB udpeges ligeledes af generalforsamlingen. Det kan i selskabets vedtægter fastsættes, at udpegning af en kommissær skal foretages af en bestemt kreds af aktionærer. De bemyndigede til at udnævne er i princippet også berettiget til at suspendere og afskedige de samme kommissærer. I situationer med personlig interessekonflikt skal et SvB-medlem undlade at deltage i overvejelser og beslutningstagning i SvB. Hvis der ikke kan træffes beslutning som følge heraf, da alle kommissærer skal undlade at stemme, skal generalforsamlingen træffe beslutningen. I sidstnævnte tilfælde kan vedtægterne også give en løsning. Ligesom en direktør kan et SvB-medlem også i visse tilfælde hæfte personligt over for selskabet. Dette er muligvis tilfældet, hvis der er et hævdet utilstrækkeligt tilsyn med bestyrelsen, som kommissæren i tilstrækkelig grad kan bebrejdes. Ligesom en direktør kan et bestyrelsesmedlem også være ansvarlig over for tredjemand, såsom en likvidator eller kreditorer i virksomheden. Også her gælder nogenlunde samme kriterier som ved privat hæftelse over for virksomheden.

"One-tier board"

Det er muligt at vælge en såkaldt "monastic model of governance", som også kaldes en "one tier board"-struktur, hvilket betyder, at bestyrelsen er sammensat på en sådan måde, at der udover en eller flere direktører , tjener også en eller flere menige bestyrelsesmedlemmer. Disse menige bestyrelsesmedlemmer erstatter faktisk en SvB, da de har samme rettigheder og forpligtelser som tilsynsdirektører. Der gælder derfor samme ansættelses- og afskedigelsesregler for menige bestyrelsesmedlemmer som for tilsynsdirektører. samme ansvarsordning gælder også for tilsynsdirektører Fordelen ved denne ordning er, at der ikke er behov for at oprette et særskilt tilsynsorgan. Ulempen kan være, at der i sidste ende er mindre klarhed om kompetence- og ansvarsfordelingen Pga. princippet om kollektivt ansvar for direktører, husk på, at menige direktører hurtigere vil blive holdt ansvarlige for uretmæssig varetagelse af hverv end tilsynsmedlemmer.

Samarbejdsrådet

Den hollandske lov foreskriver, at enhver virksomhed med mere end 50 ansatte skal have sit eget samarbejdsudvalg (hollandsk: Ondernemingsraad). Dette bør også omfatte vikarer og lejede, som har arbejdet for virksomheden i en periode på mindst 24 måneder. Samarbejdsrådet varetager blandt andet medarbejdernes interesser i en virksomhed eller organisation, har lov til at bidrage med ideer om forretningsmæssige, økonomiske og sociale spørgsmål og kan påvirke virksomhedens drift gennem rådgivning eller godkendelse. På sin egen unikke måde bidrager dette organ også til, at virksomheden fungerer korrekt.[3] Samarbejdsrådet har ifølge loven en todelt opgave:

I henhold til hollandsk lov har samarbejdsrådet fem typer beføjelser, nemlig ret til information, høring og initiativ, rådgivning, fælles beslutningstagning og beslutning. Forpligtelsen til at nedsætte et samarbejdsudvalg påhviler i det væsentlige virksomhedsejeren, som ikke nødvendigvis er virksomheden selv. Det er enten en fysisk person eller en juridisk person, der driver en virksomhed. Hvis iværksætteren ikke overholder denne forpligtelse, har enhver interessent (såsom en medarbejder) mulighed for at anmode byretten om, at iværksætteren overholder sin forpligtelse til at nedsætte et samarbejdsudvalg. Hvis du ikke nedsætter et samarbejdsudvalg, skal du tage højde for, at der er flere konsekvenser. For eksempel kan der være forsinkelser i behandlingen af ​​en ansøgning om kollektive afskedigelser hos det hollandske UWV, og medarbejdere kan modsætte sig indførelsen af ​​visse ordninger, fordi samarbejdsrådet ikke havde mulighed for at blive enige om dem. På den anden side skal du huske på, at etableringen af ​​et samarbejdsudvalg bestemt har fordele. For eksempel sikrer positiv rådgivning eller godkendelse fra samarbejdsrådet om et bestemt emne eller idé mere opbakning og letter ofte hurtig og effektiv beslutningstagning.

Rådgivningsrådet

Startende iværksættere er normalt ikke så optaget af netop denne instans, og det er først efter de første par år, at virksomhedsejere nogle gange føler behov for at diskutere og reflektere over indholdet og kvaliteten af ​​deres arbejde, gerne i et møde med velinformerede og erfarne mennesker. Du kan tænke på advisory boardet som en gruppe af fortrolige. Det konstante fokus kombineret med det ekstremt hårde arbejde i den første periode med iværksætteri skaber nogle gange tunnelsyn, hvilket resulterer i, at iværksættere ikke længere ser det store billede og overser simple løsninger foran sig. I princippet er iværksætteren aldrig bundet af noget i et samråd med et advisory board. Hvis Advisory Board er imod en bestemt beslutning, kan iværksætteren uden hindring vælge deres egen vej. Så i bund og grund kan en virksomhed vælge at nedsætte et rådgivende udvalg. Der er ingen beslutninger truffet af et rådgivende udvalg; i bedste fald formuleres kun anbefalinger. Etableringen af ​​et advisory board har følgende fordele:

I modsætning til SvB fører et advisory board ikke tilsyn med bestyrelsen. Advisory boardet er primært noget i retning af en tænketank, hvor virksomhedens hovedudfordringer diskuteres. Hovedfokus er på at diskutere strategien, kortlægge muligheder og skabe en solid plan for fremtiden. Det rådgivende udvalg skal indkaldes med tilstrækkelig regelmæssighed til at sikre dets kontinuitet og inddragelse af rådgiverne. Det er tilrådeligt at overveje virksomhedens karakter, når du sammensætter bestyrelsen af ​​rådgivere, hvilket betyder, at du opsøger personer, der er i stand til at give dybdegående og specialiserede input skræddersyet til din virksomheds niche, marked eller branche. Som allerede nævnt er et advisory board ikke et lovbestemt organ. Det betyder, at der uforpligtende kan oprettes et advisory board på enhver måde, som en iværksætter finder passende. For at håndtere gensidige forventninger er det klogt at udarbejde et regulativ, der beskriver de aftaler, der gælder for et advisory board.

Den strukturelle regulering

På hollandsk kaldes dette "structuurregeling". Den todelte struktur er et lovbestemt system, der blev indført for omkring 50 år siden for at forhindre bestyrelser i at tilegne sig for meget magt i situationer, hvor aktionærerne på grund af spredningen af ​​aktiebesiddelser blev anset for at være mindre i stand til at gøre det. Kernen i strukturreguleringen er, at en stor virksomhed er juridisk forpligtet til at oprette en SvB. Strukturreglerne kan være obligatoriske for en virksomhed, men de kan også anvendes frivilligt af en virksomhed. En virksomhed er omfattet af strukturordningen, hvis en række størrelseskriterier er opfyldt. Dette er tilfældet, når en virksomhed:

Hvis en virksomhed falder ind under det strukturelle regime, kaldes virksomheden selv også for en strukturel virksomhed. Strukturordningen er ikke obligatorisk for et koncernholdingselskab, når det er etableret i Holland, men størstedelen af ​​dets ansatte arbejder i udlandet. Disse multinationale selskaber kan dog vælge at anvende strukturordningen frivilligt. Og i nogle tilfælde kan der være obligatorisk anvendelse af et svækket strukturelt regime. Såfremt disse krav er opfyldt, vil selskabet være underlagt forskellige særlige forpligtelser over for almindelige anpartsselskaber, herunder særligt et obligatorisk SvB, der ansætter og afskediger bestyrelsen, og til hvem visse større ledelsesbeslutninger også skal rettes. indsendt.

Intercompany Solutions kan konfigurere din hollandske BV på blot et par hverdage

Hvis du er seriøs med at starte en virksomhed i udlandet, så er Holland faktisk et af de mest fordelagtige steder at vælge. Den hollandske økonomi er stadig meget stabil sammenlignet med andre nationer verden over, med en blomstrende iværksættersektor, der rummer masser af muligheder for ekspansion og innovation. Iværksættere fra hele verden bliver budt velkommen her med åbne arme, hvilket gør erhvervssektoren utrolig mangfoldig. Hvis du allerede ejer en udenlandsk virksomhed og gerne vil udvide til Holland, så er den hollandske BV den bedst mulige mulighed for dig, for eksempel som afdelingskontor. Vi kan rådgive dig om den mest optimale og effektive måde at etablere din virksomhed i Holland. Med mange års erfaring på dette felt kan vi give dig resultater, der er specifikt tilpasset dine præferencer og situation. Derudover kan vi tage os af hele registreringsprocessen på få hverdage, inklusive mulige ekstra tjenester såsom åbning af en hollandsk bankkonto. Du er velkommen til at kontakte os når som helst med eventuelle spørgsmål, du måtte have, og vi vil sørge for, at alle dine spørgsmål bliver besvaret. Hvis du gerne vil modtage et gratis tilbud, så kontakt os med dine virksomhedsoplysninger, så vender vi tilbage hurtigst muligt.

[1] https://www.cbs.nl/nl-nl/onze-diensten/methoden/begrippen/besloten-vennootschap--bv--

[2] https://www.kvk.nl/starten/de-besloten-vennootschap-bv/

[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/ondernemingsraad/vraag-en-antwoord/wat-doet-een-ondernemingsraad-or

Når du starter en hollandsk virksomhed, skal du overholde alle hollandske love, der regulerer forretningsmiljøet. En af sådanne love er den såkaldte skattemæssige tilbageholdelsespligt. Dette fortæller dig i bund og grund, at du skal arkivere din virksomhedsadministration i et vist antal år. Hvorfor? Fordi dette giver de hollandske skattemyndigheder mulighed for at kontrollere din administration, når de finder det passende. Skattetilbageholdelsespligten er en juridisk forpligtelse, der gælder for alle iværksættere i Holland. Hvis du er vant til at arbejde med temmelig gamle filer og måder at arkivere din administration på, kan dette vise sig at være noget af en udfordring. Der er endda en god chance for, at du uden at vide det ikke overholder opbevaringspligten.

I det væsentlige siger den skattemæssige tilbageholdelsespligt, at alle iværksættere i Holland er juridisk forpligtet til at beholde administrationen af ​​deres virksomhed i syv år. Bemærk venligst, at for nogle dokumenter gælder opbevaringsperioden på syv år, men for andre ti år. Dokumenterne skal også opbevares på en måde, der gør det muligt for inspektører fra de hollandske skattemyndigheder nemt at kontrollere administrationen inden for et rimeligt tidsrum. I denne artikel vil vi skitsere, hvad den skattemæssige tilbageholdelsespligt betyder for din virksomhed, hvordan du kan overholde den, og hvilke faldgruber du skal være opmærksom på.

Oplysninger om den skattemæssige tilbageholdelsespligt

Som vi allerede har forklaret ovenfor, har alle hollandske virksomhedsejere den juridiske forpligtelse til at tilbyde de hollandske skattemyndigheder muligheden for at kontrollere administrationen for op til syv år siden. Det gælder basisdata om dit økonomiske forbrug og indtjening, såsom hovedbog, din lageradministration, tilgodehavender og kreditorer, indkøbs- og salgsadministration samt lønadministration. Så alle de penge, der går ud og ind i løbet af et bestemt regnskabsår, som løber fra den 1st januar til den 31st af december. Du skal huske på, at det betyder, at hver enkelt hollandsk iværksætter skal kunne vise alle data fra de seneste syv (eller ti) år under en stikprøvekontrol af skattemyndighederne. Tilfældig betyder, at de kan komme forbi uanmeldt, så du skal generelt altid være forberedt.

Der er mange mulige årsager til, at en kontrol finder sted, selvom det nogle gange bare sker som en generel revision. Skattemyndighederne kan simpelthen beslutte, at du har brug for et periodisk tjek, for at sikre dig, at du gør alt lovligt og har din administration opdateret. Disse kontroller sker tilfældigt, men ikke særlig ofte. I andre tilfælde er der mest en klar grund til, at skattevæsenet beslutter sig for at tjekke op på dig. For eksempel har du indsendt indberetninger, som skattemyndighederne finder mistænkelige. Eller du kunne tænke på en undersøgelse, som skatteinspektøren udfører hos en af ​​dine leverandører, eller en samarbejdspartner eller anden involveret tredjepart. Inspektøren beder så om adgang til din administration, og ser om han kan opdage fejl eller uregelmæssigheder. Det er derfor, bogholdere og revisorer ofte gør deres kunder opmærksom på, at det er meget vigtigt at drive en veltilrettelagt og kortfattet administration.

