Hvad betyder det forlængede første regnskabsår for din hollandske virksomhed?

Opdateret 26. juni 2023

Når du starter en hollandsk virksomhed, vil du meget ofte drage fordel af nogle startup frynsegoder og muligheder. I løbet af de første fem år af din virksomhed kan du for eksempel vælge det såkaldte 'startfradrag' i tre gange. Det betyder, at du får rabat på din årlige selvangivelse. Dette er blot et eksempel på mulige økonomiske fordele, som Holland tilbyder startende iværksættere for at begejstre folk til at starte en virksomhed. En anden mulighed er det forlængede første regnskabsår, der også er skabt specielt til startende iværksættere. Det betyder, at du i det første år af din virksomhed ikke skal udarbejde et årsregnskab og indsende de tilsvarende erklæringer til skattemyndighederne. I stedet kan du vælge at gøre dette et år senere. I denne artikel vil vi forklare nogle af fordele og ulemper ved det forlængede første regnskabsår, hvilket gør det nemmere for dig at vælge, om dette er en holdbar mulighed, der vil hjælpe din opstart.

Hvad er et forlænget første regnskabsår helt præcist?

Et forlænget regnskabsår er det første regnskabsår, der kan forlænges ud over den næste indleveringsdato for årsregnskabet. Det sker på baggrund af de vedtægter, som du oprettede, da du etablerede virksomheden. Hovedårsagen til at forlænge det første regnskabsår er, når du etablerer din virksomhed senere eller midt på et år, fx i august. Hvert regnskabsår løber fra 1^st januar til den 31^st af december. Så hvis du etablerer en virksomhed i august, har du kun højst 5 måneder tilbage, før året slutter. Det vil betyde, at du allerede efter en periode på 4 til 5 måneder skal lave dit årsregnskab, hvilket ofte er for lidt til at afgøre, om din virksomhed klarer sig godt. Du kan således fremsætte en anmodning om forlængelse af det første regnskabsår. Det betyder, at dit første regnskabsår bliver forlænget med 12 måneder. Dette giver dig mulighed for at vente til næste regnskabsår, før du aflægger årsregnskab, i en periode på 17 måneder.

Årsregnskabet og regnskabsåret

Det er nok bedst, hvis vi forklarer noget af den terminologi, vi bruger mere detaljeret, da ikke alle er godt bekendt med regnskabs- og skatteforhold vedrørende hollandske virksomheder. Især hvis du er en udenlandsk iværksætter, da du ikke kender hollandske love så godt som hollandske indbyggere skal. Regnskabsåret er som udgangspunkt den periode, hvor virksomhedens fuldstændige regnskaber udføres. I denne periode skal du udarbejde årsregnskabet for din virksomhed for at vise de hollandske skattemyndigheder dine økonomiske data. Årsregnskabet indeholder balancen, som afspejler virksomhedens situation på det pågældende tidspunkt.

Desuden årsregnskab indeholde en resultatopgørelse, med en oversigt over den samlede årlige omsætning og årlige omkostninger din virksomhed har haft. Endelig skal årsregnskabet indeholde en redegørelse for blandt andet de personer, der er ansat i din virksomhed. Det skal også angive, hvordan balancen er udarbejdet. Hvor omfattende denne forklaring skal være, afhænger af virksomhedens størrelse. Hvis du gerne vil vide mere om, hvordan du skal udarbejde dit årsregnskab, så kan du altid kontakte Intercompany Solutions for dybdegående information. Vi kan også hjælpe dig med hele processen med din årlige selvangivelse, så du kan fokusere din opmærksomhed på vigtige forhold, såsom dine daglige forretningsaktiviteter.

Flere detaljer om regnskabsåret

Et regnskabsår er den periode, som regnskabsrapporten er oprettet over. Denne beretning består af udarbejdelse af årsregnskab, årsrapport og afgivelse af regnskaber. Regnskabsåret varer normalt 12 måneder og forløber i de fleste tilfælde parallelt med kalenderåret. Hvert kalenderår starter den 1^st januar og slutter den 31^st december hvert år. Dette anses for at være den klareste tidsramme for de fleste virksomheder. Hvis du beslutter dig for at afvige fra kalenderåret, så kaldes året et 'brudt regnskabsår'. Det er også derfor, iværksættere beslutter sig for at forlænge det første regnskabsår, da et brudt regnskabsår nogle gange er meget kort.

