Selskabsskattesats i Holland (2025): 19% og 25.8% forklaret
Opdateret 17. juni 2025
Holland og dets skattesystem giver internationale investorer mange særlige fordele. Virksomhedsbeskatning i landet varierer afhængigt af virksomhedernes skattepligtige fortjeneste: der er to satser, der bestemmes af indkomstbeløbet. Vores lokale advokater er til rådighed for at hjælpe dig med at åbne et firma og opfylde kravene til din fulde virksomhedsskatsoverensstemmelse i Holland.
Hvad er selskabsskattesatsen i Holland?
Standardsatsen for selskabsskatte (CIT) i Holland er 25.8 %. En lavere sats på 19 % gælder for skattepligtige overskud op til €200,000. Overskud over denne grænse beskattes med den højere sats på 25.8 %. Disse satser gælder for både hjemmehørende og ikke-hjemmehørende virksomheder, der driver forretning i Holland.
Selskabsskat i Nederlandene
Både hollandske selskaber, såsom BV'er, og udenlandske selskaber med et fast driftssted (fast forretningssted) i Holland er underlagt hollandsk selskabsskat. Hjemmehørende selskaber beskattes af deres globale indkomst, mens ikke-hjemmehørende selskaber kun beskattes af indkomst, der stammer fra Holland. Holland har et omfattende netværk af skatteaftaler, der har til formål at forhindre dobbeltbeskatning og fordele beskatningsrettigheder mellem landene. Udenlandske selskaber kan drage fordel af skatteaftaler, der reducerer kildeskat eller giver fritagelser, hvilket potentielt sænker deres effektive selskabsskattebyrde i Holland.
Fortjenesteskattesatser i Holland
I Holland er den selskabsskat (CIT) har to beslag:
19% på skattepligtig overskud op til €200,000
25.8% på overskud ovenfor €200,000
Selskabsskattesatserne gælder for virksomheder, der er selskabsskattepligtige (vennootschapsbelasting). Selskabsskat opkræves af den skattepligtige fortjeneste, som beregnes ved at fratrække alle tilladte driftsudgifter, herunder driftsomkostninger og afskrivninger, fra den samlede omsætning.
Der opkræves selskabsskat for ethvert overskud fra erhvervsaktiviteter i Holland, herunder indtægter fra handel, internationale aktiviteter, passive og kildeindkomster mv. I princippet fratrækkes alle omkostninger forbundet med virksomhedens aktivitet i det samlede overskud.
Det hollandske skattekontor eller ''Belastingdienst'' på hollandsk, er det agentur, der har ansvaret for interne indtægter og beskatning.
Undtagelser fra selskabsskat Nederlandene
Visse indtægter er fritaget for selskabsskat. Det drejer sig om udbytte og kapitalgevinster fra bestemte datterselskaber og overskud fra udenlandske virksomheder. Dette er reguleret i datterselskabsdirektivet.
Lokale datterselskaber er berettiget til fritagelse for hollandsk selskabsskat, hvis de er aktive og Hollandsk moderselskab har mindst 5% interesse. Disse datterselskaber skal gennemgå en test, der viser, om de er berettigede til undtagelser. Moderselskabet vil være berettiget til deltagelsesfritagelse, hvis de allerede er pålagt rimelige skatter i det land, hvor datterselskabet er beliggende. Tilsvarende ville et datterselskab kvalificere sig til deltagelsesfritagelse, hvis dets passive aktiver ikke overstiger 50% af de samlede aktiver.
Vores advokater i Holland kan give dig yderligere oplysninger om selskabsskattefritagelser og deres anvendelse i forhold til din Nederlandske selskab.
Andre karakteristika ved selskabsbeskatning
Skatteordningen i Holland tilbyder forskellige lindringer og fordele. Visse budgetallokeringer gælder for eksempel udviklings- og forskningsaktiviteter. Sådanne kvoter reducerer selskabets skattepligtige indkomst. På samme måde kan virksomheder, der arbejder inden for eksport og import, benytte sig af en særlig skatteordning med hensyn til tonnage til rådighed for virksomheder, der beskæftiger sig med skibsfarten.
FAQ's
Hvad er selskabsskattesatsen i Holland?
I 2025 anvender Holland en todelt selskabsskattesats: 19 % på overskud op til €200,000 og 25.8 % på overskud over dette beløb.
Hvad er de hollandske selskabsskatteklasser?
De hollandske selskabsskattesatser for 2025 er: 19% for overskud op til €200,000 og 25.8% for overskud over €200,000.
Har Holland en flad eller progressiv CIT?
Holland anvender et progressivt selskabsskattesystem med to forskellige skatteklasser: 19% for de første €200,000 af den skattepligtige indkomst og 25.8% for ethvert beløb derover.
Betaler udenlandske virksomheder selskabsskat i Holland?
Ja, udenlandske virksomheder er underlagt hollandsk selskabsskat af indkomst, der stammer fra hollandske kilder, såsom overskud fra et fast driftssted eller indkomst fra hollandsk fast ejendom.