Ikke bare fordi skattevæsenet kan komme og dykke ned i din administration, men på grund af andre fordele specifikt for dig og din virksomhed. Hvis du driver en solid administration, så giver det dig indsigt i dine økonomiske tal. Du kan lidt se det parallelt med en husstandsbog: du overvåger alle penge, der kommer ind og ud. Det betyder, at du ved præcis, hvor der er problemer, for eksempel når du bruger mere på aktiver, end du rent faktisk tjener i overskud. På trods af at chancen måske ikke er stor for, at en kontrollør banker på din dør, er det alligevel klogt at have styr på administrationen. For iværksættere er regnskab også en pålidelig kilde til tal til at træffe informerede beslutninger. Det betyder, at det er nemmere at beslutte, hvornår man skal investere i noget nyt, i modsætning til at investere mindre og tjene flere penge i en periode i stedet. Det giver dig et samlet overblik over lønsomheden i din virksomhed, hvilket er meget vigtigt, hvis du vil opnå ægte succes.

Hvornår anvender du opbevaringspligten på 10 år?

Som vi kort nævnte ovenfor, er den normale opbevaringsperiode 7 år. I nogle tilfælde vil iværksættere skulle opbevare information og data i nogle år længere, nemlig 10 år. En af de situationer, hvor denne længerevarende opbevaringspligt gælder, er når du ejer eller lejer en kontorbygning eller anden form for erhvervslokale. Oplysningerne om fast ejendom er omfattet af en opbevaringspligt på ti år, så hvis du ejer nogen form for ejendom via din virksomhed, er du underlagt den længere opbevaringsperiode. Det samme gør sig gældende, når din virksomhed leverer eller er involveret i at levere radio- og tv-udsendelsestjenester, elektroniske tjenester og/eller teletjenester og også har valgt den såkaldte OSS-ordning (One-Stop-Shop). Husk på, at det faktisk er fuldt ud muligt at lave aftaler med skattemyndighederne om visse regler eller ordninger, som f.eks.

Opbevar og opdater også, hvis det er relevant, tidsregistreringen for "basisdata" for det årlige fradrag for iværksætterskat. Dette gælder også for at holde en god kilometerregistrering. Du bør beholde en for at bruge din private bil til erhvervslivet, eller omvendt: når du kun bruger din erhvervsbil til forretning og aldrig privat.

Hvem skal egentlig føre en administration?

Et af de første spørgsmål, du kan stille, er, hvem der er forpligtet til at holde en administration i mindst 7 år? I virkeligheden er hver enkelt virksomhedsejer forpligtet til at gøre det. Det er lige meget, hvor stor eller lille din virksomhed er: forpligtelsen påhviler enhver hollandsk iværksætter. Du skal ikke kun føre en administration, men administrationen skal også holdes på en måde, så skattevæsenet kan kontrollere den. Så der er nogle regler og forskrifter involveret, hvilket betyder, at din administration skal være korrekt i henhold til hollandsk lov. Du har brug for denne administration for korrekt at indsende en momsangivelse og angivelse af intra-fællesskabsleverancer (ICP), men også for at kunne drive din virksomhed ordentligt. Generelt betyder det, at du skal beholde alle de originale dokumenter, så du vil kunne vise dem til skatteinspektøren, når han/hun foretager en kontrol.

Hvem er fritaget for at føre fuldstændig momsregistrering?

Der er nogle iværksættere, som ikke behøver at føre fuldstændige momsregistre:

Yderligere administrative forpligtelser

Ejer du en virksomhed, der handler med marginvarer? Så gælder yderligere administrative forpligtelser for dig. Hvad er marginvarer? Marginvarer er generelt brugte (brugte) varer, som du har købt uden at betale moms. Under visse betingelser kan følgende varer også betragtes som marginvarer:

Hvad falder ind under kategorien brugte varer?

Brugte varer er alle varer, som du kan bruge igen, uanset om det er efter reparation eller ej. Vær opmærksom på, at alle varer, du køber af en privatperson, altid er brugte varer, også selvom de aldrig har været brugt. Brugte varer omfatter også varer, der er opdrættet i egen regi eller som for heste. Når du handler med marginvarer, skal du føre optegnelser. Dette skyldes, at handel med handelsvarer er underlagt generelle administrative forpligtelser. Ud over dette gælder andre regler for din administration af marginvarer. Køb og salg af marginvarer skal naturligvis opbevares i dit regnskab. For disse varer er der to forskellige metoder til at opnå dette:

Begge metoder er underlagt yderligere administrative forpligtelser. Så hvilken metode bruger du? Dette spørgsmål kan besvares ved at sige, at det afhænger af typen af ​​varer, hvilken metode du må bruge. Globaliseringsmetoden er obligatorisk for følgende varer:

Globaliseringsmetoden er også obligatorisk for de dele, tilbehør og forsyninger, der anvendes i disse varer, da de udgør en integreret del af selve avancevarerne. Så selvom du sætter et nyt udstødningsrør på din brugte bil, vil det være en del af marginen gode (bilen).

Varer, der ikke er kvalificeret som marginvarer

Handler du med andre varer end marginvarer? Betyder det, at dine varer ikke er kvalificerede som brugte? Så skal du anvende den individuelle metode, i modsætning til globaliseringsmetoden. Globaliseringsmetoden giver dig mulighed for at udligne negative fortjenstmargener mod positive fortjenstmargener. Dette er dog ikke tilladt med den individuelle metode. Under alle omstændigheder er det fuldt ud muligt at bede de hollandske skattemyndigheder om at ændre metoder, når som helst du mener, at dette vil være det rigtige for dig. Kun i det tilfælde, hvor du er auktionsholder eller mellemmand, der handler på vegne af dig som auktionsholder, må du ikke anvende globaliseringsmetoden. Dette kan skyldes, at en auktionsholder fungerer som mellemled mellem købere og sælgere og dermed ikke kan ses som ejer af genstanden. Du kan også sælge marginvarer med moms. Du kan faktisk vælge at sælge marginvarer med moms. Du kan læse, hvad du skal gøre i din administration under Administrative konsekvenser ved salg under den normale momsordning.

De nøjagtige dokumenter, du skal opbevare i en bestemt tidsramme

Som vi nævnte tidligere, skal du opbevare alle basisdata i din virksomheds administration i en periode på 7 år, for at skattemyndighederne kan kontrollere dataene. Perioden på 7 år starter, når den aktuelle værdi af en vare eller tjeneste udløber. For at kunne forklare, hvad 'aktuel' betyder i denne sammenhæng, kan vi bruge eksemplet med en billeasingkontrakt. Forestil dig, at du leaser en bil i en periode på 3 år. Så længe kontrakten er aktiv, ses varen eller tjenesteydelsen som aktuel. Med opsigelsen af ​​kontrakten bliver varen eller tjenesteydelsen dog ikke længere brugt på det tidspunkt og kvalificeres derfor som udløbet. Det samme gælder situationen, hvor du foretager en sidste betaling for at betale noget (af). Fra det øjeblik skal du gemme data vedrørende denne vare eller tjeneste i 7 på hinanden følgende år, da det er her, opbevaringsperioden faktisk begynder. Du vil selvfølgelig gerne vide, hvilke dokumenter og hvilke data du skal arkivere. Grunddata består generelt af følgende:

Ud over de ovennævnte grunddata skal du tage højde for, at du også skal opbevare alle stamdata. Stamdata vedrører emner som oplysninger om dine debitorer og kreditorer og artikelfiler. Bemærk, at alle mutationer i stamdataene skal kunne spores efterfølgende.

Den korrekte måde at opbevare fakturaer på

En vigtig del af opbevaringspligten er den konkrete måde, hvorpå data modtages og opbevares. I henhold til lovbestemmelserne for netop dette emne skal du føre bøger, dokumenter og databærere, der er vigtige for beskatningen, på nøjagtig samme måde, som du har modtaget dem. Så i sin oprindelige tilstand, hvilket betyder den primære registrering af kildedataene. Det betyder, at et digitalt modtaget dokument også skal opbevares digitalt, hvilket kan virke kontraintuitivt i starten, da lagring af data fysisk plejede at være normen i så lang tid. Dette gælder ikke længere. For eksempel skal et tilbud eller en faktura, som du modtager via e-mail, gemmes som en digital fil, da den oprindelige måde, du modtog den på, er digital. I henhold til reglerne om opbevaringspligten må du kun opbevare dette tilbud eller faktura digitalt.

En anden ting, du bør gøre, er at gemme kilden til den fil, du har modtaget, ved siden af ​​at gemme alle digitale filer digitalt. Det er ikke nok blot at gemme selve fakturaen, for skattevæsenet ønsker, at du skal kunne bevise, at fakturaen efter modtagelsen ikke er blevet justeret i hånden af ​​dig. Så du indser dette ved ikke kun at gemme selve fakturaen, men også den e-mail, hvori fakturaen var vedhæftet. Dette gør det muligt for inspektøren at se, at den faktura, du har gemt som PDF- eller Word-fil, virkelig er den samme som den, du oprindeligt har modtaget via e-mail. Dataene i informationssystemet, de såkaldte afledte data, skal kunne spores tilbage til kildedataene. Dette revisionsspor er en vigtig betingelse, når det kommer til digital lagring af administrationen. Du har også lov til at bede dine kunder om legitimation. Hvad der dog ikke er tilladt ifølge GDPR-reglerne er, at denne form for identifikation kopieres og fx opbevares i en administration. Dette er kun tilladt i tilfælde, hvor dette er obligatorisk, såsom når du ansætter en medarbejder, eller folk skal bevise deres identitet for at blive abonnent på (nogle) af de tjenester, du tilbyder.

Den korrekte måde at holde en fysisk administration på

En faktura eller andet dokument, som du modtager med posten på papir, og som skal opbevares, må du faktisk digitalisere og opbevare digitalt ifølge skattevæsenet. Så i bund og grund erstatter du kildefilen, som er fakturaen på papir, med en digital fil. Dette kaldes konvertering. Men husk, at i dette scenarie skal du også beholde den originale fil, som vi nævnte ovenfor, i den juridisk bindende periode. Når du digitaliserer, er der nogle vigtige faktorer, du bør informeres om. Virksomhedsejere digitaliserer ofte ved at scanne fakturaer, tage et foto af dokumenter eller ved at have et digitaliseringsværktøj knyttet til deres regnskabsprogram, som også kaldes 'scan & genkend'. Kun gennem denne sidste måde at digitalisere, er det muligt at digitalisere fakturaer ikke kun lettere, men også efter den korrekte procedure.

I en brochure om opbevaringspligten henviser de hollandske skattemyndigheder til de betingelser, som en ombygning skal opfylde. Det er vigtigt her, at sikkerhedsfunktionerne i det originale dokument ikke går tabt. Det betyder, at du altid opbevarer papirfakturaer fysisk (i papirform) i syv år. Især kontantbetalte kvitteringer er svære for skattemyndighederne at kontrollere for ægthed. På den anden side er der også eksempler på revisionsfirmaer, der har lavet aftaler med skattemyndighederne herom. Eksempelvis har kontorer samlet fået tilladelse til, at alle deres kunder kan opbevare fysiske fakturaer digitalt, så de ikke længere skal have noget på papir. Det er klogt for dig som iværksætter at undersøge dine muligheder og eventuelt tale med skattemyndighederne om dine specifikke ønsker. De er ofte villige til at være fleksible og hjælpe dig på bestemte måder, så længe du holder alt rent, gennemsigtigt og lovligt.

Den rigtige måde at opbevare digitale data på

Der er flere måder at opbevare digitale data på. Den vigtigste betingelse er naturligvis, at dataene skal opbevares i 7 (eller 10) år. Gemmer du alle dine data og arbejder på din egen server? Så dikterer den hollandske skattelovgivning, at du skal have en god sikkerhedskopieringsprocedure, mens du også skal udføre disse sikkerhedskopier konsekvent. Derudover skal disse sikkerhedskopier opbevares et andet sted, end det sted, hvor den digitale administration er placeret. Du kan f.eks. bruge en ekstern harddisk til dette formål. Det er også tilladt og muligt at vælge en cloud-løsning til at gemme dine data. Vidste du, at cloud-baseret regnskabssoftware har mange fordele, såsom følgende: 

Når du har disse regler i tankerne, er du ret sikker på at opbevare din digitale administration på den rigtige måde. Vi vil skitsere nogle flere interessante detaljer vedrørende en digital administration længere nede.

Ekstra betingelser og krav til digital opbevaring af filer og data

Har du gemt data på gammeldags udstyr? Opbevaringspligten betyder også, at de opbevarede data skal være tilgængelige. Så du skal være i stand til at få adgang til og åbne den originale fil. Det betyder, at fx gammelt udstyr, der giver dig adgang til data, skal bevares, hvis visse digitale filer kun kan konsulteres på denne måde. Du kan tænke på gamle lagermedier, såsom en gammel diskette eller en tidligere Windows-version. Ydermere understøtter de fleste regnskabspakker den såkaldte revisionsfil økonomisk. Revisionsmappen er et uddrag fra hovedbogen. Bemærk dog, at det ikke er tilstrækkeligt kun at opbevare revisionsmappen, fordi den ikke omfatter alle administrative poster. Husk desuden alle elektroniske kommunikationsmidler, såsom din kalender, apps og SMS. Alle beskeder via e-mail, WhatsApp, SMS og endda Facebook bør opbevares i det omfang, de anses for at falde ind under kategorien 'forretningskommunikation'. Ved tilsyn skal disse oplysninger stilles til rådighed i den form, som inspektøren anmoder om. Denne regel gælder også for at holde en digital dagsorden.