Når du ved, at et regnskabsår vil vare kortere eller længere end et almindeligt kalenderår, skal du indsende en anmodning til skattemyndighederne om at arrangere dette. Generelt er oplysninger om, hvornår regnskabsåret slutter, inkluderet i din virksomheds vedtægter. Hvis du på nogen måde ønsker at tilpasse regnskabsårets længde, så skal du tage højde for, at også vedtægterne skal ændres. Du skal også huske på, at det ikke er tilladt at ændre et regnskabsår udelukkende med det formål at opnå en skattefordel i en bestemt situation. Sørg for, at du altid har en solid grund til at ændre det ordinære regnskabsår. Et forlænget første regnskabsår er muligt for en hollandsk BV, men også for et partnerskab og en enkeltmandsvirksomhed.

Adskiller regnskabsåret sig fra et almindeligt kalenderår?

For næsten alle virksomheder er det tilrådeligt at beholde kalenderåret som et regnskabsår, men for nogle organisationer er det mere bekvemt at "lukke bøgerne" på et afvigende tidspunkt. For eksempel hvis du driver en virksomhed, der leverer varer og tjenester til skoler og universiteter. Et skoleår er anderledes end et almindeligt kalenderår, da skolerne starter hvert år i august eller september og slutter i juni eller juli. Ofte, når skolerne starter igen, bliver der valgt nye bestyrelser og foretaget ændringer i institutioner og virksomheder. Bestyrelsen har ansvaret for, at årsrapporten afleveres korrekt, så den nye bestyrelse kan starte belæst og orienteret omkring økonomi. For virksomheder, der er stærkt involveret i skolesystemet, kan det derfor være mere fordelagtigt at lade regnskabsåret løbe parallelt med det akademiske år.

Et ødelagt regnskabsår

Som vi allerede har diskuteret ovenfor kort, er et brudt regnskabsår et år, der indeholder mindre end 12 måneder. Dette skyldes, at en virksomhed kan startes når som helst i løbet af et kalenderår. Hvis dette er sket, taler vi om et ødelagt regnskabsår. Regnskabsåret starter herefter på stiftelsestidspunktet og løber til 31. december samme år. Når du ønsker at forlænge det første regnskabsår, vil forlængelsen altid være en periode på 12 sammenhængende måneder. Så året vil være præcis et år længere end normalt, mængden af ​​ekstra tid afhænger af den dato, hvor du etablerede din virksomhed. Dette kan være en enkelt dag (hvis du oprettede din virksomhed den 30^th december), men også næsten et helt år, for eksempel, hvor du grundlagde din virksomhed i slutningen af ​​januar samme år. I sådanne tilfælde vil dit første regnskabsår faktisk vare næsten 2 hele år i virkeligheden.

Hvornår skal man anmode om forlænget første regnskabsår?

Generelt anmoder du om forlænget første regnskabsår, når der er et brudt regnskabsår. Vi har allerede forklaret dette fænomen i detaljer ovenfor. Hovedformålet med et forlænget regnskabsår er, at virksomheder, der kun har eksisteret i få måneder, allerede skal udarbejde et årsregnskab og afgive erklæringer. Regnskabsåret for disse virksomheder med forlænget første regnskabsår løber herefter til den 31^st december det følgende år. Du kan nemt ansøge om et forlænget regnskabsår via de hollandske skattemyndigheders hjemmeside. Der er så godt som ingen krav om at udskyde dette første regnskabsår. Hvis du kan lide, Intercompany Solutions kan også hjælpe dig med at forlænge dit første regnskabsår, skal du blot kontakte os for mere information og assistance.

Hvad er fordele og ulemper ved et forlænget første regnskabsår?

