Hollandsk selskabsskat
Opdateret den 19. februar 2024
Hollandsk selskabsskat omhandler den skat, der skal betales i Holland, af det overskud, der optjenes af virksomheder. Der gælder en række regler for dette, men generelt skal en hollandsk virksomhed betale 19 % selskabsskat. Dette kaldes også 'vennootschapsbelasting' på hollandsk. Denne skat gælder for en virksomheds overskud på verdensplan.
Der er mange nederlandske skatteregler, der skal tages i betragtning, hvis du opretter en virksomhed i Holland, eller hvis du driver forretning med et firma i Holland. Der er også mange måder at drage fordel af skattelettelser, faciliteter og andre regler, som reducerer byrden. En stor konsulent kan hjælpe med dette.
Selskabsskat anses for at påvirke indtjeningen, mens moms skatteforhold er designet til at opkræve skat fra enkeltpersoner, gennem selskaberne. For mere information om moms Læs her.
Nederlandske selskabsskat satser
I øjeblikket er den hollandske selskabsskattesats 19%. Denne sats gælder for skattepligtig indkomst på op til 200,000 euro. For selvrisikoen gælder en sats på 25,8 %. Denne ramme kan blive udvidet i fremtiden, hvilket betyder, at virksomheden kan tjene mere med en sats på 19 %. Hvis aktiviteter er omfattet af innovationsboksen, kan der gælde en reduceret sats. Foranstaltningerne er blevet foreslået af den hollandske regering for at stimulere et konkurrencedygtigt skattemiljø for internationale virksomheder.
Denne innovationsboks giver skattelettelser til fremme af innovativ forskning. Hvis der opnås overskud fra innovative aktiviteter, beskattes de til en særlig sats. Fysiske personer, for eksempel selvstændige, skal betale skatter på deres overskud gennem deres egne indkomstskatteafkast. Deres sats kan være lidt højere, men deres virksomhedsomkostninger er ofte lavere.
Beskatning af overskud
2024: 19 % under 200.000 €, 25.8 % over
Undtagelser
Der er nogle fritagelser, når det kommer til den hollandske selskabsskat. De to vigtigste undtagelser er kursgevinster og udbytter, der stammer fra kvalificerede datterselskaber, og indtjening, der kan henføres til en udenlandsk virksomhed. Den første undtagelse gælder, når datterselskabet er en aktiv virksomhed.
Hvis det er tilfældet, skal det hollandske moderselskab også have en interesse på mindst 5% i et sådant selskab. I så fald er det et 'kvalificeret datterselskab', hvilket betyder, at kapitalgevinster og udbytte fra dette datterselskab er fritaget for selskabsskat. Den anden undtagelse er lidt mindre kompliceret og har færre krav.
Udenlandske grene
Hvis et hollandsk selskab modtager indtjening fra en udenlandsk filial, er denne indtjening også fritaget for hollandsk selskabsskat. Denne filial skal dog være et fast driftssted eller en repræsentant. Dette er en af grundene til, at Holland internationalt har været kendt som en skattely.
Nederlandene har mange holdingselskaber til multinationale virksomheder og deltager i mange bilaterale skatteaftaler. De forskellige undtagelser i beskatningssystemer letter undgås betaler skat af store virksomheder. Og selvom dette omdømme måske er lidt tvivlsomt, er det ikke ulovligt at bruge de faciliteter, som Holland tilbyder i dette område.
Bedste råd om hollandsk selskabsskat
Hvis du vil vide mere om hollandske selskabsskatter eller deres konsekvenser for din virksomhed, vil det være klogt at konsultere en specialist om dette. Og hvis du leder efter en specialist, skal du kun huske ét navn: Intercompany Solutions.
Intercompany Solutions tilbyder butiksløsninger og er markedsleder inden for kvalitetstjenester og rådgivning om skatter.
Vi giver alle de råd, vejledninger og oplysninger, du har brug for til oprettelse af et firma eller en virksomhedsstruktur i udlandet. Vi håndterer den juridiske form, investeringer, juridiske forhold, visumkrav og indvandring og sørger for alting. Vi hjælper vores kunder med at undgå faldgruber og vokse deres forretning i udlandet. Kontakt os for mere information.