Mere om konvertering af papirfil til digital eller lagringsmedie

Under visse betingelser kan du overføre data fra et lagermedie til et andet. For eksempel scanning af et papirdokument eller indholdet af en cd-rom til en USB-stick. Selvfølgelig er der visse betingelser for at kunne gøre dette, som er som følger:

Hvis det lykkes dig at realisere dette, er du ikke længere forpligtet til at opbevare papirdokumenter. Så hvis det lykkes dig at opfylde de førnævnte betingelser, behøver du ikke længere beholde det originale dokument. Dette vil spare dig tid og plads, da du ikke længere har behov for en fysisk administration. Så dybest set vil den digitale version træde i stedet for originalen. I princippet er konvertering mulig for alle dokumenter, med undtagelse af:

  1. Balancen
  2. Opgørelsen af ​​aktiver og passiver
  3. Visse tolddokumenter.

Uden en fysisk administration kan du faktisk spare en masse kontorplads og dig selv masser af ekstra arbejde. Ikke mere at kigge i gamle arkiver eller skoæsker i fyldte skabe. Når man ser på den digitale udvikling gennem de seneste 10 til 20 år, er det klogt at tage skridtet til en fulddigital administration. Det er næsten umuligt nogensinde at miste en fil, der er gemt digitalt, især når du bruger en cloud-baseret løsning. Det er også meget nemmere og hurtigere at sløjfe digitale filer. Hjælp også din revisor. Tal med din revisor i ny og næ, og forsøg at indrette administrationen sådan, at du overholder den lovpligtige opbevaringspligt. Online regnskabsprogrammer giver ikke kun mere kontrollerbare administrationer. Med velbevogtede firewalls og sikre nøgler gemmer gode online regnskabsprogrammer automatisk din administration i skyen. Du kan se det som et digitalt pengeskab, på et sikkert sted, som ingen andre kan få adgang til bortset fra dig og din revisor. Eller: skattevæsenet, når kontrolløren skal tjekke dine bøger.

Intercompany Solutions kan informere dig nærmere om den skattemæssige tilbageholdelsespligt

Som du kan se, er der ret meget forbundet med den skattemæssige tilbageholdelsespligt. Det er klogt altid at holde sig orienteret om den seneste lovgivning vedrørende emnet, så du ved som iværksætter, at du arbejder i overensstemmelse med alle gældende hollandske love. Din revisor bør faktisk informere dig om dette, samt om alle mulighederne for at overholde denne lov på en ordentlig og sikker måde. Hvis du ikke har en revisor og ikke ved, hvordan du skal overholde, eller måske lige har startet din egen virksomhed og er ny inden for sådanne emner: I alle sådanne tilfælde kan du altid kontakte Intercompany Solutions. Vi kan give dig omfattende økonomisk og skattemæssig rådgivning, herunder den bedste måde for dig at holde en ordentlig administration. Vi kan også tilbyde støtte og rådgivning, når det kommer til at betale skat og udarbejde din årlige selvangivelse. Tøv ikke med at kontakte os direkte for mere information.

kilder:

https://www.wolterskluwer.com/nl-nl/expert-insights/fiscale-bewaarplicht-7-punten-waar-je-niet-omheen-kunt

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/vraag-en-antwoord/hoe-lang-moet-ik-mijn-financiele-administratie-bewaren

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/administratie_bewaren/

Hvis du overvejer at starte et hollandsk selskab, er chancerne store for, at du vælger en hollandsk BV, som svarer til et anpartsselskab. En hollandsk BV har mange fordele, såsom en relativt lav selskabsskattesats og det faktum, at du ikke personligt vil blive holdt ansvarlig for enhver gæld, du opretter med din virksomhed. Mange startende iværksættere vælger således at etablere en hollandsk BV til deres nye virksomhed. Men hvordan etablerer man egentlig en hollandsk BV? Er det altid nødvendigt at etablere en helt ny virksomhed, eller kan man også købe en andens (tomme) virksomhed, også kendt som hyldevirksomhed? I praksis kan du gøre begge dele. Du kan købe en allerede eksisterende og blomstrende virksomhed, en inaktiv virksomhed eller selv starte en BV. Vi vil diskutere alle tre muligheder i denne artikel, for at gøre det muligt for dig at overveje, hvilken mulighed der passer bedst til dine behov og ønsker. Vi vil også skitsere fordele og ulemper ved hver mulighed. Bagefter fortæller vi dig også, hvordan du rent praktisk kan varetage processen, og hvordan Intercompany Solutions kan hjælpe dig med bestræbelserne.

Hvad er en hollandsk BV?

En hollandsk BV er en bestemt type juridisk enhed. En juridisk enhed er som udgangspunkt den specifikke virksomhedstype, du vælger, når du bliver iværksætter. Ved siden af ​​en BV er der forskellige andre hollandske juridiske enheder, såsom enkeltmandsvirksomheden, et samarbejde, en NV og en fond. Alle disse juridiske enheder har deres egne unikke karakteristika, som er lidt skræddersyet til den type virksomhed, du ønsker at etablere. For eksempel er en fond et godt valg, når du vil starte en velgørende organisation, da du generelt ikke vil tjene noget. En enkeltmandsvirksomhed er en god mulighed for startende freelancere, som ikke forventer at få et stort overskud i de første år af virksomheden og sandsynligvis heller ikke vil ansætte personale. En hollandsk BV er dog faktisk egnet i de fleste tilfælde, og er derfor en af ​​de mest udvalgte juridiske enheder til dato. Med en hollandsk BV kan du oprette en holdingstruktur, som gør dig i stand til at fordele din arbejdsbyrde og overskud på flere virksomheder. En af de vigtigste fordele ved en BV er, at du ikke hæfter personligt for gæld, du opretter med din virksomhed, som vi allerede har nævnt kort ovenfor. Det gør det nemmere for dig at påtage dig mere udfordrende projekter og risici. Et stort antal succesrige hollandske virksomheder er en BV, hvilket gør det til et logisk valg for startende iværksættere.

Årsager til, at en hollandsk BV er et godt valg for startende iværksættere

Udover ikke at være ansvarlig for virksomhedens gæld, er der flere fordele ved at eje en hollandsk BV. De nuværende selskabsskattesatser er ret lave, hvilket gør det til et rentabelt valg. Du kan også betale dig selv udbytte med en hollandsk BV, hvilket nogle gange kan være mere fordelagtigt end at betale dig selv en løn. Den nuværende højeste personskattesats er 49.5 %. Når du genererer mere overskud i en bestemt periode og gerne vil betale dig selv en ekstra bonus, kan det derfor være mere rentabelt at betale dig selv udbytte i stedet for løn, da mængden af ​​opkrævet skat bliver lavere. Dette kan bogstaveligt talt spare dig for titusindvis af euro, hvilket gør det til en meget populær mulighed. En anden stor fordel ved en hollandsk BV er muligheden for at tiltrække investorer ved at tilbyde dem aktier i din virksomhed. Når først din virksomhed klarer sig godt, vil I begge drage fordel af denne aftale. Derudover giver en hollandsk BV din virksomhed et professionelt udseende. Ofte har kunder og tredjeparter en tendens til at respektere en person med et anpartsselskab, da det generelt betyder, at du tjener en betydelig mængde overskud. Hvis du mener, at du ikke vil være i stand til at generere dette beløb i løbet af de første år af din virksomhedsetablering, så råder vi dig til i stedet at starte et enkeltmandsfirma. Når du krydser minimumsindtægtsgrænsen, kan du altid konvertere din enkeltmandsvirksomhed til en hollandsk BV på et senere tidspunkt.

Køb af en allerede eksisterende virksomhed

Som vi allerede har forklaret, er der flere måder at erhverve en hollandsk BV på. Hvis du allerede ejer en virksomhed, eller du er i stand til at investere nogle penge, er det generelt muligt at købe en allerede eksisterende hollandsk BV. Dette kan enten ske ved at overtage virksomheden helt eller fusionere med en eksisterende BV. Den væsentligste forskel er, at opkøb vil gøre dig til den nye ejer af virksomheden, hvorimod fusioner ofte vil resultere i delt ejerskab.  Du kan læse mere om fusioner og opkøb i denne artikel. Hvis du planlægger at overtage en anden virksomhed, bør du være meget grundig med din undersøgelse af nævnte virksomhed. I det mindste bør du undersøge faktorer som virksomhedens overskud de seneste år, ejerne af virksomheden og deres baggrund, mulige ulovlige aktiviteter, der har fundet sted, mulige partnerskaber og også virksomhedens aktuelle økonomiske situation. . Vi anbefaler kraftigt at hyre en ansvarlig partner til at hjælpe dig med købsprocessen, for at du kan være sikker på virksomhedens troværdighed. Fordelen ved at købe en eksisterende virksomhed er det faktum, at selve virksomheden allerede kører. Ved at opkøbe en virksomhed ændres ledelsen, men de daglige forretningsaktiviteter kan forløbe problemfrit, indtil du beslutter dig for at ændre på tingene. Når du er ejer, kan du styre virksomheden efter dine egne præferencer.

Køb af en inaktiv BV: en hyldevirksomhed

En anden mulighed er at anskaffe en såkaldt 'tom' BV, som i daglig tale er kendt som en hyldevirksomhed. Navnet er afledt af 'reol': når man midlertidigt ikke bruger noget, lægger man det på den ordsprogede hylde, hvor det hviler, indtil nogen beslutter sig for at bruge det igen. Det betyder, at en hyldevirksomhed i øjeblikket ikke driver nogen forretning overhovedet, den eksisterer simpelthen uden nogen som helst aktiviteter. Denne virksomhed kan have været involveret i tidligere forretningstransaktioner, men det er bestemt ikke altid tilfældet. Det drejer sig altså om en BV, der ikke længere har gæld eller aktiver, og hvor der ikke finder aktiviteter sted. Som følge heraf vil der ikke opstå flere aktiver i BV i fremtiden. Højst vil BV stadig modtage en del gæld, fx fakturaen fra revisor for udarbejdelse og indlevering af årsregnskab. Desuden kan en ejer af en tom BV vælge at opløse BV. Som et resultat ophører det med at eksistere. Ejeren har også mulighed for at sælge aktierne. Han har så ikke flere omkostninger og modtager en købspris for aktierne. Det er her, du som potentiel køber kommer ind i billedet.

Der er nogle fordele ved at opkøbe et hyldefirma. En af de største fordele ved at købe et hyldefirma var tidligere den lille mængde tid, der er nødvendig for at fuldføre processen. I teorien kan en hyldevirksomhed købes på blot en enkelt hverdag. Husk på, at køb af et hyldefirma stadig kræver et notarskøde, men overtagelsesprocessen er nemmere end inkorporeringen af ​​en helt ny BV. Ikke desto mindre er selve overdragelsesproceduren blevet næsten lige så dyr og tidskrævende som at inkorporere en ny BV. Dette skyldes øgede KYC-overholdelseskrav, på grund af hvilke godkendelse og identifikation af alle involverede parter er påkrævet. Husk også, at hyldefirmaer generelt sælges med en præmie. Det gør det dyrere at opkøbe en hyldevirksomhed end stiftelsen af ​​en ny BV, selvom tidsrammen er noget kortere. Vi vil også gerne bemærke, at alle hyldevirksomheder har en juridisk, økonomisk og også skattemæssig historie. I mange tilfælde har hyldevirksomheder været involveret i tidligere forretningsaktiviteter. Du bør derfor grundigt undersøge enhver mulig hyldevirksomhed, du gerne vil købe, for at vide, om virksomheden ikke har været involveret i nogen lyssky aktiviteter, eller stadig har gæld.

Risici ved at købe et hyldefirma

Når du beslutter dig for at oprette en helt ny hollandsk BV, ved du helt sikker på, at virksomhedens fortid er helt 'ren'. Siden du lige har etableret det, og derfor har det ingen fortid. Men når du køber et hyldefirma, er det ikke altid tilfældet. De erhvervsaktiviteter, du igangsætter efter køb af en hyldevirksomhed, løber en risiko, uden at du som iværksætter selv skal have gjort noget 'forkert'. Måske er der udstedt en garanti fra sælger for, at den hollandske BV ikke har nogen gæld. Men det er ikke helt sikkert, om der ikke er forpligtelser fra tidligere. Husk, at en køber af en hyldevirksomhed ikke kan se, om der stadig er kreditorer, hvilket kan sætte dig i en usikker situation, da en kreditor stadig kan finde den hollandske BV trods en navneændring via registreringsnummeret og historikken, der er registreret i handlen Tilmeld. Det betyder i bund og grund, at inddrivelse af en gammel gæld umiddelbart kan betyde afslutningen på din virksomhed. Det er spild af alle dine investeringer i virksomheden og overtagelsen af ​​selve hyldevirksomheden. Garantier givet af sælgeren af ​​virksomheden er lige så meget værd som sælgeren selv, hvilket betyder, at hvis du ikke kender sælgeren, ved du stort set ingenting. For at gennemføre garantier skal der desuden føres retssager, hvilket er dyrt.