En hovedfordel ved et forlænget første regnskabsår er, at du sparer dig selv for en masse arbejde i de første faser af din virksomhedsetup. Det tager faktisk meget tid at lave årsregnskab, hvilket du helt sikkert kan lægge andre steder, når du alligevel er i startfasen af ​​din virksomhed. Udover at spare tid sparer du også penge, da du ikke behøver at outsource din administration i hele det første år af din virksomhed. Dette sparer betydeligt i omkostninger til administration og udarbejdelse og revision af årsregnskabet ved en revisor. Selskabsskattesatserne i det på hinanden følgende år kan også være en grund til at vælge et forlænget regnskabsår. I løbet af de seneste år har selskabsskatten i Holland svinget meget. Alt efter hvornår dit regnskabsår slutter, kan det betyde, at du sparer penge, fordi du skal betale mindre skat. Der er også visse takster med grænser, men i praksis når du ikke disse grænser i de første måneder efter åbning af din virksomhed. Det kan således være rentabelt for dig at vælge et forlænget første regnskabsår, når du stifter din virksomhed i løbet af andet halvår.

En væsentlig ulempe er direkte knyttet til den tidligere nævnte fordel ved eventuelt lavere skattesatser, når man forlænger regnskabsåret. Når skattesatserne kan falde, kan de uundgåeligt også stige. Så en ulempe ved et forlænget første regnskabsår er usikkerheden om den mulige størrelse af den (selskabs)indkomstskattesats, man skal betale. Hvis der sker en skattestigning i det efterfølgende år, skal du ikke kun betale mere skat af overskuddet i det pågældende år, men også af overskuddet fra det foregående år, fordi det er 'bogført' samme år. Hvis du skal betale selskabsskat over et længere regnskabsår og dermed flere år, kan det være, at satsen har ændret sig i mellemtiden, hvis den stiger, betaler du den forhøjede sats. En anden ulempe er, at du skal vente længere med at udarbejde den årlige selvangivelse, hvilket bevirker, at du har mindre indsigt i dine egne økonomiske data. En virksomheds succes kan måles på dens overskud i løbet af det første år. Hvis du forlænger det første regnskabsår, skal du blot vente lidt længere, før du udarbejder rapporten.

Hvilke typer virksomheder kan anmode om forlænget første regnskabsår?

Der er mange forskellige juridiske enheder at vælge imellem i Holland, hver med sine egne fordele og ulemper i nogle tilfælde. Det er vores erfaring, at langt de fleste iværksættere vælger en hollandsk BV, som er det samme som et anpartsselskab. Men nogle mennesker vælger også en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskaber. Hver type hollandsk virksomhed har at gøre med et regnskabsår. Du kan dog kun ansøge om forlænget først, når du har etableret enten en hollandsk BV, et partnerskab eller en enkeltmandsvirksomhed. De øvrige juridiske former er ikke berettigede til et forlænget første regnskabsår.

Intercompany Solutions kan hjælpe dig med at vælge et forlænget første regnskabsår

Et forlænget regnskabsår kan være fordelagtigt for mange startende iværksættere. Hvis du etablerer din hollandske virksomhed i den sidste del af året, og du forventer at forblive under den fremtidige renteramme på 19 % med dit akkumulerede overskud, råder vi dig til at vælge et forlænget regnskabsår. Dette vil gøre det første år meget nemmere for dig, også fordi du forlænger dit finanspolitiske ansvar i et stykke tid. VI råder dig også til at investere i solid regnskabssoftware, som automatisk sporer data for dig og din virksomhed. Det vil også give dig mulighed for at se på dine data, før du rent faktisk skal indgive den årlige selvangivelse, hvilket gør det muligt for dig at få indsigt i din virksomheds succes.

Ønsker du at inddrage et forlænget regnskabsår i administrationen, kan du godt gøre det via denne type regnskabssoftware. Er du i tvivl, eller har du stadig spørgsmål? Du er velkommen til at kontakte en af ​​vores rådgivere, eller brug kontaktformularen på hjemmesiden til at kontakte Intercompany Solutions. Vi bestræber os på at besvare din forespørgsel hurtigst muligt med klare og effektive løsninger på dine spørgsmål. Vi er selvfølgelig også i stand til at tage noget arbejde fra dine hænder, så det bliver nemmere for dig at fokusere på din kerneforretning.