Dette kan være en meget vanskelig historie, alt i alt. Som køber kan du kræve, at sælger hæfter for enhver gæld, de tidligere har optaget til virksomheden. Ikke desto mindre har du stadig ingen garanti for, at du faktisk får pengene tilbage fra sælger bagefter. En måde at begrænse sådanne risici på er at ansætte og instruere en revisor til at undersøge hyldevirksomhedens bøger. Med en revisionspåtegning kan du normalt få en garanti for, at alt er i orden. Du skal dog huske på, at dette medfører ekstra regnskabsomkostninger oven i alle andre udgifter. Dette gør køb af en hyldevirksomhed uden risici til en ret dyr måde at starte eller fortsætte en virksomhed på. Så for at 'spare' de notaromkostninger, som du normalt ville betale for at etablere en ny hollandsk BV, skal du sandsynligvis foretage flere andre betalinger, som samlet set generelt er højere end omkostningerne ved at starte et nyt firma. Desuden skal anparterne i hyldeselskabet overdrages ved notarskøde, da det er, hvad loven siger. Notaromkostningerne til etablering af en BV er næppe højere end omkostningerne til erhvervelse af aktier. Derudover skal selskabets navn og formål normalt efter overdragelsen af ​​aktierne ændres. Dette kræver et særskilt skøde om vedtægtsændring. Køberen af ​​aktierne skal derfor bruge mange flere penge, end hvis køberen opretter en ny BV.

Inkorporerer en ny hollandsk BV

Tidligere blev det anset for dyrt at starte en ny BV, da der var et minimumskapitalkrav på 18,000 euro. I 2012 er stiftelsesproceduren blevet forenklet ved at afskaffe disse minimumskapitalkrav, men også statens samtykkeprocedure og bankerklæringen. En hollandsk BV kan nu etableres med en tegnet kapital på €1 eller endda €0.01. Det førte til et drastisk fald i behovet for hyldevirksomheder, hvilket gjorde, at hele markedet for sådanne virksomheder nærmest forsvandt. Disse typer virksomheder er ekstremt sjældne i dag, det eneste behov for en sådan virksomhed kan opstå ud fra et specifikt navn eller logo, som du måske vil bruge, men ikke kan, mens selve virksomheden stadig eksisterer. Du kan dog også overveje at finde på et lignende navn eller logo, som ikke krænker eksisterende ophavsrettigheder. Inkorporering af en ny hollandsk BV kan faktisk arrangeres på få arbejdsdage, med væsentligt lavere omkostninger, end du skulle bruge på opkøb af en hyldevirksomhed. Med denne 'nye' procedure er etableringen af ​​en hollandsk BV blevet meget enklere og derfor også hurtigere. Det hollandske justitsministerium behøver ikke længere at foretage baggrundstjek af personerne til stifterne, direktørerne og aktionærerne, hvilket sparer dig en hel del tid. En ny BV kan derfor oprettes lige så hurtigt, som aktierne i en eksisterende BV overdrages.

Ikke hos os. Intercompany Solutions kan hjælpe dig med virksomhedsdannelse

Vi kan forstå, at valget mellem at etablere en helt ny virksomhed og købe en allerede eksisterende virksomhed kan være svært. I nogle tilfælde kan en bestemt virksomhed have et meget positivt image inden for et specifikt marked, hvilket gør det nemmere for dig straks at begynde at drive forretning og drage fordel af det allerede opbyggede image. Ikke desto mindre bør du også overveje, at du kan blive belastet med gæld, du ikke ved noget om. Har du en forretningsidé og kunne tænke dig at gennemføre denne, kan teamet på Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at træffe det rigtige valg. Hvis du er en allerede etableret iværksætter eller investor, kan det være et godt bud at købe en allerede eksisterende virksomhed. Hvis du starter din første virksomhed, kan risikoen dog simpelthen være for høj. Det er meget vigtigt at lave solid research og komme med en forretningsplan, der skitserer alle omkostninger og risici forbundet med at starte en virksomhed. Denne forretningsplan vil give dig en plan for alle involverede faktorer, hvilket vil gøre det lettere for dig at træffe en velovervejet beslutning. I alle tilfælde kan vi hjælpe dig med hele processen omkring virksomhedsetablering eller virksomhedsovertagelse. Generelt bør dette ikke tage mere tid end et par hverdage. Du er velkommen til at kontakte os med din forespørgsel, vi vil forsøge at svare så hurtigt som muligt med nyttige råd og tips til at gøre processen så smidig som muligt. Vi kan også stå for processen for dig, hvis du ønsker det.

Hvis du er en ex-pat, der starter din egen virksomhed, er det sandsynligt, at du vil have masser af spørgsmål om de skattemæssige konsekvenser.

Spørgsmål vil helt sikkert opstå, f.eks. Hvad er den rigtige slags juridiske enhed til, en BV eller er “eenmanszaak” eller enkeltmandsvirksomhed/enkeltpersonforretning) en mere passende løsning?

Du kan godt rådes til at søge hjælp fra en skattekontor eller administrator i Holland, som vil kunne besvare alle disse spørgsmål ved at give dig alle de nødvendige oplysninger og råd om alle spørgsmål, der er vigtige for din særlige situation.

At holde dine bøger i orden kan være en meget tidskrævende forretning. Udover bogføringen vil du være sikker på, at alle skatteopgørelser sker i tide uden at tænke over det og uden problemer.

Du har brug for hjælp fra en ekspert, der er i stand til at se på din nuværende situation, men også dine fremtidige forretningsplaner og oplevelser. Kontakt Intercompany Solutions for den skræddersyede skatterådgivning, der vil give din spæde start-up den bedst mulige chance. Med vores hjælp vil du altid være up-to-date med dine administrations- og skatteforhold i Holland.

Lad os tage os af alle skattespørgsmål, så du kan fokusere på din virksomhed i Holland.

Så hvis jeg arver et selskab i Holland, skal jeg betale arveafgift eller gaveafgift?
Ja, hvis du arver eller modtager en virksomhed i gave, betaler du skat. Hvor meget? Det afhænger af virksomhedens værdi. Og nogle gange får man en undtagelse.

Hvis du fortsætter virksomheden, kan du få fritagelse for arveafgift eller gaveafgift
Fx hvis du overtager familievirksomheden efter dine forældre. Denne ordning kaldes business succession -ordningen (1). Du betaler derefter mindre eller ingen skat.

Hvornår kan du gøre brug af virksomhedsrækkefølgen?

Hvordan gør du brug af denne virksomheds successionsordning?
Du skal indgive en gaveafgift eller arveafgift og oplyse, at du ønsker fritagelsen. Vi anbefaler kraftigt, at du kontakter en rådgiver, hvis du overtager en virksomhed. De kan også hjælpe dig med at bestemme virksomhedens værdi til arv eller gaveafgift.

Er du arving til en iværksætter? Efter iværksætterens død bliver du nødt til at beskæftige dig med forskellige skattespørgsmål, såsom arveafgift og betydelige renter. En bobestyrer kan give dig gode tjenester til afregning af arven.

Betydelig interesse for hollandsk lov
Ejer mindst 5 procent af aktierne i en BV-virksomhed eller NV kaldes en væsentlig interesse. Ved dødsfald går den betydelige interesse over på dig som arving. Du skal ikke selvangive overskuddet fra en væsentlig interesse. Dette gælder kun, hvis aktierne bliver en del af din private formue, og du er skattepligtig i Holland.

Hvis du efter at have erhvervet aktierne beslutter dig for at emigrere eller placere aktierne i et andet (holdingselskab), vil skattemyndighederne betragte dette som en skattepligtig begivenhed.

Arveafgift
Så snart boet er afviklet, skal du som arving afregne arveafgiften (en skat på værdien af ​​aktierne eller depotbeviser deraf). Med en høj forretningsværdi betyder det ofte et stort beløb pr. Arving. Dette kan bringe virksomhedens overlevelse i fare, hvis der betales arveafgift heraf. Loven indeholder bestemmelser om udsættelse af betaling på visse betingelser. Derefter skal denne afgift betales i 10 lige store årlige rater.

Fortsætter forretningen
Vil du fortsætte den arvede forretning? Hvis du drager fordel af virksomhedens successionsfacilitet, skal du ikke betale skat af meget af værdien af ​​virksomhedens aktiver. Få flere oplysninger om virksomhedens successionsfacilitet.

kilder:
https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/

https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/

https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

Hvis du vil starte en virksomhed i Holland, skal du tage i betragtning, at dette betyder, at du også bliver nødt til at betale flere forretningsskatter. Det nøjagtige beløb og type (r) skat (er), du skal betale, afhænger af den juridiske enhed, du vælger, dine forretningsaktiviteter og flere andre formaliteter. For at give dig et forspring har vi samlet grundlæggende oplysninger om hollandske forretningsskatter og de konsekvenser dette har for dit mulige forretningsforetagende i Holland. For personlig rådgivning i denne sag kan du altid kontakte Intercompany Solutions.

Hvornår betragtes nogen som en iværksætter til hollandsk indkomstskat?

Ikke alle, der ønsker at være en hollandsk iværksætter, er faktisk en iværksætter med hensyn til indkomstskat. Hvis dine aktiviteter finder sted på det økonomiske område, og hvis du kan forvente et overskud, har du en indtægtskilde, og du kan være en iværksætter til indkomstskat. Hvis dine aktiviteter finder sted inden for hobby- eller familieområdet, er du ikke iværksætter til indkomstskat.

For at kvalificere sig til indkomstskat er der 3 indtægtskilder:

Kilden til din indkomst afhænger af en række faktorer. Loven og retspraksis sætter visse krav, som iværksættere skal opfylde. Når du har registreret din virksomhed, vil vi vurdere, om du opfylder disse krav på baggrund af dine omstændigheder. De hollandske skattemyndigheder er opmærksomme på flere faktorer, som vi har beskrevet nedenfor.

Hvor uafhængig er din virksomhed?

En virksomhed indebærer generelt en vis uafhængighed, da du ikke arbejder for en anden end dig selv. Det betyder, at du skal være den, der bestemmer generel ledelse, daglige aktiviteter og målet for din virksomhed. Hvis andre bestemmer, hvordan du skal organisere din virksomhed, og hvordan du udfører dine aktiviteter, er der intet solidt grundlag for uafhængighed og dermed; der er normalt ingen uafhængig virksomhed.

Tjener du penge? Hvis ja, hvor meget?

Generelt er hovedmålet for enhver virksomhed at generere overskud, medmindre du vil etablere en hollandsk virksomhed i non-profit eller velgørenhedssektoren. Hvis du kun formår at opnå en meget lille fortjeneste eller lide strukturelle tab, der opvejer overskuddet, er det usandsynligt, at du vil opnå en reel fortjeneste. I så fald vil dine aktiviteter ikke blive markeret som en virksomhed.

Ejer du kapital?

Siden introduktionen af ​​Flex-BV behøver du ikke længere deponere et obligatorisk kapitalbeløb for at starte en hollandsk virksomhed. Ikke desto mindre er kapital nødvendig for mange typer virksomheder i flere brancher. Du skal muligvis investere i maskiner, reklame, ansættelse af medarbejdere og forsikring, for blot at nævne et par eksempler. Tilstrækkelig kapital til at starte en virksomhed og drive den i nogen tid indikerer, at du muligvis har en virksomhed i henhold til hollandsk lov.

Hvem vil være dine kunder?

Det bedste for enhver virksomhed er en stabil kundebase. Jo flere kunder du har, jo mere vil du være i stand til at reducere betalinger og visse kontinuitetsrisici. Med en komplet klientdatabase er du heller ikke længere afhængig af nogle få kunder, hvilket øger din uafhængighed som virksomhedsejer og dermed gør det mere levedygtigt for din virksomhed at overleve.

Hvor meget tid vil du bruge på dit arbejde?

Mængden af ​​tid nogen bruger på forretningsaktiviteter er også en afgørende faktor. Bruger du meget tid på en aktivitet uden at give afkast, ejer du normalt ikke en virksomhed på papiret. Dette betyder i bund og grund, at du skal bruge nok tid på dit arbejde til at gøre det rentabelt. Hvis dette er tilfældet, kan din virksomhed ses som gyldig. Husk også, at du kan være berettiget til visse former for iværksætterfradrag. For nogle af disse iværksætterfradrag skal du opfylde det hollandske "urencriterium", som er løst oversat som time-kriteriet eller reduceret time-kriterium.

"Urencriterium" eller timer kriterium betingelser

Nogen opfylder normalt timekriteriet, hvis du opfylder følgende 2 betingelser:

Hvordan offentliggør du din virksomhed?

Du er afhængig af klienter for din virksomheds eksistens. For at være iværksætter skal du gøre dig tilstrækkelig kendt, f.eks. Gennem reklame, et websted, et tegn eller dit eget papirvarer. Din virksomhed skal skelnes fra andre mærker og konkurrenter ved siden af ​​at være unikt skræddersyet til dine mål og ambitioner. Jo flere mennesker kender til din virksomhed, jo større er chancerne for succes.

Er du ansvarlig for din virksomheds gæld?

Hvis du er ansvarlig for din virksomheds gæld, kan du muligvis være en iværksætter. Dette er dog et vanskeligt emne, da nogle hollandske juridiske enheder tjener på en opdeling mellem personlig gæld og virksomhedsgæld. Hvis du f.eks. Er ejer af en hollandsk BV, er du ikke personligt ansvarlig for nogen gæld, du foretager. Dette betyder dog ikke, at du ikke skal betale denne gæld; enhver gæld, du foretager med din virksomhed, skal betales fuldt ud.

Kan du blive ramt af en 'iværksætterrisiko'?

En iværksætterrisiko involverer visse faktorer, der kan være besværlige og uventede for enhver virksomhed. Er der en chance for, at dine kunder ikke betaler? Bruger du dit gode navn til udførelsen af ​​dit arbejde? Er du afhængig af efterspørgslen efter og udbuddet af dine produkter og tjenester? Hvis du løber 'iværksætterrisiko', betyder det generelt, at du sandsynligvis har en virksomhed.

Hvornår betragtes e-handelsaktiviteter som (en del af) en virksomhed?

Mange mennesker er i øjeblikket interesserede i at oprette en e-handelsvirksomhed på grund af den fleksibilitet og bevægelsesfrihed, denne mulighed giver. Holland er især et stabilt og pålideligt land at oprette en e-handelsvirksomhed, da landet giver et meget konkurrencedygtigt og økonomisk rentabelt marked. Har du en internetside, som du regelmæssigt bruger til at annoncere på internettet til forretningsformål? Eller tjener du penge med din internetside, f.eks. ved at sælge varer eller tjenester online, eller med aktiviteter som en affiliate? Hvis svaret på disse spørgsmål er 'ja', så er du sandsynligvis iværksætter. Men om det virkelig er tilfældet, afhænger af flere faktorer. Eksempelvis er der forskel på at være iværksætter for indkomstskat og at være iværksætter for moms.

Hvornår betragtes du ikke som en online iværksætter?

Hvis du har en internetside eller et websted, gør dette dig ikke automatisk til en e-handelsentreprenør. Tilbyder du varer eller tjenester gratis? Eller kun i hobby eller familieatmosfære? Så er du ikke iværksætter i henhold til hollandsk lov. Dette skyldes, at du ikke behøver at betale moms, og du heller ikke behøver at angive noget i din selvangivelse.

E-handel iværksætter til hollandsk indkomstskat

Sælger du varer eller tjenester online? Og kan du realistisk set forvente et overskud af disse varer og / eller tjenester? Derefter ses dette som indkomst, og du kan være en iværksætter med henblik på indkomstskat. Vil du registrere din virksomhed i Holland som en online iværksætter? Derefter Intercompany Solutions kan vurdere for dig, om du opfylder kravene til iværksætteri på baggrund af dine forhold. Ofte kan iværksætteri kun vurderes efter afslutningen af ​​et forretningsår med henblik på indkomstskat.

Ikke en iværksætter, men modtager indkomst?

Har du indtægter fra dine internetaktiviteter, som ikke kan betragtes som en hobby? Og mangler du noget grundlag for lønnet beskæftigelse, men du kan heller ikke betragtes som iværksætter? For hollandsk indkomstskat er dette kvalificeret som "resultater fra andre aktiviteter". Dit overskud beregnes på samme måde som hos iværksættere. Men du har ikke ret til visse ordninger for iværksættere, som fx selvstændige fradrag eller investeringsfradrag. I et sådant tilfælde vil det være klogt at overveje at etablere et formelt selskab og eventuelt nyde godt af fradrag og præmier.

E-handel iværksætter for hollandsk BTW (moms)

Hvis du ikke er en iværksætter med henblik på indkomstskat, kan du stadig være en iværksætter til momsformål. Dette er hovedsageligt tilfældet, når du udfører aktiviteter uafhængigt og tjener indtægter fra disse aktiviteter. For at finde ud af, om du er momsentreprenør, kan vi vurdere visse fakta for dig og hjælpe dig med at finde den bedste måde at drive forretning på.

Forretningsskat i Holland

Når du officielt betragtes som en iværksætter eller virksomhedsejer i henhold til hollandsk lov, skal du betale et sortiment af forskellige forretningsskatter. Det betyder, at du ikke kan undslippe skattemyndighederne, men dette er generelt tilfældet i ethvert andet land. Ikke alle betaler samme type og / eller skattebeløb. Som hollandsk iværksætter skal du indgive en kvartalsvis og årlig selvangivelse, betale skat og nogle gange får du også noget tilbage. Men hvilke slags skatter vil du stå over for?

Hollandsk BTW eller moms (moms)

I Holland betaler du en vis mængde moms over tjenester og varer, så som virksomhedsejer skal du også opkræve skat til dine kunder. Dette kaldes hollandsk BTW, hvilket er det samme som moms. Forkortelsen moms betyder 'Merværdiafgift'. Det drejer sig om den skat, du betaler af foretagne salg. Du opkræver moms på dine fakturaer. Og omvendt; betaler du fakturaer, står der også, hvor meget moms du skal betale. Standardsatsen for moms er 21 %. I nogle tilfælde gælder særlige takster, disse er 6% og 0%. Der kan også gælde dispensationer. Du betaler den moms, du skal til skattevæsenet pr. måned, kvartal eller år. De hollandske skattemyndigheder vil fortælle dig præcis, hvor ofte du skal indsende en selvangivelse. I de fleste tilfælde indgiver iværksættere en kvartalsvis momsangivelse.

Hollandsk selskabsskat

Hollandsk selskabsskat er en skat, der opkræves på overskud fra virksomheder, som for det meste er kvalificeret som en BV eller NV. Disse virksomheder og organisationer skal indgive en årlig selskabsskat. Fysiske personer såsom enkeltmandsvirksomheder betaler skat af overskuddet gennem indkomstskat. Dette er anderledes for virksomheder. Offentlige virksomheder, private virksomheder og undertiden også fonde og foreninger betaler selskabsskat. I nogle tilfælde er fritagelse for selskabsskat mulig. Tænk for eksempel på en forening eller et fundament, der hovedsagelig opnår sin indkomst gennem frivilliges indsats, eller hvor forfølgelsen af ​​overskud er af ekstra betydning.

Hollandsk udbytteskat

Hvis din virksomhed er en NV eller BV og opnår et overskud, kan du distribuere en del af dette overskud til aktionærerne. Dette gøres normalt i form af udbytte. I så fald betaler du udbytteskat til de hollandske skattemyndigheder. Betaler dit firma udbytte til aktionærerne? I så fald skal du tilbageholde 15% udbytteskat på det udbytte, du udbetaler. Du skal angive og betale inden for en måned efter den dag, hvor udbyttet stilles til rådighed. I en række tilfælde kan du være berettiget til en (delvis) fritagelse eller tilbagebetaling af udbytteskat.

Hollandsk indkomstskat

Du betaler hollandsk indkomstskat af din skattepligtige indkomst, hvis du har et enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab under firma. Dette er din indkomst minus alle driftsomkostninger afregnet med eventuelle fradragsberettigede poster og skatteordninger. Du skal erklære dette til de hollandske skattemyndigheder inden 1st maj hvert år. Du har kun skattepligtig indkomst, hvis du får overskud med din virksomhed. Denne skattepligtige indkomst er grundlaget for din indkomstskat. Med din selvangivelse kan du trække fradragsberettigede poster og skatteordninger fra dit overskud. Dette reducerer overskuddet, og du betaler derfor mindre indkomstskat. Eksempler på disse fradragsberettigede poster og skatteordninger er: iværksætterfradrag (bestående af selvstændige fradrag og eventuelt starterfradrag), generel skattefradrag, investeringsfradrag, SMV-overskudsfritagelser og lønmodtagerfradrag.

Hollandsk lønskat og nationalforsikringsbidrag

Hvis du ansætter personale, skal du uundgåeligt betale dine ansatte en løn. Du skal trække lønskat fra disse lønninger. Disse lønskatter består af tilbageholdelse af lønskat og betaling af nationalforsikringsbidrag. Nationale forsikringspolicer er juridisk påkrævede sociale forsikringspolicer, der forsikrer dine medarbejdere mod de økonomiske konsekvenser af alderdom, død, særlige medicinske udgifter eller at have børn.

Fordelene ved outsourcing af regnskabsaktiviteter

Enhver iværksætter, der etablerer en virksomhed i Holland, kan vælge sin egen administration og derfor også deres selvangivelse. I sådanne tilfælde er det ønskeligt, at du er godt informeret om eventuelle skattemæssige, finansielle og økonomiske ændringer. (Delvis) outsourcing af din administration og periodiske erklæringer kan oprindeligt virke dyre. Men erfaringen har vist, at et administrationskontor eller en revisor faktisk tjener dig penge.

Når du starter en virksomhed, kan du medtage forskellige scenarier i din forretningsplan, der inkluderer forventninger til omkostninger, inklusive skatter. Hvis du skriver en forretningsplan, kan du se på forskellige økonomiske scenarier sammen med eksperten og se, hvilken indflydelse skatterne har på likviditeten i din virksomhed. Intercompany Solutions kan hjælpe dig under hvert trin i denne proces; fra din virksomheds registrering til regnskabstjenester. Du er velkommen til at kontakte os for professionel rådgivning eller et klart tilbud.

Læs videre: Virksomhedsdannelse Holland

Holland er kendt over hele verden som et meget stabilt land økonomisk med et sundt finanspolitisk og politisk klima. Et par nævneværdige grunde, der har ført til dette billede, er de ret beskedne skattesatser sammenlignet med nabolandene. Desuden bidrog klare og effektive administrative processer og den innovative brug af IT og teknologi for at lette overholdelse af skatter også til dette formål. Sammenlignet med resten eller Den Europæiske Union (EU) har Holland en meget konkurrencedygtig selskabsskattesats, der er 25% for årlig fortjeneste, der overstiger 245,000 euro og 15% for overskud under dette beløb.

I år (2021) vil selskabsskattesatserne blive yderligere reduceret til 15 % i stedet for 16,5 %. Skattesystemet i Holland har mange attraktive funktioner og fordele, som især tiltrækker udenlandske virksomheder og investorer. Ikke desto mindre betyder dette ikke, at der aldrig sker noget tvivlsomt. Landet har oplevet nogle vanskeligheder på området for skatteundgåelse, både af nationale såvel som internationale virksomheder, hvilket hovedsageligt skyldes det fordelagtige skattesystem.

Holland har et konkurrencepræget finanspolitisk klima

Holland er et vigtigt knudepunkt for udenlandske multinationale virksomheder, investorer og iværksættere. Dette skete ikke uden grund; de hollandske skatteregler og praksis har eksisteret i mere end 30 år og giver dermed internationale virksomhedsejere ordentlig klarhed, når de beslutter at forgrene sig til Holland. Den stabile regering tiltrækker også mange multinationale virksomheder på grund af den stabilitet, den giver. De hollandske skattemyndigheder betragtes som både samarbejdsvillige og tilgængelige, hvilket får udenlandske virksomhedsejere til at føle sig trygge og sikre. Desværre er der som med alle gode ting også investorer og virksomheder, der bruger det rentable system for at undgå visse økonomiske forpligtelser.

Bedrageri er stadig udbredt i alle samfundslag

Nogle mennesker kender ikke det ekstraordinært store beløb, som udenlandske virksomheder og investorer investerer i Holland. I løbet af 2017 udgjorde den samlede udenlandske investering for eksempel 4,3 billioner euro. Den chokerende kendsgerning er dog, at størstedelen af ​​disse penge slet ikke var investeret i den hollandske økonomi, kun 688 milliarder euro af de oprindelige 4,3 billioner. Det er kun 16% af alle samlede udenlandske investeringer. De øvrige 84% gik i datterselskaber eller såkaldte shell-selskaber, som stort set kun er oprettet for at undgå at betale skat andetsteds.

Når man ser på disse enorme beløb, bliver det straks klart, at dette ikke gøres af små aktører for at skjule noget ulovligt overskud fra beskatning. Kun de største multinationale virksomheder og rigeste individer i den globale økonomi kan trække så store beløb af. Dette inkluderer hollandske virksomheder som Royal Dutch Shell, men også mange udenlandske multinationale virksomheder som IBM og Google. Disse virksomheder har etableret filialkontorer, hovedkvarterer eller andre aktiviteter i Holland, så det skyldige skat i deres hjemland reduceres. Nogle velkendte mærker og virksomheder er teknisk hollandske, da de etablerede deres hovedkvarter i landet med det eneste formål at undgå skatter.

For at visualisere dette er her et eksempel. Holland er et meget lille land med et relativt lille antal indbyggere sammenlignet med resten af ​​verden. Og alligevel var 2016% af alle udenlandske overskud, der kræves af amerikanske virksomheder, ansvarlige over for Holland. Dette ser ud som om hollænderne bestiller en enorm mængde varer og / eller tjenester fra USA, men virkeligheden er lidt mere lyssky. Virksomhederne parkerede i det væsentlige pengene i deres hollandske datterselskaber for at undgå beskatning, eller de flyttede pengene via såkaldte brevkasseenheder, der overfører overskuddet til andre egnede skatteparadiser. På denne måde kan de trække det til steder med en 16% selskabsskattesats og helt undgå beskatning. Det er et klogt trick, der har foregået i nogen tid, men regeringen gør endelig noget ved det.

EU og den nederlandske regering tager begge skridt

Den nederlandske statssekretær for finans har foreslået at fremsætte en ny skattepolitisk dagsorden, som regeringen har aftalt at vedtage for at bringe en sådan praksis til ophør. Den første prioritet på denne dagsorden er således at tackle unddragelse og undgåelse af skatter. De andre prioriteter er reduktion af skattebyrden i arbejdssektoren, fremme af et konkurrencepræget hollandsk skatteklima, hvilket gør skattesystemet grønt og også mere brugbart. Denne dagsorden er rettet mod et bedre og mere modstandsdygtigt skattesystem, hvor smuthuller som den nuværende skatteunddragelse ikke længere er mulige at konstruere. Sekretæren sigter mod et enklere, mere forståeligt, mere brugbart og også mere retfærdigt skattesystem.

En kildeskat for at imødegå skatteundgåelse

I løbet af dette år (2021) vil der blive indført et nyt system med kildeskat, der fokuserer på rente- og royaltystrømme til jurisdiktioner og lande med lave eller 0% skattesatser. Mistanke om voldelige skatteordninger er også inkluderet i dette system. Dette er for at forhindre udenlandske investorer og virksomhedsejere i at bruge Holland som en tragt til andre skatteparadiser. Desværre har landet på grund af unddragelse og undgåelse af skatter på denne måde været i et noget negativt fokus for nylig. Sekretæren ønsker at forbedre situationen ved at tackle skatteunddragelse og undgåelse direkte for at få en hurtig afslutning på dette negative image.

EU-direktiver om skatteundgåelse

Holland er ikke det eneste EU-land, der har truffet foranstaltninger til at fjerne skattesvig, som EU vedtog Direktiv 2016 / 1164 allerede i 2016. Dette direktiv indeholder flere regler mod skatteunddragelse og skatteunddragelse, der uundgåeligt påvirker det indre marked negativt. Reglerne ledsages også af flere foranstaltninger til bekæmpelse af skatteundgåelse. Disse foranstaltninger er fokuseret på rentefradrag, exitbeskatning, anti-misbrugsforanstaltninger og kontrollerede udenlandske selskaber.

Holland har valgt at gennemføre både det første og det andet EU-direktiv om bekæmpelse af skatteundgåelse (ATAD1 og ATAD2), selv om hollænderne vil implementere endnu strengere standarder end de standarder, der kræves i EU-direktiverne. Nogle eksempler omfatter fraværet af såkaldte bedstefarmeregler, der gælder for eksisterende lån, sænkning af tærsklen fra 3 til 1 million euro og udelukkelse af gruppefritagelsen i reglen om indtjening. Dernæst vil banker og forsikringsselskaber blive konfronteret med en minimumskapitalregel for at sikre en mere lige situation vedrørende gæld og egenkapital i alle sektorer. Dette vil føre til en sundere økonomi og mere stabile virksomheder.

Betydningen af ​​gennemsigtighed

En af de vigtigste faktorer, der bidrager til et sundt og levedygtigt skattesystem, er gennemsigtighed. Dette gælder især, når der opstår behov for at tackle vanskelige problemer såsom skatteunddragelse og skatteunddragelse. For eksempel; bøder, der kan henføres til strafbar uagtsomhed, skal offentliggøres, hvilket igen vil presse revisorer og skatterådgivere til at udføre deres opgaver mere omhyggeligt og ærligt. Hvis du ønsker at etablere en virksomhed el afdelingskontor i Holland, anbefaler vi at vælge en stabil partner, der kender alle de nødvendige regler og forskrifter. Intercompany Solutions kan desuden hjælpe dig med hele registreringsprocessen vi kan også hjælpe dig godt på vej med bogføringsydelser. Du kan til enhver tid kontakte os for mere information og venlig rådgivning.

Hvis du er et udenlandsk selskab med et hollandsk kontor eller datterselskab, indebærer dette, at du også falder ind under de hollandske momsregler. Det hollandske ord for moms er BTW; hvilket betyder den omsætningsafgift, du opkræver til dine kunder. Alle hollandske virksomheder har unikke momsidentifikationsnumre, der blev ændret for enkeltmandsvirksomheder den 1st januar 2020. Hvis du driver forretning i EU, skal du betale og opkræve moms for næsten alle tjenester og varer bortset fra en streng liste over undtagelser.

I denne artikel vil vi give dig en grundlæggende oversigt over hollandsk moms. For eksempel de aktuelle satser, hvilke tjenester og varer, der falder ind under disse satser, og en liste over undtagelser. Husk også, at der fra den 1. juli 2021 gælder nye momsregler for e-handel. Så hvis du overvejer at starte et hollandsk e-handelsselskab, kan du finde flere oplysninger om disse nye regler link.. Du kan også finde nogle interessante oplysninger om at starte en e-handelsvirksomhed i Holland i denne artikel.

De hollandske momssatser

I Holland er der tre forskellige momssatser: 0%, 9% og 21%. Den højeste sats på 21% er grundlæggende standardsatsen for alle produkter og tjenester, hvorfor dette betragtes som den generelle momssats. Satsen på 9% gælder for visse produkter og også tjenester. Disse er blandt andet fødevarer, bøger, kunstneriske værker og medicin. Du kan finde en omfattende liste nedenfor. Momsatsen på 0% gælder, når din hollandske virksomhed driver forretning med virksomheder med base i andre lande.

De tre momstakster forklaret

21% takst

Tariffen på 21% er i det væsentlige den mest almindelige told i Holland. De fleste tjenester og produkter falder ind under denne kategori, medmindre der er grund til undtagelser. En anden grund til, at et produkt eller en tjeneste kan have en anden takst, er omvendt afgiftsmekanisme, når man handler med virksomheder og mennesker i andre EU-medlemsstater. Hvis ingen af ​​disse undtagelser gælder, og dit produkt eller din tjeneste ikke falder ind under kategorien 9% eller 0%, betaler du altid og / eller opkræver 21% moms.

9% takst

Tariffen på 9% kaldes også den lave takst. Denne takst gælder for en lang række varer og tjenester, der bruges dagligt eller regelmæssigt, såsom:

9% -satsen gælder kun, hvis e-bogen svarer til den fysiske udgave, som 9% -satsen gælder for.

Satsen på 9% gælder ikke, hvis dette nyhedswebsted hovedsageligt består af reklame, videoindhold eller lytbar musik; i så fald gælder satsen på 21%.

Satsen på 9% gælder også for et antal tjenester, der er tæt knyttet til varer, der er omfattet af satsen på 9%:

Satsen på 21% inkluderer udlån eller udlejning af kunstværker af andre, såsom kunstudlånsinstitutioner.

0% takst

Tariffen på 0% gælder for alle virksomhedsejere og iværksættere, der handler med udlandet. Det betyder ikke noget, om virksomhedsejeren er udlænding eller ej; hvis virksomheden udføres fra et etableret filialkontor i Holland, falder alle dens aktiviteter under de nederlandske skatteregler. Tariffen på 0% gælder for det meste for levering og forsendelse af varer fra Holland til andre EU-lande, men kan også gælde for visse tjenester, der leveres fra Holland.

Dette kan også være tjenester, der er relateret til grænseoverskridende transaktioner, for eksempel transport af varer internationalt eller arbejde på varer, der skal eksporteres. Denne takst gælder også for al international transport af rejsende og passagerer. En interessant note: hvis du anvender 0% moms takst, har du stadig ret til at trække moms på din kvartalsopgørelse til de hollandske skattemyndigheder.

Fritagelse for moms: hvordan fungerer dette?

Ved siden af ​​de tre forskellige momssatser er der også visse virksomheder og forretningsaktiviteter samt sektorer, der er helt fritaget for moms. Dette betyder (i enkle vendinger), at kunderne i sådanne virksomheder og organisationer ikke skal betale moms. Disse virksomheder, aktiviteter og sektorer er som følger:

Denne omfattende liste kan også findes på de hollandske skattemyndigheders websted.

Flere særlige undtagelser

Ved siden af ​​ovennævnte standardfritagelser er der også et antal ekstra undtagelser, der fører til en momssats på 0%. De mest relevante er alle nævnt nedenfor. Hvis du har en forretningsidé i nogen af ​​disse sektorer, er chancerne store, at du ikke behøver at opkræve moms på dine kunder og kunder.

Sundhedssektoren

Alle medicinske erhverv og konsultationer, der udelukkende fokuserer på sundhedsydelser, er fritaget for moms. Denne undtagelse gælder for alle erhverv, der kan kategoriseres i henhold til loven om sundhedsfaglige erhverv (BIG). Så denne undtagelse gælder for erhverv som paramedicinere, terapeuter, læger, kirurger, praktiserende læger, plejehjem, ortodontister og tandlæger.

Husk dog, at undtagelsen kun gælder, hvis de tilbudte tjenester ligger inden for fagpersonens ekspertiseområde. Så en tandlæge kan ikke bruge 0% -satsen, hvis han eller hun for eksempel tilbyder psykologi-sessioner uden den rette akademiske grad og erhvervserfaring. Denne regel strækker sig også til tredjeparter, da vikarbureauer, der leverer sundhedspersonale, skal opkræve den normale sats på 21%. Sidstnævnte gælder også for personale, der er registreret i STORT register.

Digitale og onlinetjenester

Hvis du ejer et firma, der leverer digitale tjenester såsom telekommunikation og transmission eller online-e-tjenester, bestemmer stedet, hvorfra du leverer disse, hvilken momssats der gælder, og hvor den skal betales:

Skattefri shopping

Du kender måske denne situation fra forskellige nationale og internationale lufthavne: skattefri shopping. Denne situation gælder, når du sælger varer til ikke-EU-borgere: I så fald opkræver du ikke moms på dine kunder. For at bevise dette ved fremtidige erklæringer kan du bruge en kopi af salgsfakturaen, der angiver din kundes legitimationsoplysninger. En kontrol med kundens navn eller en kopi af hans eller hendes pas betragtes også som bevis, i tilfælde af sidstnævnte skal du dække borgernes servicenummer og kundens foto på grund af lovgivningen om privatlivets fred.

Indsamlingsaktiviteter

Nogle indsamlingsaktiviteter er også fritaget for moms. Dette er tilfældet, hvis aktiviteterne er indledt til:

Husk, at der er en grænse for det nøjagtige beløb, du kan rejse for sådanne organisationer. Hvis du overskrider denne grænse, kan andre momssatser gælde.

Erhvervsuddannelse

Hvis du overvejer at arbejde i Holland som uafhængig lærer eller for en privat skole, kan der være en mulighed for, at dine tjenester er fritaget for moms. Dine tjenester skal være inden for erhvervsuddannelse, og du skal også være registreret i det centrale register over korte professionelle uddannelseskurser (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Sportsklubber

De fleste tjenester, der tilbydes af non-profit sportsklubber og organisationer, er også fritaget for moms. Tjenesterne skal være tæt knyttet til fysisk træning og / eller den faktiske praksis med sport.

Du kan se på de hollandske skattemyndigheders websted for en omfattende liste over momsfritagelser.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med alle økonomiske forhold

Hvis du planlægger at etablere et firma i Holland, bliver du nødt til at gennemgå en masse papirarbejde og separate handlinger for at realisere dette. Vores erfarne team kan hjælpe dig under denne proces, da vi kun kan håndtere hele proceduren på få arbejdsdage. Vi er også altid tilgængelige for at hjælpe dig med eventuelle økonomiske spørgsmål og spørgsmål. Kontakt os for mere detaljeret information om vores tjenester.

Hvis du ønsker, at dit hollandske e-handelsfirma skal drive forretning i hele EU, skal du håndtere andre momsregler end dem, der gælder, hvis du kun leverer til kunder i Holland. En række grundlæggende regler gælder for moms i EU. Dette inkluderer visse tærskelbeløb for opkrævning af moms, hvis du sælger til forbrugere i andre medlemsstater samt momsregistrering i udlandet. Fra 1. juli 2021 gælder der dog nye momsregler for e-handel. Denne artikel vil forklare de vigtigste momsregler for hollandske virksomheder inden for e-handel, såsom webbutikker og platforme, der leverer til udenlandske forbrugere i EU. Dette inkluderer også dropshipping.

Grundlæggende regler, der gælder i hele EU

Moms opkræves i alle lande inden for EU. EU-lande bestemmer selv niveauet for momssatser på produkter. Hvilket land der har tilladelse til at opkræve moms bestemmes af:

Ved salg og levering, hvor varer sendes fra Holland til forbrugere i andre EU-lande, skal der betales hollandsk moms som basis, så længe du holder dig under et bestemt tærskelbeløb. Dette betyder, at du opkræver hollandsk moms for din udenlandske kunde, indtil din omsætning i det relevante land når det gældende tærskelbeløb.

Tærskelbeløb for udenlandsk salg

Inden for EU er der aftalt tærskelbeløb for opkrævning af moms på salg til forbrugere i andre medlemsstater. Dette er også kendt som fjernsalg. Hvis din omsætning i et andet EU-land overstiger tærskelbeløbet inden for et år, beregner du momssatsen for det pågældende land. Du betaler derefter moms der og indsender en momsangivelse. Tærsklen for fjernsalg varierer fra land til land. De hollandske skattemyndigheder har mere detaljerede oplysninger om dette.

Tærskelbeløbene gælder ikke for levering af punktafgiftspligtige varer, såsom alkoholholdige drikkevarer og cigaretter. Tærskelbeløbene gælder heller ikke for nye eller næsten nye transportmidler såsom biler. Leveringer af disse typer varer tæller ikke med tærskelbeløbene. Ved hver levering uanset beløb beregner du momsen i det land, hvor disse varer sendes.

Hvis du sælger varer, der falder ind under den såkaldte marginordning, tæller disse leverancer ikke med tærskelbeløbene. Hvis du anvender margenordningen, skylder du hollandske moms til de nederlandske skattemyndigheder på varernes fortjenstmargen. Du opkræver ikke moms af kunden og angiver ikke dette på fakturaen, da momsen allerede er inkluderet i din salgspris.

Oplysninger om momsregistrering

Du kan kun beregne udenlandsk moms med en momsregistrering i det pågældende land. Du modtager et momsnummer fra de udenlandske skattemyndigheder og indsender en lokal momsangivelse. Ydermere kan du også hyre en skatterådgiver, som tager sig af din udenlandske momsregistrering og -angivelse, ICS hjælper altid gerne med sådanne opgaver. Sørg for rettidig momsregistrering i det land, hvor du skal betale moms, for at undgå store bøder. Selvom du først har betalt moms i Holland, har de udenlandske skattemyndigheder stadig ret til den skyldige moms der. Du skal stadig betale disse i udlandet, før du kræves tilbage den hollandske moms.

Hvornår skal man bruge en udenlandsk momssats?

Når du leverer til kunder i et andet EU-land, der ikke afgiver momsangivelse, f.eks. Forbrugere, kan du altid bruge den udenlandske momssats og indgive en lokalangivelse. Dette er muligt, selvom du holder dig under tærskelbeløbet. Du skal indsende en skriftlig anmodning herom til de hollandske skattemyndigheder.

1. juli 2021: nyt EU-momsdirektiv for e-handel

Fra 1. juli 2021 gælder det nye EU-momsdirektiv for e-handel. De nye regler gælder, når du opnår en årlig omsætning på 10,000 euro eller mere med din hollandske webshop eller e-handelsvirksomhed fra salg til forbrugere i EU-lande uden for Holland. Hvis din omsætning i andre EU-lande forbliver under 10,000 euro om året, kan du fortsætte med at opkræve hollandsk moms. Med det nye momsdirektiv ønsker EU-Kommissionen at modernisere og forenkle momsbeskatningen, skabe "level playing field" for iværksættere i og uden for EU og bekæmpe momssvig på små pakker.

Ændringer, der kan påvirke din virksomhed

Implementering af det nye lovforslag har direkte konsekvenser for din forretningsdrift på grund af følgende 3 ændringer:

1. Ikke flere separate tærskelbeløb

Fra 1. juli 2021 annulleres tærskelbeløbene for fjernsalg inden for EU pr. Enkelt EU-land. Der vil være 1 fælles tærskelbeløb på 10,000 euro. Denne tærskel gælder for alt fjernsalg inden for EU af varer sammen med salg af digitale tjenester til forbrugere i EU. Hvis dit samlede udenlandske salg i EU-lande forbliver under 10,000 euro om året, kan du som hollandsk e-handelsvirksomhed fortsætte med at opkræve hollandsk moms. Bare husk at transporten af ​​forsendelsen skal igangsættes i Holland, og at du skal eje et filialkontor i et EU-land.

Fra det øjeblik du overskrider tærskelbeløbet på 10,000 euro, opkræver du momssatsen i det EU-land, hvor din kunde befinder sig. Du kan ordne din udenlandske momsangivelse på 2 måder. Enten indsender du en lokal momsangivelse for hvert enkelt EU-land, som du har solgt og afsendt varer til, eller også tilmelder du din virksomhed 'Union Regulation' i det nye one-stop-shop-system hos de hollandske skattemyndigheder.

2. Momsfritagelse ved import op til 22 euro udløber

Når varer importeres til EU, er der momsfritagelse for importmoms på forsendelser med en værdi op til og med 22 euro. Denne undtagelse udløber den 1. juli 2021. EU sigter mod at skabe et "level playing field" for alle sælgere i og uden for EU. Fra 1. juli 2021 forfalder der importmoms ved import af varer til EU, uanset forsendelsens værdi. Forsendelser med en værdi op til og med 150 euro forbliver dog fritaget for importafgifter.

Når du sælger produkter uden for EU til kunder, der ikke afgiver momsangivelse, skal du deklarere momsen fra 1. juli 2021 i det EU-land, hvor varerne ankommer. For eksempel, når du leverer produkter fra Taiwan via din webshop direkte til forbrugere i Belgien, skal du betale belgisk moms på denne levering.

3. Platforme betaler moms, når de påtager sig en aktiv rolle

En iværksætter er ansvarlig for momsbetalingen på produkter, som han eller hun sælger til forbrugerne via en platform. I de nye momsregler står platformene for denne momsbetaling, hvis platformen spiller en "aktiv rolle". Men en aktiv rolle er mere end blot at samle udbud og efterspørgsel digitalt. For eksempel: facilitering af ordrer og betalinger for produkter. Platformen understøtter køb og levering af produkter til private kunder og er derfor momspligtig i det land, hvor kunden bor.

Desuden gælder følgende:

Hvis værdien af ​​forsendelsen er over 150 euro, er platformen også momspligtig, når det letter leveringen til en forbruger af en ikke-EU-baseret iværksætter, og varerne går fra en EU-medlemsstat til en forbruger i en anden medlemsstat . Hvis du ejer en platform og får varer sendt direkte af professionelle sælgere fra lande uden for EU til kunder i andre EU-lande, skal du sammen med din skatterådgiver undersøge, om du vil blive stillet over for en større momsforpligtelse og -ansvar efter indførelsen af nye regler.

Det nye 'One stop shop'-system

Efter lovændringerne bliver den nuværende MOSS-ordning for leverandører af digitale tjenester i EU lagt sammen i det nye One Stop Shop (OSS) system. Som bruger af den nuværende MOSS-ordning angiver du din moms fra 1. juli 2021 via den nye one-stop-shop. Du kan også anmelde fjernsalg via den nye portal. Overskrider du tærskelbeløbet på 10,000 euro med både leverancer, digitale ydelser og varer, kan du indsende din erklæring via denne portal. Som iværksætter kan du erklære momsen, der skal betales i andre EU-lande via OSS-portalen for de hollandske skattemyndigheder. Det gør du ved at tilmelde dig 'Unionsforordningen'. Du behøver ikke en momsregistrering i andre EU-lande.

Tjenesteudbydere får snart også lov til at angive moms via 'Unionsforordningen' i OSS-portalen. Når du vælger det nye system, skal du først afmelde hans øvrige EU-momsnumre. Har du brug for disse øvrige momsnumre til andre momsrelaterede forhold, for eksempel til fradrag af indgående moms, kan du også vælge at beholde nummeret. Du vil dog ikke kunne kræve moms betalt i disse lande tilbage via one-stop-shoppen. For at gøre dette skal du indsende en separat anmodning om refusion til de hollandske skattemyndigheder. I dette tilfælde er en lokal erklæring mere praktisk, hvilket også vil spare dig for ekstra administrative handlinger.

De før nævnte virksomheder og platforme, der sælger produkter fra lande uden for EU til forbrugere i EU-lande og får dem leveret direkte, kan benytte OSS-portalen. Dette er muligt med "Importforordningen" i portalen. De hollandske skattemyndigheder sørger for, at den moms, der er angivet via OSS-portalen, sendes til det korrekte EU-land. Når du opbevarer varer til din webshop på et lager i et andet EU-land, skal du have et momsnummer fra det pågældende EU-land. Varerne leveret af dig fra det udenlandske lager beskattes med lokal moms. De leveres fra det pågældende land, og du kan ikke angive din moms via den hollandske OSS-portal. Du indgiver momsangivelse i det relevante EU-land.

Særlige oplysninger om regulering af små virksomheder (KOR)

Forordningen om små virksomheder (KOR) er en specifik momsfritagelse. Du kan bruge KOR, hvis du er placeret i Holland og ikke har en omsætning på mere end € 20,000 i løbet af 1 kalenderår. KOR er for fysiske personer (enkeltmandsvirksomheder), kombinationer af fysiske personer (for eksempel et almindeligt partnerskab) og for juridiske enheder (for eksempel fonde, foreninger og private aktieselskaber). Hvis du dog overskrider tærsklen på 10,000 euro i omsætning i andre EU-lande end Holland med din webshop, bliver du momspligtig i de relevante EU-lande. På det tidspunkt gælder momsreglerne i EU-medlemslandet for din forbruger, og dermed er den hollandske KOR ikke længere gældende.

Du skal opgive denne omsætning i Holland. Du kan tilmelde dig EU-forordningen inden for one-stop shop, eller du kan registrere moms lokalt og indgive en lokal selvangivelse. For eksempel, hvis du også køber i det relevante land med lokal moms, kan dette vise sig at være billigere. Du kan derefter trække den betalte moms direkte i din selvangivelse. Den omsætning, som du indgiver en erklæring lokalt i et andet EU-land, tæller ikke med i KOR. Du kan fortsætte med at anvende KOR, indtil du når en omsætning på 20,000 euro i Holland. Hvis din årlige udenlandske omsætning i EU forbliver under 10,000 euro, og denne omsætning sammen med din hollandske omsætning ikke overstiger 20,000 euro, kan du fortsætte med at arbejde under KOR. I så fald beregner du ikke moms og deklarerer heller ikke moms.

Toldlovgivning for e-handelsforsendelser

Ud over momsreglerne ændres også toldlovgivningen for e-handelsforsendelser fra 1. juli 2021. Der kræves elektronisk indførselsangivelse for alle forsendelser med en værdi op til 150 euro. Derudover vil der blive tilføjet nye regler for disse små forsendelser, der i øjeblikket er ved at blive yderligere uddybet. Leverandører, der direkte leverer varer fra lande uden for EU, kan under visse betingelser benytte 'Importforordningen' i OSS-portalen. Med denne importforordning indsender en leverandør en momsangivelse i 1 EU-land. Denne ordning gælder kun for forsendelser med en værdi på op til 150 euro. I stedet for importmoms betaler leverandøren direkte den moms, der gælder i bestemmelseslandet via one-stop-shoppen.

Toldagenter, transport- og postvirksomheder vil have en anden regulering, hvis virksomheder ikke bruger importforordningen. I dette tilfælde estimerer tolden ved EU-grænsen forsendelsens værdi. Virksomheder opkræver moms, der skal betales direkte fra forbrugeren. De rapporterer den gældte importmoms hver måned og betaler dette via en elektronisk erklæring. Dette gælder kun for forsendelser med en værdi op til 150 euro. Læs mere om e-handel i Holland.

Implementering af disse nye regler

One Stop Shop eller OSS består af 3 frivillige regler:

  1. "Unionsforordningen" for EU-baserede virksomheder med mindst 1 afdelingskontor eller datterselskab i et EU-land. Denne forordning gælder for fjernsalg og -tjenester inden for EU.
  2. "ikke-unionsforordningen" for virksomheder etableret uden for EU uden etablering i EU. Denne forordning gælder for tjenester.
  3. "Importforordningen" for fjernsalg af varer uden for EU med en maksimal værdi på 150 euro.

De hollandske skattemyndigheder vil støtte one-stop-shop-systemet fra 1. juli 2021. Organisationen har oprettet et "nødspor" til dette formål. Det betyder, at du kan bruge ovenstående regler med visse begrænsninger:

Manuel behandling kan resultere i ufuldstændig udveksling af oplysninger med andre EU-lande. Skattemyndighederne angiver, at forsinkelser forårsaget af systemet ikke har nogen konsekvenser for momsbetalingen til det andet EU-land. For eksempel vil en forsinkelse ikke resultere i en bøde fra det andet EU-land. En erklæring via din softwarepakke, også kaldet system-til-system, er ikke mulig inden for nødsporet.

Brug af one-stop shop

Din erklæring og registrering til de ovennævnte regler sker via Min skatte- og toldadministration, fanen EU-moms one-stop shop. For din registrering og erklæring har du brug for 'eRecognition' (eRecognition). Hvis du har et enkeltmandsvirksomhed, kan du bruge DigiD. Du kan tilmelde dig EU-regulerings- og importordningen fra den 1. april 2021.

Hvis du endnu ikke har eHerkenning til din virksomhed, så søg om det i tide. Når du køber et eH3-loginværktøj til din tilmelding til den nye OSS-portal, kan du muligvis gøre krav på "Erstatningsordningen eHerkenning Belastingdienst". Er du berettiget til ordningen, udgør kompensationen 24.20 euro inklusive moms om året.

Sørg for at være forberedt på de kommende ændringer

Det nye tærskelbeløb på 10,000 euro er meget lavere end det nuværende tærskelbeløb pr. Land. Som et resultat er det mere sandsynligt, at du skylder moms i et andet EU-land end lige nu. De nye indgangsregler har konsekvenser for din forretningsdrift. Du bliver nødt til at kortlægge i hvilke lande dine kunder bor, hvor meget omsætning du opnår i hvilket EU-land og hvilken momssats der gælder. EU-lande har forskellige momssatser. Dette har konsekvenser for din produktpris pr. Land. Foretag justeringer af dit ERP-system for korrekt administration og fakturering. Tjek også, hvordan du viser de forskellige produktpriser i din webshop. Når du besøger din webshop, ønsker din kunde at se en korrekt pris inklusive moms. Kontakt din revisor eller leverandør af systemet, hvilke muligheder du har til dette. Overvej om du bruger en af ​​de frivillige ordninger eller vælger en lokal momsregistrering i de enkelte EU-lande. Sørg for at have din registrering og dine systemer i orden inden 1. juli 2021.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med alle nødvendige ændringer

Hvis du skal lave nye beregninger, eller finde ud af om disse ændringer vil påvirke din virksomhed, kan vi hjælpe dig med at hente de nødvendige oplysninger og personlig rådgivning til din hollandske virksomhed. Vi kan også hjælpe dig med virksomhedsregnskab og momsregistrering, hele det økonomiske aspekt af din virksomhed eller afdelingskontor i Holland og eventuelle andre specifikke spørgsmål, du måtte have.

kilder:
1. https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/modernising-vat-cross-border-ecommerce_en
2. https://home.kpmg/us/da/home/insights/2021/04/tnf-eu-vat-rules-affecting-e-commerce-sellers-marketplaces.html
3. https://www.bakertilly.nl/

Den første ting du skal gøre er at registrere din virksomhed i handelsregisteret via handelskammeret. Dine virksomhedsoplysninger overføres automatisk til skattemyndighederne.

Når du registrerer BV hos Handelskammeret, modtager du et RSIN-nummer. Dette nummer er også på uddraget af handelskammeret. Dette RSIN-nummer bliver BV's regnskabsnummer. Momsnummeret er afledt af dette nummer, nemlig med tilføjelsen NL og B01 i slutningen. Dette nummer skal dog aktiveres, og vi kan udføre denne proces for dig.

For at vurdere, om BV er en iværksætter af moms, tages følgende forhold i betragtning:

En afgiftspligtig person for moms er enhver person, der i udøvelsen af ​​økonomisk aktivitet regelmæssigt og uafhængigt leverer for-profit eller ej, en levering af varer eller tjenester, uanset hvor den økonomiske aktivitet udøves.

Definitionen inkluderer 4 væsentlige elementer:

Alle:
Fysisk person, juridisk person eller foreninger, for så vidt de udfører økonomiske aktiviteter

Økonomisk aktivitet:
Alle aktiviteter fra producenten, den erhvervsdrivende eller tjenesteudbyderen er planlagt (bortset fra undtagne transaktioner).

Regelmæssig udøvet aktivitet:
For at være en afgiftspligtig person skal de transaktioner, der er anført i koden, udføres regelmæssigt af ham / hende. Kun gennem rækkefølge bliver handlinger en aktivitet. Den regelmæssige forekomst af handlingerne i form af en aktivitet er ikke klart defineret.
Afgørelsen af, om en handling er en del af en regelmæssig aktivitet eller af en tilfældig karakter, vurderes på baggrund af de faktiske forhold.

Uafhængig:
Aktiviteten skal udføres på et uafhængigt grundlag og ikke i ansættelse. Der skal ikke være nogen underordnelsesbinding til en anden person.

Kriterierne, som skattekontoret bruger til momsvurdering, kan omfatte:

Hvis BV opfylder skatteinspektørens vurdering, er der en skattepligt for moms, og Skatte- og toldadministrationen udsteder et momsnummer. Dette internationale momsnummer er afgørende for internationale transaktioner med andre juridiske personer inden for EU, da et gyldigt nummer fører til en faktura uden moms. (en såkaldt transaktion inden for samfundet). Det er også vigtigt at altid kontrollere gyldigheden af ​​din modparts momsnummer, da den normale momssats gælder, hvis nummeret er ugyldigt. Momsnummeret kan kontrolleres ved hjælp af det europæiske Vies momsnummer valideringswebsted.

Hvor skal man bruge momsnummeret?

Udenlandske borgere og virksomheder samt lokale borgere, der ansøger om et momsnummer hos de nederlandske myndigheder, skal vise dette nummer på hver faktura, de leverer. De skal også indgive momsrapporter til det lokale skattekontor. Alle fakturaer skal indeholde visse oplysninger om moms, såsom:

Kundens momsnummer;
Sælgers moms-ID-nummer;
Oplysninger om de solgte varer / tjenester;
Momsbeløbet (netto);
Momssatsen
Momsbeløbet
Det samlede beløb inklusive moms.

Afslutningsvis

Hele processen med at ansøge om et momsnummer kan afsluttes inden for 5 arbejdsdage. Vores regnskabs- og momsspecialister arkiverer og konsulterer hundreder af sådanne momsanmodninger om året. Vores specialister sikrer den bedst mulige service til at repræsentere din virksomhed med skattemyndighederne.

Du skal også være opmærksom på, at hvis din virksomhed opløses, skal du også kontakte skattemyndighederne, da momsnummeret skal slettes, og virksomheden bliver afregistreret.

I de sidste par år har den hollandske regering været opsat på at blive set til at træffe afgørende foranstaltninger mod skatteunddragelse. 1. juli 2019 annoncerede regeringen for eksempel sin plan om at lukke smuthuller, hvor virksomheder undgår skat ved at drage fordel af forskellene i skattesystemer i lande, de såkaldte hybrid-misforhold. Statssekretær Menno Snel sendte et lovforslag herom til Representanthuset. Dette lovforslag var en af ​​de foranstaltninger, dette kabinet havde truffet for at bekæmpe skatteunddragelse.

Regningen ATAD2 (direktivet om skatteunddragelse) er designet til at forhindre internationalt opererende virksomheder i at drage fordel af forskellene mellem landes selskabsskattesystemer. Disse såkaldte hybride forskelle sikrer for eksempel, at betaling er fradragsberettiget, men ikke beskattes overalt, eller at en betaling er fradragsberettiget flere gange.

Det mest berømte eksempel på en hybrid mismatch er CV / BV strukturen, også kendt som "sparegrisen til søs". Virksomheder fra USA har notorisk været i stand til at udskyde beskatningen af ​​deres globale overskud i lang tid med denne struktur. Men takket være foranstaltningerne fra ATAD2 afslutter regeringen denne strukturs skattemæssige tiltrækningskraft.

En opfølgning af tidligere foranstaltninger

ATAD2 er en logisk fortsættelse af ATAD1. ATAD1 trådte i kraft 1. januar 2019 og behandlede andre former for skatteunddragelse. Dette har blandt andet ført til indførelsen af ​​den såkaldte indtægtsstrimling foranstaltning, en generel rentefradragsbegrænsning i selskabsskat. Lovforslaget blev forelagt repræsentanternes hus i juli 2019 indeholdt yderligere foranstaltninger mod hybrid uoverensstemmelser.

Størstedelen af ​​foranstaltningerne i lovforslaget til gennemførelse af ATAD2 trådte i kraft 1. januar 2020. Andre europæiske lande har også indført ATAD2, som regeringen hilste velkommen. Hybride misforhold er mest effektive, når de udføres på internationalt grundlag.

Baggrund for ATAD2

Indførelsen af ​​ATAD2 var en af ​​de foranstaltninger, denne regering har truffet for at bekæmpe skatteunddragelse. Derudover blev metoden til afsendelse af afgørelser med international karakter strammet fra 1. juli. Kabinettet forbereder også lovgivning til opkrævning af en kildeskat på renter og royalties inden 2021 med en meget målrettet tilgang til en pengestrøm på 22 milliarder euro til lande med lav skat.

Og der er planlagt flere skatteundgåelsesforanstaltninger. I 2024 har den hollandske regering for eksempel planer om at indføre en ny kildeskat på udbyttestrømme, der gælder for jurisdiktioner med lav skat. Dette vil indlede en anden vigtig fase i kampen for at stoppe skatteunddragelse. Den nye skat er planlagt ud over den kildeskat, der pålægges renter og royalties fra 2021.

Den nye skat giver Nederlandene mulighed for at beskatte udbytte til lande, der næppe opkræver skatter, og vil også medvirke til at reducere brugen af ​​Holland som et rørledningsland. Skatten opkræves for lande med en selskabsskattesats på under 9% og gælder også for lande, der i øjeblikket er sortlistet af EU's sortliste. Dette er ikke halvhjertede foranstaltninger på nogen måde.

Nogen spørgsmål? Kontakt vores forretningskonsulenter for mere information.

Er du en virksomhedsejer, der er hjemmehørende i et andet land end Holland? Leverer du tjenester eller varer til Holland? I så fald er du muligvis klassificeret som en udenlandsk iværksætter med hensyn til moms. Det kan være nødvendigt at du indsender en selvangivelse i Holland, og du skal muligvis også betale moms i Holland. ICS kan give dig mere information om de nyeste momsregler i Holland samt beregning af moms, arkivering af momsangivelser, betaling af moms og hvordan du fratrækker eller kræver en momsrefusion.

Momsregistrering for udenlandske virksomhedsejere

I visse tilfælde kan en udenlandsk iværksætter, der er nødt til at klare nederlandske moms, vælge at registrere sig for moms hos de nederlandske skattemyndigheder.

Dette er f.eks. En mulighed, hvis en forretningsmand ikke ønsker at tilbyde bankgarantier, hvilket også er et krav til generel skatterepræsentation. En anden fordel er det faktum, at sidstnævnte er mere ligetil at arrangere end en tilladelse til generel skattepræsentation.

Der er visse ulemper for en ikke-hollandsk statsborger til at registrere sig for hollandsk moms. Dette skyldes, at udenlandske iværksættere ikke har ret til en tilladelse under Artikel 23 (omvendt moms) fordi det kun er for folk, der bor i Holland som iværksætter eller er etableret der. Da momsen ikke kan overføres, er det givet, at den altid skal betales.

Moms på udenlandske kvitteringer

Først og fremmest: alle udgifter, der skal afholdes til din virksomhed, kan fratrækkes. I så fald: du kan fratrække omkostningerne.

For moms: på hoteller uden for NL gælder moms for hotellets land.
Så for eksempel forbliver du på et hotel i Tyskland, tysk moms gælder. Du kan ikke trække denne tyske moms i din hollandske momsangivelse. Der er muligheder for at bede denne moms tilbage med de tyske skattemyndigheder, men en tærskel gælder, og det er en tidskrævende proces.

Dette er derfor kun interessant, når det drejer sig om store beløb. Omkostningerne ved hotellet kan naturligvis trækkes fra den hollandske fortjeneste. For flybilletter er der ingen moms. Du kan trække omkostningerne ved fortjenesten (hvis det er en forretningsrejse).

Det ville være godt at diskutere med dine leverandører, når det er muligt, at leverandører ikke opkræver moms. Hvis du har et aktivt momsnummer i Holland, kan de verificere det med EU Vies-registeret. Og se, at de har lov til at fakturere dig til 0% tilbageført gebyr. For andre lande uden for EU gælder andre regler.

Sådan søges der om et hollandsk momsnummer

Når udenlandske iværksættere ønsker at ansøge om et hollandsk momsnummer, skal de kun indsende et par dokumenter, men de skal først udfylde en ansøgningsskema fra skattemyndighederne. Så snart det hollandske momsnummer er leveret, er en udenlandsk iværksætter lovligt i stand til at handle i ethvert land inden for Den Europæiske Union.

Tilstrækkelig momsadministration er nødvendig for dette, og det er her en virksomhed som ICS kan yde værdifuld hjælp. En international virksomhed kan vælge at få denne administration udført af et administrationskontor med base i Holland. Skatte- og toldadministrationen foretager strenge kontroller, især ved tilbagebetaling af moms, så det er ekstremt vigtigt at sikre, at det korrekte papirarbejde altid er i orden. Hvis administrationen er outsourcet til et regnskabskontor, er dette kontor ikke ansvarligt for de aktiviteter, som det udenlandske selskab er involveret i Holland.

Ønsker du hjælp til at ansøge om en momsregistrering for udenlandske iværksættere? De erfarne momsspecialister hos ICS hjælper dig på din vej.

Dedikeret til at støtte iværksættere med at starte og vokse forretning i Holland.

Medlem af

© Copyright 2023 Intercompany Solutions | Vilkår og Betingelser | Servicevilkår | Ansvarsfraskrivelse | Privatlivspolitik | Cookiepolitik | Sitemap

menuchevron nedkryds cirkel